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负债试题

负债业务参考题

一、单项选择题

1、（A）帐户是企事业单位的主要存款帐户，是其办理日常转帐结算和现金收付的帐户。

A、基本存款   B、一般存款  

C、临时存款    D、专用存款

2．存款人如有（）的情况，不可以申请开立临时存款账户。

A、设立临时机构B、注册验资

C、异地临时经营活动D、向职工发放工资

3、（）资金，存款人不可以申请开立专用存款帐户。

A、基本建设资金      B、流动资金            

C、更新改造资金      D、特定用途、需专户管理的资金

4、开户行为单位客户开立的银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称保持一致，但因注册验资开立的（）帐户除外。

A、基本存款B、一般存款

C、专用存款D、临时存款

5、单位通知存款可一次或分次支取，每次支取金额限在（）以上。

A、5万元  B、10万元    

C、20万元    D、50万元

6、1988年《巴塞尔协议》有关商业银行资本充足率的规定是，商业银行的资本对（）的目标比率应为8%。

A资产B负债

C加权风险资产D所有者权益

7、以下单位中，同时有权对单位存款进行查询、冻结和扣划的机关是（）。

A、人民法院、税务机关、公安机关

B、人民法院、人民检察院、公安机关

C、人民法院、税务机关、海关

D、税务机关、海关、国家安全机关

8、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，（）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。

A、单笔或者五日累计人民币交易20万元以上、外币交易等值2万美元以上

B、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上、外币交易等值1万美元以上

C、单笔20万元以上、外币交易等值1万美元以上

D、单笔或者当日累计人民币交易30万元以上、外币交易等值1万美元以上

9、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》“频繁”的含义系指交易行为营业日每天发生（）以上，或者营业日每天发生持续（）以上。

A、5次、5天B、3次、3天

C、3次、5天D、2次、3天

10、《对公国内人民币结算业务反洗钱工作指引》规定，各机构为客户开立备案类银行结算账户时，必须在（）后该户方可生效。

在帐户正式生效前，开户行不得向单位客户出售重要空白和支付凭证，不得办理对外支付。

A、人民银行当地分支机构的核准日起3个工作日

B、人民银行当地分支机构的核准日起5个工作日

C、开户行为单位客户办理开户手续的日期起3个工作日

D、开户行为单位客户办理开户手续的日期起5个工作日

11、人民币定活两便储蓄存款起存金额是（）。

A、人民币1元B、人民币20元

C、人民币50元D、人民币100元

12、个人人民币通知存款的最低起存金额及最低支取金额分别为（）。

A、5000元、5000元B、50000元、50000元

C、50000元、100000元D、100000元、100000元

13、办理个人存取款业务的金融机构对一日一次性从储蓄账户提取现金（），储蓄机构柜台人员必须要求取款人提供有效身份证件。

A、1万元人民币（不含1万元）以上

B、1万元人民币（含1万元）以上

C、5万元人民币（不含5万元）以上

D、5万元人民币（含5万元）以上

14、不予办理托收的票据为（）。

A、票据抬头人为个人且已背书转让的票据

B、票面注明流通地区限制的票据

C、非自由兑换货币的票据

D、以上几种情况都不行

15、客户要求办理各种票据、债券、存单等有价证券的托收业务，可凭（）办理。

A、正本B、影印件

C、都行D、正本和影印件

16、专项贷款最主要的还款来源是（）。

A.经营产生的现金流B.拍卖其抵押物或质押物得到的现金

C.再贷款取得的现金D.融资获得的现金

17、约定自动转存的存款帐户，在存款到期后下一个未满存期时办理取款的，按（）规定办理。

A、前一个存期的逾期支取，不需要客户提供身份证件

B、下一个存期的提前支取，需要客户提供身份证件

C、提前支取不允许代办

D、部分提前支取不允许代办

18、为不在本机构开立账户的客户提供一次性金融服务且交易金额单笔（）的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等业务,金融机构都应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件，并应进行联网核查。

A、人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上

B、人民币1万元以上或者外币等值1万美元以上

C、人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上

D、人民币5万元以上或者外币等值5万美元以上

19、（）资金，存款人可以申请开立专用存款帐户。

A、基本建设资金      B、流动资金            

C、更新改造资金      D、特定用途、需专户管理的资金

20、单位活期存款长期不动户在日后客户支取时，（）应作为重要事项处理，按规定程序办理支取手续。

A、营业部门B、结算部门C、财会部门D、运营部门

21、教育储蓄最低起存金额及每一账户本金合计最高限额分别为（）。

A、5元人民币、1万元人民币

B、50元人民币、1万元人民币

C、5元人民币、2万元人民币

D、50元人民币、2万元人民币

二、多项选择题

1、下列属于基本存款账户的存款人的有（）。

A、居民委员会B、外国驻华机构C、机关D、企业法人E、非法人企业F、武警部队G、异地常设机构

2、存款人应以实名开立银行结算账户，银行应负责对存款人开户申请资料的（）进行审核。

A、真实性B、完整性C、合规性D、有效性

3、存款人日常经营活动的（）支取，应通过基本存款账户办理。

A、资金收付　　B、工资及奖金　C、注册资金　D、现金

4、人民币单位定期存期分（）档次。

A、三个月B、六个月C、一年D、二年E、三年F、五年

5、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户（）?

