我国商业银行的脆弱性研究.docx
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我国商业银行的脆弱性研究
我国商业银行的脆弱性研究
1.商业银行脆弱性内涵的界定
1.1商业银行脆弱性概念
1.2商业银行脆弱性的辨析
1.2.1商业银行脆弱性与银行风险
1.2.2商业银行脆弱性与银行危机
1.2.3商业银行脆弱性与金融脆弱性
2.我国商业银行脆弱性对比分析（7-8页）
2.1我国商业银行脆弱性现状分析
1.2.1我国商业银行总体发展现状
1.2.2我国国有银行发展现状
1.2.3我国股份制商业银行发展现状
2.2国有商业银行与股份制商业银行指标对比分析
2.2.1宏观经济指标对比分析
2.2.2微观经济指标对比分析
2.3结论与启示
3.我国商业银行脆弱性成因分析（8-10页）
3.1内生因素
3.1.1信息不对称
3.1.2资产负债失衡
3.1.3信贷结构不尽合理
3.1.4金融监管负效应
3.2外生因素
3.2.1宏观经济政策影响
3.2.2金融市场自由化
3.2.3社会信用缺失
3.2.4资本市场不稳定
4.加强我国商业银行稳健性的对策研究（5-6页）
4.1构建我国商业银行良好发展环境
4.1.1稳步推进利率市场化进程
4.1.2完善社会信用体系建设
4.2加强我国商业银行自身建设
4.2.1完善商业银行公司治理结构
4.2.2提高我国商业银行风险管理水平
4.3完善我国商业银行体系监管机制
4.3.1完善我国商业银行监管法律体系
4.3.2完善我国商业银行监管指标体系
我国商业银行体系脆弱性构成因素以及解决方法
改革开放以来，我国新的金融体制正在逐步建立和完善，取消了贷款规模控制，初步形成了由直接调控向间接调控转变的金融调控体系；形成了以商业银行为主体，其他各类金融机构相互补充的金融组织体系；建立了包括货币，保险，证券，黄金以及外汇等市场在内的金融市场体系；建立了中国人民银行，中国证监会以及中国银监会等金融监管体系。
总体上，我国的金融体系建设逐渐得到了完善。
截止目前，虽然我国还没有遭遇过严重的银行风险，但是近年来我国商业银行在资产规模，负债规模方面快速扩张，并不是不存在脆弱性隐患。
不良贷款率，是指金融机构中不良贷款占总贷款余额的比率，是用来判别银行的贷款质量的重要指标，不良贷款率越高，相应的脆弱性越大。
不良贷款直接影响着经济的健康运行和银行业的安全。
在衡量商业银行的不良贷款情况方面，一般采用不良贷款数额和不良贷款率两个指标来反映。
近些年来我国商业银行加大改革力度，大力核销不良贷款，资产质量得到显著改善，不良贷款率逐年下降。
我国商业银行体系的不良贷款数额由2005年10724.8亿元，逐年下降到2011年的2996亿元；整体而言，在1986-2010年间，我国商业银行体系的不良贷款率是逐步下降的，由2005年的10.49%逐年下降到2011年的1.10%。
虽然近年来，我国商业银行不良贷款率在逐渐下降，但是与国外先进银行相比，还是具有很大差距。
资本充足率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例，资本充足率可以反映商业银行在存款人和债权人的资产遭受损失之前，该银行以自有资本承担损失的程度。
在清偿力的角度，资本充足率反映了银行资本与风险资产之间的对比关系；是衡量金融体系是否稳健的基本标准；是当前国际相关金融组织比较关注的指标之一。
在1990-2004年间，我国商业银行资本充足率总体呈现出下降趋势，一直在8％以下，1997年降低至3.99％。
1998年9月国家为了补充四大银行的资本金，特别发行2700亿元的国债，其结果我国商业银行的资本充足率由1997年的3.99％迅速上升到1998年的5.78％；但是在1999年之后，在银行总资产不断增加的前提下，由于盈利水平的降低，资本充足率继续下降，由1999年的5.36%下降到2001年的5.03%。
在2003年底，我国政府分别对中行和建行进行重组改制，注资数额达450亿美元。
因而自2003年以来，我国商业银行体系的资本充足率稳步上升，并于2005年达到8.83％。
所谓存贷比，则是指银行的贷款总额占存款总额的比值，这一指标主要反映银行业资产流动性状况，是流动性监管的核心指标。
存贷比比率越高，则说明银行业流动性越大，进一步说明风险就越大。
