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ERP行业分析报告

2016年ERP行业分析报告

2016年1月

ERP行业包括ERP软件行业和ERP实施服务行业两个子行业,经济的发展和企业信息化的发展推动两个细分市场的不断发展。

ERP是EnterpriseResourcePlanning（企业资源计划）的简称,是针对物质资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件,也是实现企业信息化的重要手段。

ERP及周边信息化系统实施服务是在企业信息系统建设过程中,由专业的咨询顾问和企业项目人员协同运作,按照企业的实际需求,提供的专业化和个性化服务。

ERP及周边信息化系统实施服务属于IT咨询的范畴,是连通标准化ERP及周边信息化系统产品与企业需求之间的桥梁。

在ERP及周边信息化系统实施过程中,实施顾问首先要对客户的业务流程进行细化分析,其次要在此基础之上结合企业的业务发展战略和目标,对业务流程进行优化设计,并提出一个切实可行,同时又能适应一定发展需要的新流程。

最后把这样一个流程在软件提供的标准业务流程之上定义出符合企业特点的应用的插件、参数设置和开关等等。

这时也可以充分利用ERP及周边信息化系统所提供的可视化的流程设计的工具,方便、有效、快捷地设计企业的流程。

ERP及周边信息化系统实施的最终交付成果就是设计出符合企业特点的先进管理模式与人机合一的流程。

所以,从根本上来说,ERP及周边信息化系统软件的实施,不仅仅是IT纯技术的工作,更是一项管理改造的过程。

对较复杂的ERP项目及周边信息化系统而言,实施周期一般在8个月，并且可能连续多期进行。

一、行业管理

1、行业主管单位和监管体制

软件信息技术咨询服务行业主管部门是工业和信息化部，其主要职责为：

拟订信息产业的规划、政策和标准并组织实施，指导行业技术创新和技术进步，以先进适用技术改造提升传统产业；指导并推动软件业、信息服务业发展；组织拟订行业技术规范和标准，指导行业质量管理工作；负责会同国家发展改革委员会、科学技术部、国家税务总局等有关部门制定软件企业认证标准并管理软件企业认证。

行业主管单位为中国软件协会，中国软件协会是由从事软件研究开发、出版、销售、培训，从事信息化系统研究开发，开展信息服务，以及为软件产业提供咨询、市场调研、投融资服务和其他中介服务等的企事业单位与个人组建的行业自律组织，其主要职能为：

受工业和信息化部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监督和检查；负责软件产品登记认证和软件企业资质认证工作；订立行业行规行约，约束行业行为，提高行业自律性；协助政府部门组织制定、修改本行业的国家标准和专业标准以及本行业的推荐性标准等。

软件产品登记的业务主管部门是国家工业和信息化部，软件著作权登记的业务主管部门是国家版权局中国版权保护中心和中国软件登记中心。

行业已实现市场化竞争，各企业面向市场自主经营，政府职能部门进行产业宏观调控，行业协会进行自律规范。

2、主要法规和政策

为推动行业的发展，国务院及有关政府部门先后颁布了一系列优惠政策，为行业发展建立了优良的政策环境，将在较长时期内对行业发展带来促进作用。

国务院近年来陆续发布了一系列纲领性文件：

（1）2000年6月，国务院颁布了《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》（国发[2000]18号），明确提出了到2010年力争使我国软件产业研究开发和生产能力达到或接近国际先进水平的发展目标，并从投融资、税收、技术、出口、收入分配、人才、装备及采购、企业认定、知识产权保护、行业管理等方面为软件产业发展提供了强有力的政策支持。

（2）2006年2月，国务院发布《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》（国发[2005]44号）和《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）若干配套政策的通知》（国发[2006]6号），提出了我国科学技术发展的总体目标，将大型应用软件的发展列入优先发展主题，并在科技投入、税收激励、金融支持、政府采购、创造和保护知识产权、人才队伍等多方面提出了具体措施。