A．基本建设基金　B．住房基金　C．社会保障基金　D．单位银行卡备用金

6、可以开立临时存款账户的情形包括（）：

A、设立临时机构B、异地临时经营活动

C、异地业务往来D、注册验资

7、下列关于临时存款账户有效期，描述正确的是（）。

A．临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定有效期限，最长不超过2年。

B．注册验资的期限较短，一般为3－6个月。

C．临时存款账户无有效期。

D．临时存款的有效期以人民银行核定的期限为准。

8、目前，人民币单位通知存款提供的品种有（）：

A、一天B、三天C、五天D、七天

9、外币存款业务与人民币存款业务的异同点有（）：

A、存款币种不同 B、具体管理方式不相同

C、客户类型不同 D、存款业务的性质不同

10、下列属于单位资本项目外汇账户的有（）：

A、还贷专户B、B股交易专户

C、贷款专户D、发行外币股票专户

11、大额现金和大额转账支出应严格遵守（）。

A、分级授权审批制度B、双人核对印鉴

C、单人核对印鉴D、审批制度

12、人民币单位活期存款账户分为（）。

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户。

13.按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，所谓“大量”是指（）。

A、交易金额单笔低于但接近大额交易标准

B、交易金额当日累计低于但接近大额交易标准

C、交易金额累计低于但接近大额交易标准

D、交易金额大大超过大额交易标准

14、储蓄机构下列哪些做法属于“使用不正当手段吸收存款”（）。

A、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款

B、发放各种名目的揽储费

C、利用贷款等其他附加条件要求客户存款

D、利用各种名目多付利息、奖品或其他费用

15、教育储蓄的特点（）：

A、储户特定B、存期灵活

C、总额控制D、利率优惠、利息免税

16、居住在境内18周岁以上的中国公民，有效实名证件包括（）：

A、临时居民身份证B、居民身份证

C、中国护照D、户口簿

17、储蓄存款计付利息，正确处理方法有（）。

A、未到期的定期储蓄存款全部提前支取的按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计息，余下部分到期支取按存单开户日挂牌公告的定期储蓄利率计付利息。