2005年我国颁布的《商业银行法》中规定，我国商业银行人民币存贷比不得超过75%。
商业银行的存贷比过低，则反映了其存款没有被充分利用，银行的流动性过剩，盈利性不足；但是如果存贷比过高，则商业银行就将面临着流动性不足。
1986-2010年间，我国商业银行体系的存贷比一路下降，也就是其所面临的流动性风险整体呈下降趋势，从1986年的137.2%一直下降到2010年的66.7%，也就是说明在此期间我国商业银行体系的流动性增加，流动性风险降低。
由于目前我国宏观经济的调控体系还不完善，市场经济法规体制还不健全，产生脆弱性的因素是多方面的，下文分别从内部、外部两方面分析介绍。
较之于世界排名靠前的国外银行，我国国内银行业在在管理模式、经营体制、资产实力和人才结构等方面都具有不下的差距，随着外资银行入住我国，这些无疑会加大我国商业银行面临的整体风险，从而使其脆弱性增加，相应的抵御风险能力降低。
作为我国现代金融体系的主体，产权关系及治理结构仍然是商业银行的相关组织制度的核心。
一直以来，我国国有商业银行都是由政府所主导，在经济发展过程中，政府一般将维护社会安稳，促进经济增长，优化经济结构等作为目标。
政府对金融以及银行系统的干预行为一般容易助长银行体系风险。
我国国有商业银行在国民经济结构中承担了大量政策性任务，这往往会造成商业银行体系面临的风险增加。
影响我国商业银行体系面临着资本充足率低，不良贷款率高的局面，另外银行体系“高储蓄—高信贷—高投资—高增长”的机制，也赋予其高风险。
银行业的经营业绩和安全状况往往取决于其经营管理、决策水平的高低。
我国商业银行体系虽然在进行着股份制改造，但是整体上仍然还没有摆脱公有制的基本性质，并且还存在着一定程度的垄断性。
在防范金融系统风险、提高资源的配置效率等各方面，高度发达的信用体系始终发挥着巨大作用，社会经济的运行成本往往受到社会诚信度的制约。
银行信贷的基础是信用。
当前，在我国，超过五分之四的社会融资是靠银行信用实现，银行信用则成为当前社会诚信度的主导以及核心，成为健康稳定经济发展的保障。
然而一直以来我国的社会信用体系建设存在一定的滞后性，从而在一定程度上加剧了我国商业银行体系的脆弱性。
目前我国的金融体系的市场化程度还不成熟，政府行政干预过多，银行业经营效率较低。
需要逐步的由合规性监管向风险监管过渡。
在监管理念，法规体制，具体操作等方面还需要进一步加强。
此外，监管方式和手段颇为单一，监管内容和范围也过于狭窄。
从我国银行业资产结构的分布来看，截至2010年12月份末，我国银行业金融机构本外币资产总额为95.3万亿元，同比增长了19.9%；负债总额89.5万亿元，同比增长了19.2%；近75%的资产集中在国有商业银行、股份制银行和政策性银行，资产质量整体较高。
相对来说，我国商业银行体系是安全的。
为了有效维护我国商业银行体系的安全，我们需要大力改革现行的金融体制；控制不良贷款数量；降低银行不良贷款率；减少行政干预；强化监管机构责任；加快发展金融市场；扩大融资渠道。
维护金融市场秩序，全面促进金融企业的微观机制改造，着力提高我国金融产业的国际竞争力和抵御风险的能力。
金融体系中最关键的环节是银行体系，因此要把推进我国商业银行体系的综合改革作为整个金融改革的重点，加快建立和健全金融业内部控制制度的步伐。
而其中最根本的则是建立现代金融企业制度，完善企业内部经营管理机制，真正建立起有效的内部管理、激励、约束和控制制度。
建立有效的金融风险预警，关键是在于建立起科学完善的预警指标体系。
其意义在于减轻经济体系中出现的风险以及危机。
加强金融监管，是防范金融风险，化解金融危机以及保持金融稳定的有力保证。
金融监管是为了依法维护金融市场秩序；有效防范系统性风险。
因此需要在推进金融自由化的进程中，不断完善金融监管体系；将控制商业银行体系风险作为金融监管的重点；并且根据市场变化的新情况和新问题，建立金融监管的制度。
建立有效的金融监管体系，加大金融监管的强度和力度，对于我国商业银行体系提高防范风险的能力具有十分重要意义。
诸如借鉴国内外先进经验，完善我国商业银行体系监管法律法规；逐步完善金融监管主体自身建设；明确权利和责任，制定并完善有关的细则以及规定。
这就要求加强市场的准入监管，增强监管的连续性。
需要逐步的由合规性监管向风险监管过渡；由经营监管向审慎监管转变。
这就要求我们在完善监管制度同时，降低实施制度的执行成本和监督的成本；注重提高监管效率。