（3）2007年3月，国务院发布了《国务院关于加快发展服务业的若干意见》（国发[2007]7号），提出“大力发展面向生产的服务业，促进现代制造业与服务业有机融合、互动发展”；“细化深化专业分工，鼓励生产制造企业改造现有业务流程，推进业务外包，加强核心竞争力，同时加快从生产加工环节向自主研发、品牌营销等服务环节延伸，降低资源消耗，提高产品的附加值”；“大力发展科技服务业，充分发挥科技对服务业发展的支撑和引领作用，鼓励发展专业化的科技研发、技术推广、工业设计和节能服务业”。

（4）2009年1月，国务院办公厅发布了《关于促进服务外包产业发展问题的复函》国办函[2009]9号，将服务外包产业的发展提升到国家的高度，明确要―把促进服务外包产业发展作为推进结构调整、转变外贸发展方式、增加高校毕业生就业机会的重要途径。

并给予了包括税收、用工、市场开拓等全方位的产业政策支持。

（5）2009年4月，国务院正式发布《电子信息产业调整和振兴规划》，指出在2009-2011三年规划期内要实现一下目标：

―电子信息产业销售收入稳定增长，产业发展对GDP增长的贡献不低于0.7个百分点，三年新增就业岗位超过150万个，其中新增吸纳大学生就业近100万人。

保持外贸出口稳定。

新型电子信息产品和相关服务培育成为消费热点，信息技术应用有效带动传统产业改造，信息化与工业化进一步融合。

―骨干企业国际竞争力显著增强，自主品牌市场影响力大幅提高。

软件和信息服务收入在电子信息产业中的比重从12%提高到15%。

（6）2011年12月，国务院出台《工业转型升级规划（2011-2015）》，要求在“十二五”期间大中型企业ERP普及率达到80%。

（7）2012年7月16日，国资委发布了《关于加强“十二五”时期中央企业信息化工作的指导意见》，提出央企信息化的总体目标。

在上述政策指导下，有关政府部门出台了一系列配套措施，使行业政策体系日趋完善：

①在税收优惠方面，2000年11月，财政部、国家税务总局、海关总署于2000年共同发布《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号），规定一系列优惠政策，包括：

软件企业销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过3%的部分可在2010年以前即征即退，所退税款不予征收企业所得税；新创办软件企业经认定后，自获利年度起，企业所得税享受―两免三减半的优惠；国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税等。

《企业所得税法》实施后，财政部、国家税务总局出台了《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），对于软件产业和集成电路产业继续给予鼓励发展的优惠政策。

2011年1月，国务院颁布了《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号文），延续增值税、所得税优惠政策，进一步落实和完善相关营业税优惠政策，对符合条件的软件企业和集成电路设计企业从事软件开发与测试，信息系统集成、咨询和运营维护，集成电路设计等业务，免征营业税，并简化相关程序。

2011年11月，财政部、国家税务总局发布《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税

[2011]110号），规定试点地区先在交通运输业、部分现代服务业等生产性服务业开展试点，营业税改证增值税，部分企业享受税收优惠。

2012年三季度政策，营业税改增值税进一步推广，试点从上海增加到北京、广东等十个省市。

②在软件产业化方面，2001年12月，原信息产业部和原国家计委联合制定了《国家软件产业基地管理办法》（计高技[2001]2836号），明确了对软件产业基地的支持和扶持措施；2002年12月，原信息产业部、原国家计委、原外经贸部联合出台了《关于组织实施振兴软件产业行动计划的通知》（计高技[2002]2686号），积极推动软件产业基础建设和重点专项工程的组织实施；2004年4月，科技部、国家发改委、商务部、原信息产业部、国家标准化管理委员会联合印发了《关于进一步提高我国软件企业技术创新能力的实施意见》（国科发高字[2004]124号），通过多项措施促进我国软件企业在基础软件和共性软件领域的突破；2006年9月19日，商务部、原信息产业部、教育部、科技部、财政部、海关总署、税务总局、统计局、外汇局联合下发《关于发展软件及相关信息服务出口的指导意见》（商服贸发[2006]520号）从财政金融税收政策、人才培养、知识产权保护和国际合作等8个方面明确了今后促进我国软件及相关信息服务产品出口的努力方向；2007年10月23日，国家发改委、教育部、科技部、财政部、原人事部、中国人民银行、海关总署、税务总局、银监会、统计局、知识产权局、中科院联合下发《关于支持中小企业技术创新的若干政策》（发改企业[2007]2797号），明确了加强投融资对技术创新的支持、建立技术创新服务体系等一系列政策。