B、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

C、定期储蓄存款到期支取按存入日利率计息，原定存期内如遇利率调整，应分段计息。

D、活期储蓄存款在存入期间如遇到利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

未到结息日清户者，按清户日挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天为止。

18、存款人死亡后，存款继承人提供的继承权证明文书为（）。

A、继承权证明文书由提供存款所在地的公证处出具

B、继承权证明文书由其他地方公证处出具，网点不需向发证机关核实

C、继承权证明文书由其他地方公证处出具，网点向发证机关核实后可办理

D、除了存款所在地的公证处，网点不接受其他地方公证处出具的继承权文书

19、借记卡管理规定（）。

A、借记卡必须本人申请开立、本人签收

B、借记卡可由他人代办开立

C、可批量开立借记卡，由客户本人签收后集中由代理单位转交开户行留存

D、借记卡可由他人代办换卡业务

20、个人结算帐户包括（）。

A、借记卡帐户B、个人支票帐户

C、普通活期帐户、活期一本通帐户D、信用卡帐户

21、居住在境内16周岁以下的中国公民，有效实名证件包括（）。

A、学生证B、居民身份证C、户口簿

D、离开户口所在地就读的16周岁以下学生，凭学生证和就读学校的证明

三、判断改错题

1、负债按照资金来源分类，可分为存款负债、借入款负债和结构性负债三种。

（）

2、负债业务的清偿性风险分为相对清偿风险和绝对清偿风险两种。

其中相对清偿风险是指由流动性风险引致的清偿性风险。

（）

3、商业银行的负债成本由利息成本、营业成本和资金成本三部分构成。

（）

4、同业存放是指因调整头寸、支付清算、提取现金等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。

（）

5、拆入资金主要用于解决临时性周转资金不足的需要。

（）

6、商业银行分支机构为解决临时性周转资金的不足，可向当地人民银行申请办理头寸性借款。

（）

7、再贴现是中央银行的一种货币政策工具。

（）

8、金融机构通过发行金融债券募集的资金，主要用于解决资金头寸性不足。

（）

9、应付款项操作中有确定核算内容、设置计提科目、确定计提标准、支付使用四个环节。

（）

10、商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺及金融衍生产品负债四类。

（）

11、经人民银行当地分支行批准，专用存款帐户可按现金管理规定支取现金。

（）

12、按照我国反洗钱法律法规的有关规定，只要是大额交易，都应当报告。

（）

13.单位银行账户之间当日累计人民币200万元以上的转账属于大额交易。

（）

14、单位客户应在注册地开立银行结算账户，不得在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户。

（）

15、没收、扣划的个人存款均不得提取现金，只能转入执法机关指定的账户。

（）

16、办理挂失业务必须由原开户银行办理。

（）

17、个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。

（）

18、有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，经办人员不予办理并应当说明情况。

（）

19、单位定期存款到期后不可以直接支取使用，必须要转入活期存款帐户。

（）

20、储蓄账户只能办理现金存取款业务，不得办理转账结算。

（）

21、客户于2008年8月29日、30日、31日分别存入3笔存期为3个月的人民币整存整取定期存款，到期日均为2009年2月28日。

（）

四、简答题

1、哪些资金可以申请开立人民币专用存款账户?

2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》所规定的大额交易的内容？

3、根据反洗钱法，金融机构的反洗钱义务有哪些？

4、哪些证件可以作为开立个人银行账户的实名证件？

5、从2005年9月21日起，金融机构人民币存贷款业务采用的计息方法主要有积数计息法和逐笔计息法两种，请简述这两种计息方法的定义及计算公式。

6、个人结算账户和储蓄账户有哪些相同点和不同点？

7、为什么有时同一储蓄业务，在不同银行的利息存在差异？

8．《个人存款账户实名制规定本规定》所称个人存款账户包括那些？

9．《人民币单位存款管理办法》所称单位存款是指什么？

10．《金融违法行为处罚办法》规定金融机构办理存款业务，不得有哪些行为，否则将予以相应的行政处罚？

11．《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》中所称的非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款是指什么？

参考答案

一、单项选择题

1、A2、D3、B4、D5、B6、C7、C8、B9、C10、C

11、C12、B13、D14、D15、A16、A17、B18、C19、D20、A

21、D

二、多项选择题

1、ABCDEFG2、ABC3、ABD4、ABCDEF5、ABCD6、ABD7、AB8、AD9、AB10、ABCD11、AB12、ABCD13、AC14、ABCD15、ABCD16、AB17、ABD18、AC19、AC20、ABCD21、BCD

三、判断改错题

1、负债按照资金来源分类，可分为存款负债、借入款负债和结构性负债三种。

（×）

改正：

分为存款负债、借入款负债和结算性负债三种。

2、负债业务的清偿性风险分为相对清偿风险和绝对清偿风险两种。

其中相对清偿风险是指由流动性风险引致的清偿性风险。

（√）

3、商业银行的负债成本由利息成本、营业成本和资金成本三部分构成。

（×）

改正：

由利息成本和营业成本两部分构成。

4、同业存放是指因调整头寸、支付清算、提取现金等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。

（×）

改正：

是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要

5、拆入资金主要用于解决临时性周转资金不足的需要。

（×）

改正：

拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要。

6、商业银行分支机构为解决临时性周转资金的不足，可向当地人民银行申请办理头寸性借款。

（√）

7、再贴现是中央银行的一种货币政策工具。

（√）

8、金融机构通过发行金融债券募集的资金，主要用于解决资金头寸性不足。

（×）

改正：

主要用于金融机构的经营发展和补充资本。

9、应付款项操作中有确定核算内容、设置计提科目、确定计提标准、支付使用四个环节。

（√）

10、商业银行的或有负债主要包括信用证、担保、承诺及金融衍生产品负债四类。

（×）

改正：

或有负债业务分为信用证、担保、承兑三类。

11、经人民银行当地分支行批准，专用存款帐户可按现金管理规定支取现金。

（×）

改正：

专用存款帐户不可以支取现金。

12、按照我国反洗钱法律法规的有关规定，只要是大额交易，都应当报告。

（√）

13、单位银行账户之间当日累计人民币200万元以上的转账属于大额交易。

（√）

14、单位客户应在注册地开立银行结算账户，不得在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户。

（×）

改正：

单位客户可以在异地（跨省、市、县）开立临时账户，异地常设机构可开立基本账户。

15、没收、扣划的个人存款均不得提取现金，只能转入执法机关指定的账户。

（√）

16、办理挂失业务必须由原开户银行办理。

（√）

17、个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。

（×）

改正：

对公存款是机关、团体、部队、企业、事业单位和其它组织、个体工商户将货币资金存入商业银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

18、有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，经办人员不予办理并应当说明情况。

（√）

19、单位定期存款到期后不可以直接支取使用，必须要转入活期存款帐户。

（√）

20、储蓄账户只能办理现金存取款业务，不得办理转账结算。

（√）

21、客户于2008年8月29日、30日、31日分别存入3笔存期为3个月的人民币整存整取定期存款，到期日均为2009年2月28日。

（√）

四、简答题

1、哪些资金可以申请开立人民币专用存款账户?