在防范金融风险、提高市场资源配置效率等各方面，高度发达的信用体系始终发挥着积极作用，社会经济运行的成本往往受到社会诚信程度的直接影响。
银行信贷的基础是信用。
银行信用则成为当前社会诚信度的主导以及核心，成为健康稳定经济发展的保障。
然而一直以来我国的社会信用体系建设存在一定的滞后性，从而在一定程度上加剧了我国商业银行体系的脆弱性。
加快有关信用法律法规的建立，同时促进专业化信用服务机构的发展。
建立覆盖全国的、开放的信用评价平台；建立有关社会失信惩罚及奖励的长效机制。
注重运用媒体以及舆论工具，全社会范围内开展诚信宣传、教育活动。
调动各种有效资源，积极构建诚信社会服务系统；建立企业以及个人的诚信档案，通过建设信用机制，使诚信成为企业以及个人走向社会发展的一项名片。
二、银行信贷风险
商业银行是以取得利润为目的，能够办理包括活期存款在内的诸种信贷业务的货币经营企业。
由于最初的银行主要是通过吸收短期存款来发展短期商业性贷款，所以人们称之为“商业银行”。
商业银行的资产业务是指银行对其所拥有的、用货币计量的债权，以授予客户信贷形式加以运用的经营方式。
也就是商业银行通过负债业务（存款等）吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途径，资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款、有价证券投资、同业资金拆放和存放同业等。
贷款也称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的经营方式。
贷款在整个资产业务中所占的比重很大、风险较高、收益突出，对整个银行的经营有重要的意义。
商业银行资产管理是指银行在各种资产之间合理地分配资金，不断地调整诸如现金、债券、放款、投资等科目占资产总额的比重。
从银行角度来说，贷款是商业银行业务的核心，是银行盈利的主要来源。
在本世纪80年代以前，发达国家的商业银行的贷款不仅占商业银行资产的绝大部分比重，而且也创造r大部分经营收入。
80年代以来，尽管随着许多国家金融管理当局对证券投资业务的放松和金融衍生工具的不断涌现，证券投资收入和表外业务收入在商业银行总收入中的比重不断扩大，从总体上来说，贷款在资产总额中的相对比重虽有所F降，但从绝对额来看，贷款仍在资产业务中占据主导地位。
尤其是各国商业银行在其本国国内的资产运用中，贷款始终是最重要、最稳定的盈利资产，而且在拓展其它业务包括存款业务、中间业务、表外业务时，也经常被作为重要手段加以利用，作用显著。
银行信贷风险由十具有损失和收益双重机制的作用，可以寻求金融发展的运行效率的最优组合，通过金融体制改革以促进经济发展。
导致银行信贷资产风险的原因主要有：
1．信用风险。
信用风险又称违约风险，主要是指借款人在贷款到期时没有能力向银行偿还本金或者有意不履行还款义务而给银行造成损失的可能性。
信用风险的发生，从直接原因来看有三种情况：
一是借款人在贷款到期前破产倒闭，资产价值不能抵偿债务，致使银行无法收回本金；二是借款人由于资金紧张不能按期归还银行贷款：
三是借款人在贷款到期时，没有破产倒闭也不是由于资金紧张而是故意不归还贷款。
2．利率风险。
这是一种因市场利率变化引起资产价值变动或银行业务协定利率跟不上市场利率变化所带来的风险。
当市场利率上升时，银行的证券行市就趋于下跌，银行所持现金的机会成本就加大，长期贷款原订利率相对较低而蒙受损失，同时存款资金也可能开始流失。
反之，如果市场利率下降，银行资金成本也就加大，贷款利率也因相对较高而致资金需求不旺。
当然这种因银行利率调整跟不上市场利率变化所造成的损失只是一种可能性，只会在银行经营管理不当时发生。
3．市场风险。
市场风险是指由于经济形势的变化和金融市场资金供求关系的变化导致金融产品价格波动所带来的风险。
例如，银行为获得更大的利润，以较商的成本吸收了大量的资金，作为发放贷款的资金来源加以运用，但由于种种原因，贷款需求下降，或找不到合适的贷款对象，这时大量的利息支出就会给银行带来风险，另外放款的市场风险也来自银行自身的放款规模。
在贷款需求上升的条件下，银行出于盈利动机，盲目扩大贷款规模，以期通过扩大流动性负债来保证存款的提取，但如果中央银行采取紧缩性政策或其他原因造成金融市场资金供给减少，银行不能以适当的利率水平取得资金保证其流动性的需要时，也会给银行带来损失的风险。
4．通货风险。