③在行业规范方面，2000年10月，原信息产业部发布《软件企业认定标准及管理办法（试行）》（信部联产[2000]968号）和《软件产品管理办法》（信息产业部令第5号），确定了软件企业和软件产品的认证、登记办法，建立了以软件行业协会为执行单位，信息产业主管部门和税务部门为监督审批单位的双软认定机制。

2005年12月，国家发改委、原信息产业部、商务部、国家税务总局联合发布《国家规划布局内重点软件企业认定管理办法》（发改高技[2005]2669号），为软件企业按规定享受税收优惠创造了前提条件。

自21世纪初以来我国出台行业相关的政策和法规如下表：

二、行业市场概况

1、ERP咨询实施服务行业发展背景

ERP即企业资源计划（EnterpriseResourcesPlanning），是一种20世纪90年代初期的，以市场和客户需求为导向，以实行企业内外资源优化配置，消除生产经营过程中一切无效的劳动和资源，实现信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成和提高客户满意度为目标，以计划与控制为主线，以网络和信息技术为平台，集客户、市场、销售、采购、计划、生产、财务、质量、服务、信息集成和业务流程重组等功能为一体，面向供应链管理的现代企业管理思想和方法。

（1）企业信息化发展带动行业发展

①企业信息化发展是经济发展的客观要求

中国经济持续快速增长，2003年至2007年连续五年保持10%以上的增长速度，2008年达到9.6%，2014年GDP绝对值居世界第二位。

中国的快速工业化进程无疑是经济快速增长的重要驱动力。

在工业化进程当中，信息化开创了技术创新和生产力发展的新天地，成为推动经济结构调整和促进发展方式转变的重要力量。

产业结构升级、转变经济增长模式、提升核心竞争力成为企业当务之急，而信息化和工业化的融合是达到该目标的有效方式。

事实上，随着全球经济一体化进程的不断加快和IT技术的飞速发展，企业所处的商业环境已经发生了根本性变化，人类已从工业经济时代跨入了知识经济时代。

在知识信息社会里，知识经济使工业经济由过去的资本与劳动技能输出模式转变为知识信息与创造性相结合的输出模式。

而企业在市场上的竞争实质是信息的竞争，谁掌握了大量有价值的信息，谁就掌握了市场的主动权。

因此，企业信息化已成为企业生存与发展的决定因素，成为衡量一个企业实力、活力，关乎企业技术、管理、市场等诸要素的重要标志。

欧美等西方发达国家在20世纪90年代正是以信息技术带动科技创新的方式完成企业的产业结构升级，大大提升了企业的生产效率和核心竞争力，从而率先完成了工业化向信息化社会的转型。

借鉴发达国家信息化推动工业化的发展历程并结合中国目前的经济环境，在中国工业化进入转型期和企业目前面临竞争压力和增长瓶颈的背景下，加大信息化投入，提升企业信息化水平刻不容缓。

“十二五”时期，信息化与工业化深度融合成为企业信息化建设重点，信息化和工业化的深度融合，即管理与运行结合、信息化和生产结合、信息化与市场应用结合。

企业信息化平台是规范化的管理平台，是提升工作效率的平台，更是高效的监督管理平台；信息化实现自动化生产，在高效管理的同时使生产效率大幅度提升,取得了非常好的经济效益和社会效益；企业信息化更有助于企业更好的应对复杂的市场变化，保证企业为社会提供更好的服务。