答：

人民币专用存款账户的设置：

下列资金，存款人可以申请开立专用存款账户：

（1）基本建设资金；

（2）更新改造资金；（3）特定用途、需要专户管理的资金。

2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》所规定的大额交易的内容？

答：

（1）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

（2）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

（3）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。

（4）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

3、根据反洗钱法，金融机构的反洗钱义务有哪些？

答：

金融机构反洗钱义务包括：

金融机构应当依法建立健全反洗钱内控制度、建立客户身份识别制度、建立客户身份资料和交易记录保存制度、执行大额交易和可疑交易报告制度、开展反洗钱培训和宣传工作制度等。

4、哪些证件可以作为开立个人银行账户的实名证件？

答：

下列身份证件为实名制认可的有效身份证件：

（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（二）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

　（三）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

　（四）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

　（五）外国公民，为护照。

　　前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

5、从2005年9月21日起，金融机构人民币存贷款业务采用的计息方法主要有积数计息法和逐笔计息法两种，请简述这两种计息方法的定义及计算公式。

答：

（1）积数计息法：

积数计息法即按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。

计息公式为：

利息＝累计计息积数×日利率

累计计息积数＝账户每日余额合计数

新积数计息法与原积数计息法的区别：

原积数计息法每月按３０天计算，每年按３６０天计算；新积数计息法按照实际天数计算利息。

（2）逐笔计息法

逐笔计息法即按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。

计息公式为：

①计息期为整年（月）的，利息＝本金×年（月）数×年（月）利率

②计息期有整年（月）又有零头天数的

利息＝本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率

即按时间顺序先按月计算利息，零头天数再按实际天数计算存期；计息期为整月的，则视零头天数为零。

③计息期全部化为实际天数的，实际天数１年为３６５天（闰年３６６天），１个月为当月公历实际天数

利息＝本金×实际天数×日利率

6、个人结算账户和储蓄账户有哪些相同点和不同点？

答：

相同点：

（1）都属于活期账户；

（2）都具有柜台存取现金和本人账户之间转账的功能。

不同点：

个人结算账户包含了储蓄账户的全部功能，同时还可办理以下服务：

（1）支付水、电、气、电话等基本日常费用；

（2）代发工资、养老金或社会救济金；（3）住房、汽车等消费信贷还款（4）汇款；（5）银证转账、银券通业务；（6）记账式国债、开放式基金等投资业务；（7）使用借记卡购物刷卡消费，通过电话银行、网上银行、ATM等自助设备存取款、查询余额、转账等；（8）使用个人支票、信用卡等信用支付工具。

储蓄账户只具有在营业柜台现金存取和本人账户之间转账的功能，不再办理以上个人结算账户的结算业务。

7、为什么有时同一储蓄业务，在不同银行的利息存在差异？

答：

随着利率市场化的推进，各商业银行在计算存款利息时，可能存在差异。

利息差异主要来源于几个方面：

一是商业银行在政策允许范围内可对存款利率下浮，各商业银行存款利率可能不同。

储户在存款时应了解具体的存款利率水平，选择合适的银行；二是计结息规则不同，因复利因素造成利息差异；三是利息计算方法不同也会导致利息差异，如定期存款是采用整年整月加零头天数还是按存期实际天数计算利息即会导致利息差异。

人民银行规定，商业银行应将存款计结息规则和计息方法告知客户，客户亦可向银行咨询相关信息，以便自主选择银行办理储蓄业务。

8．《个人存款账户实名制规定本规定》所称个人存款账户包括那些？

答：

《个人存款账户实名制规定本规定》所称个人存款账户，是指个人在金融机构开立的人民币、外币存款账户，包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其他形式的个人存款账户。

9．《人民币单位存款管理办法》所称单位存款是指什么？

答：

单位存款是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在金融机构办理的人民币存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款。

10．《金融违法行为处罚办法》规定金融机构办理存款业务，不得有哪些行为，否则将予以相应的行政处罚？

 答：

金融机构办理存款业务，不得有下列行为

（一）擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；

（二）明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；

　　（三）擅自开办新的存款业务种类；

　　（四）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；

　　（五）违反规定为客户多头开立账户；

 　（六）违反中国人民银行规定的其他存款行为。

金融机构有前款所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。

 11．《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》中所称的非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款是指什么？

答：

非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。