这是因通货膨胀、物价J二升引起货币贬值而带来的风险，银行作为债权人和债务人的统一，一般情况下这种风险会自动抵消，但对于贷差较大的银行来说，本金贬值的损失是不应忽视的。
5．内部管理风险。
我国银行信贷风险加剧的成因造成目前我国银行逾期贷款居高不下，银行不良债权急剧上升，信贷风险加剧的原因是非常复杂的，大致可以分为外部原因和内部原因两个方面。
（一）外部原因
1．管理体制未理顺，“统管”变成“统包”，企业成为银行资金的无底洞。
2．企业经营效益差，经营者信用观念扭曲。
3．行政干预过多，银行经营自主权难于落实。
4．法制不健全，～些地方政府和企业法制观念淡薄。
5．国际金融环境影响。
（二）内部原因
银企改革不同步，银行改革滞后加大信贷风险。
我国商业银行信贷风险管理理论与实证研究2．经营意识和风险观念淡薄。
3．贷款项日评估流于形式。
4．贷款风险责任不明。
5．银行制度／fi健全或执行／fi力。
6．f占贷人员素质低及贷款决策失误0l起信贷风险。
随着银行规模的不断扩大，如何有效管理操作风险、减少损失成为金融界最为关注的问题。
因此，巴塞尔监管委员会（BaselCommittee）在2004年正式发布的《新资本协议》中把操作风险纳入管理框架内，对国际银行业操作风险的度量和管理提出了新的要求。
从我国来看，近几年由操作风险引起的大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。
因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训，建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成为我国银行亟待解决的问题。
20世纪90年代以后，操作风险问题越来越突出，特别是近两年有加速曝露的趋势。
如2005年发生的中国银行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、中国银行北京分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案；2006年，深圳发展银行违法放贷总额15亿元、中国银行广东分行开平支行前行长4.82亿美元资金挪用案等等。
这些案件只是银行业操作风险中的一部分，大量的损失金额较小的操作风险还没有披露。
据银监会披露，2004年共处罚违规机构2202个，处分相关人员4538人，涉嫌案件274起，违规金额高达5840亿元。
2005年共查出金融机构违规金额7671亿元，处罚违规金融机构1205个，处理金融机构违规人员6826人，取消高级管理人员任职资格325人，可见我国银行业操作风险的严重性令人担忧。
从国内的现状来看，造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在错误的操作风险管理理念和不健全的操作风险管理框架。
根据我国特有的国情和银行业特点，下面对我国五大国有银行的发展现状进行一定的比较分析：
1.中国银行2014年第三季度报告
表1-1-1中国银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
本报告期末
上年度末
本报告期末与上年度增减（%）
资产总计
15,427,957
13,874,299
11.20
归属于母公司所有者权益合计
1,005,374
923,916
8.82
每股净资产（人民币：
元）
3.60
3.31
8.75
根据上表可以看出，中国银行的总资产较上年还是处于增长状态，每股净资产也处于增长状态，说明净利润也是处于增长状态，说明中国银行2014年第三季度的营业水平还是处于增长状态。
表1-1-2中国银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增减（%）
营业收入
346,334
305,609
13.33
净利润
136,798
125,315
9.16
归属于母公司所有者的净利润
131,133
120,210
9.09
基本每股收益
0.47
0.43
8.99
净资产收益率（%，年率，加权平均）
18.03
18.66
下降0.63个百分点
2.中国工商银行2013年年度报告
表1-2-1中国工商银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增长率（%）