在两化深度融合的背景下，信息化建设的需求为ERP实施领域的快速发展提供了良好的市场契机。

②ERP行业的发展是信息化程度提高的重要内容

信息化的过程其实就是一个管理咨询的过程，这个咨询的过程涉及到许多IT技术，即IT咨询。

它是企业信息化的领航者，是企业信息化的成功保证。

在欧美，绝大部分企业已基本实现信息化，尤其是ERP、电子商务等与企业业务相结合的应用已经融入企业日常经营当中。

而中国企业信息化建设仍处于初级阶段，尤其是行业软件应用方面较为落后。

中国ERP软件支出占全部IT支出的比例仍相对较低，ERP软件支出在IT支出的比重反映一个国家企业的ERP渗透率，中国企业的ERP占比和制造大国的地位不相称，导致中国企业信息化水平与发达国家差距明显。

中国企业信息化还有很大的发展空间。

一方面，企业信息化伴随世界IT技术的变革而快速发展；中国政府进一步加强推动信息化，企业信息化水平在近几年持续大规模投入后得到快速提升。

随着经济的发展以及政府大力鼓励产业升级、互联网化的同时，ERP行业将会有较大幅度的发展。

在企业信息化加速发展的背景下，处于信息化产业链中下游的ERP软件和服务产业将成为该进程的最大受益者，ERP软件和服务业务将随之快速增长。

2、ERP软件及ERP咨询实施服务概述

ERP行业包括ERP软件行业和ERP咨询实施服务行业两个子行业，经济的发展和企业信息化的发展推动两个细分市场的不断发展。

（1）ERP软件概述

ERP是EnterpriseResourcePlanning（企业资源计划）的简称，是针对物质资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件，也是实现企业信息化的重要手段。

传统的ERP软件包括6大功能模块：

财务、库存、采购、分销、制造、人力资源管理模块（见下图）。

通过上述模块，ERP能够有效整合企业的内部资源。

此外，伴随着信息技术与管理科学的发展，目前的ERP概念已逐渐超越上述的传统功能范畴，涵盖了客户关系管理（CRM）、供应链管理（SCM）、知识管理（KM）、商业智能（BI）、电子商务（EC）等领域。

（2）ERP咨询实施服务概述

ERP咨询实施服务是在企业ERP系统建设过程中，由专业的咨询顾问和企业项目人员协同运作，按照企业的实际需求，提供的专业化和个性化服务。

ERP咨询实施服务属于IT咨询的范畴，是连通标准化ERP产品与企业ERP需求之间的桥梁。

在ERP实施过程中ERP实施顾问首先要对客户的业务流程进行细化分析，其次要在此基础之上结合企业的业务发展战略和目标，对业务流程进行优化设计，并提出一个切实可行，同时又能适应一定发展需要的新流程。

最后把这样一个流程在ERP软件提供的标准业务流程之上定义出符合企业特点的应用的插件、参数设置和开关等等。

这时也可以充分利用ERP所提供的可视化的流程设计的工具，方便、有效、快捷地设计企业的流程。

ERP实施的最终交付成果就是设计出符合企业特点的先进管理模式与人机合一的流程。

所以，从根本上来说，ERP软件的实施，不仅仅是IT纯技术的工作，更是一项管理改造的过程。

对较复杂的ERP项目而言，实施周期一般在一年以上。

软件业的发展趋势是服务化、高端化，产品逐渐为服务取代，而服务中的低端外包、低端系统集成逐渐为高端外包、解决方案和咨询取代。

经济周期和IT投资周期都不能从根本上改变这一趋势。

因此，ERP咨询实施服务在ERP软件应用中占据着越来越重要的地位。

ERP咨询实施服务业的重要地位主要体现在：

①ERP咨询实施服务业的发展是行业专业化分工的必然结果

ERP的实施过程，事实上也是企业抛弃落后管理模式，革除积弊、实践新管理模式的过程，实施是ERP在企业得以安身立命的根本，ERP实施方的表现直接关系到ERP项目的成败。

随着国内外ERP客户的逐渐成熟，越来越多的ERP客户认同了ERP的成功关键并不止于选择功能全面的ERP软件，而更需要选择一个理解本公司、本行业实际需求，具有丰富管理和实施经验，能为企业解决实际问题的实施方。

特别是对于高端ERP的客户，从一定程度上来说，选择一个合适的专业化实施方的重要程度要超过对ERP软件的选型。

在这种趋势的推动下，高端ERP系统行业已经形成了ERP软件开发厂商和ERP实施厂商协力运作的良性模式。

其中，ERP软件开发厂商专注于提高软件的功能和可靠性，采用模块化的方式方便客户组合选用，并提供更为丰富的可配置参数、可变动业务逻辑和数据接口便于ERP咨询实施服务商为客户度身定制和实施；而ERP实施厂商则更侧重于客户需求分析、业务流程重组咨询、软件定制化和测试培训等贴身服务。

ERP软件开发和实施的分离使得各方都能专注于自身的擅长领域，实现优势互补和协同效应，共同推动企业管理规范化与现代化的实现。

②高端ERP软件的应用更注重实施服务

标准化软件厂商主要依赖核心技术和产品带来的低边际成本创造利润。

与标准化软件产品不同的是，由于ERP软件客户需求更为多元化且与其业务流程与管理理念紧密结合，这就决定了ERP软件对企业管理效能的最终实现不可能能通过一般的企业流程改造来适应软件设定的标准化流程，而是通过ERP咨询实施服务商的咨询、定制、测试和培训来契合企业的实际需求。

高端ERP软件厂商会根据它们对客户的理解尽可能地总结出各种共性需求予以统一开发，而企业个性化需求则更有赖于ERP实施厂商的现场开发和配置。

因此对于客户而言，在选取ERP产品时，不仅要考虑ERP软件本身的质量和费用，更要关注ERP实施方的实施能力、实施费用和服务质量。

高端ERP软件如Oracle，SAP等由于其开放性、灵活性与动态性都较低端ERP软件高，因此也更依赖于ERP实施商的服务和配合。

三、ERP咨询实施服务行业上下游的关系

1、ERP咨询实施服务行业上游

随着经济全球化和一体化趋势的发展，各种规模的企业业务将遍及全球，对企业管理的综合性要求程度日渐提高。

为适应不断变化的市场环境和各种企业的繁多需求，主要的ERP供应商频繁地推出升级版本，以更契合企业的实际需求，提供更完备的软件功能，降低企业的综合应用成本。

随着对ERP软件认知理解的不断加深，用户更愿意选择主要ERP软件商推出的最新版本，以享受到软件升级和技术快速发展所带来的好处。

因此，ERP软件行业的集中度不断提高，2009年，全球前四大ERP软件提供商SAP、Oracle、Sage、Infor的市场占有率之和超过了50%。

其中SAP和Oracle作为该行业的领头羊，知名度高，影响力大，在世界500强公司中得到了广泛的应用，两家公司合计的市场占有率在2009年达到了38.8%。

2、ERP咨询实施服务行业下游

下游行业包括以政府部门及其事业单位为主的最终用户以及为最终用户提供定制系统服务的增值服务商。

大多是集团式企业，例如大型央企、大型国企等。

3、ERP实施服务业与ERP软件业和客户的关系

由于通用ERP软件在一定程度上并不能适应各类企业的特殊化需求，因此主流高端ERP软件产品的模块化和可配置化催生出了庞大的高端ERP实施服务市场，通过ERP实施服务商对标准化高端ERP软件的二次开发、加工，企业可以更有效、轻松地实现管理变革。

由下图可见，高端ERP软件实施服务业与高端ERP软件行业是相互促进、相互依赖的紧密关系。

（1）高端ERP实施服务行业与高端ERP软件行业的关系

ERP的实施过程，事实上也是企业抛弃落后管理模式，革除积弊、实践新管理模式的过程，实施是ERP在企业得以安身立命的根本，ERP实施方的表现直接关系到ERP项目的成败。

随着国内外ERP客户的逐渐成熟，越来越多的ERP客户认同了ERP的成功关键并不止于选择功能全面的ERP软件，而更需要选择一个理解本公司、本行业实际需求，具有丰富管理和实施经验，能为企业解决实际问题的实施方。

特别是对于高端ERP的客户，从一定程度上来说，选择一个合适的专业化实施方的重要程度要超过对ERP软件的选型。

在这种趋势的推动下，高端ERP系统行业已经形成了ERP软件开发厂商和ERP实施厂商协力运作的良性模式。

其中，ERP软件开发厂商专注于提高软件的功能和可靠性，采用模块化的方式方便客户组合选用，并提供更为丰富的可配置参数、可变动业务逻辑和数据接口便于ERP实施服务商为客户度身定制和实施；而ERP实施厂商则更侧重于客户需求分析、业务流程重组咨询、软件定制化和测试培训等贴身服务。

ERP软件开发和实施的分离使得各方都能专注于自身的擅长领域，实现优势互补和协同效应，共同推动企业管理规范化与现代化的实现。

（2）高端ERP实施服务行业与客户的关系

高端ERP实施服务行业直面需要实施ERP软件的企业，这从客观上要求行业内企业必须较为了解客户的特定需求。

一般来说，具有成功同类型、同行业企业ERP系统实施经验的公司更容易赢得同类客户企业的新ERP实施项目。

同时，企业对高端ERP实施需求就有长期性，在初次ERP项目上线实施成功后，随着企业业务的发展和内外部形势的变化，会不断产生新的ERP拓展、升级、调整、维护等新需求。

具备较强的客户维系能力的ERP实施厂商能抓住客户源源不断的后续服务市场机遇，与客户共同成长。

四、行业发展现状及趋势

1、行业发展现状

随着全球经济逐渐从金融危机的阴影中走出，企业业务量也从金融危机的低谷迎来了平稳的上升势头。

受金融危机的经验教训启发，企业逐步意识到要在经济全球化的时代中取得良好发展，必须加快信息化建设，加大对信息化的投入，而ERP软件恰好能够实现企业集团化管控，生产成本的降低，市场响应速度以及企业综合竞争力提升的效果，因此，全球500强企业大部分已经启用了ERP系统。

由于较早引入ERP概念，国外ERP市场处于已处于成熟阶段，但是随着企业规模的扩大，信息技术的升级，企业对ERP系统的升级换代需求更加强烈，从而加大了ERP咨询实施服务市场的成长空间。

加入WTO以来，我国积极的参与到全球经济的协作发展当中，能源企业也有了更多机会接触到先进信息技术，逐渐认识到信息化的重要性，ERP软件也逐步在能源行业推广。

随着企业深化经营体制改革的逐步开展，企业整体上市，专业化重组，集团的集中掌控能力逐渐加强。

信息化建设也已经从各企业、各部门的局部、分散建设与应用，发展为集团公司自上而下全局性、跨部门、跨企业的全局性的集成化的建设与应用。

利用信息化手段加强集团控制力，为企业加强管理、集中资源做强做大、规避经营风险成为必然。

目前央企信息化的基础建设已经基本完成，这就意味着企业信息化的高增长时代正逐渐过去，同时，政府的反腐力度不断加大也影响不少信息化建设项目的进度。

但当前信息化还存在着诸多问题，缺乏总体架构设计，信息化建设仍然处于无序状态；重硬件和应用系统建设，对轻数据分析和利用效果差；IT不能及时满足业务快速变革，成为业务的掣肘，这些问题困扰着当今企业的信息化建设，当然，信息化建设领域也正在进行的新技术革命和新管理创新浪潮为解决信息化存在的问题提供了解决方向，也为信息化建设提供了新的契机。

2、未来发展前景及趋势

未来几年ERP咨询实施服务市场仍将持续增长。

目前中国市场ERP软件收入占GDP的比例还很小，每单位GDP对应的ERP软件收入仅相当于美国的1/4，澳大利亚的1/3，甚至低于泰国和印度等国家。

中国经济仍将强劲增长，使得企业有