资产总计
17,542,217
18,917,752
7.80
归属于母公司所有者权益合计
1,124,997
1,274,134
13.30
每股净资产（人民币：
元）
3.22
3.63
12.70
表1-2-2中国工商银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增长率（%）
营业收入
536,945
589,637
9.80
净利润
238,691
262,965
10.20
归属于母公司所有者的净利润
238,532
262,649
10.10
基本每股收益
0.68
0.75
10.30
净资产收益率（%，年率，加权平均）
23.02
21.92
下降1.1个百分点
根据中国银行和中国工商银行两表的对比，可以看出这两大银行的发展现状大致相同，总资产都较上年有所增长；但是中国工商银行的总资产和净利润都远远高于中国银行，证明了中国工商银行的经济实力；但是同样的，因为工商银行的实力的强大，我们也可以看到它的净资产收益率也下降的比中国银行多，说明我国银行的利润在下降。
3.中国建设银行2014年半年报
表1-3-1中国建设银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
本报告期末
上年度末
本报告期末与上年度增减（%）
资产总计
16,399,790
15,363,210
6.75
归属于母公司所有者权益合计
1,137,914
1,065,951
6.75
每股净资产（人民币：
元）
4.59
4.30
6.74
表1-3-2中国建设银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增减（%）
营业收入
287,097
251,401
14.20
净利润
168,543
154,523
9.07
归属于母公司所有者的净利润
130,662
119,711
9.15
基本每股收益
0.52
0.48
8.33
净资产收益率（%，年率，加权平均）
22.97
23.90
下降0.93个百分点
通过中国建设银行的总资产表可以看出建设银行的变化都比较稳定；利润表表现出营业收入变动较大，但其他的变动依然相当稳定；而建设银行的发展状况同样与上两个银行相比没有较大变化，趋势相同，资产都在增加，但是净资产收益率都在下降。
4.中国农业银行2014年半年报
表1-4-1中国农业银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
本报告期末
上年度末
本报告期末与上年度增减（%）
资产总计
16,006,612
14,562,102
9.91
归属于母公司所有者权益合计
906,216
843,108
7.49
每股净资产（人民币：
元）
2.79
2.60
7.31
中国农业银行也延续了其他三个银行的发展趋势，但是中国农业银行与上三个银行有一个很大的不同点：
中国农业银行的净资产收益率只比上年同期下降了0.18个百分点，比上三个银行大大缩小了下降的百分点，说明了中国农业银行的利润下降不大，应该跟农业银行的经营业务和性质有关。
表1-4-2中国农业银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增减（%）
营业收入
266,635
251,401
6.10
净利润
104,067
92,384
12.65
归属于母公司所有者的净利润
104,032
92,352
12.65
基本每股收益
0.32
0.28
14.29
净资产收益率（%，年率，加权平均）
23.04
23.22
下降0.18个百分点
5.中国交通银行2014年半年报
表1-5-1中国交通银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
本报告期末
上年度末
本报告期末与上年度增减（%）
资产总计
6,283,986
5,960,937
5.42
归属于母公司所有者权益合计
440,503
419,561
4.99
每股净资产（人民币：
元）
5.93
5.65
4.96
表1-5-2中国交通银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
年初至报告期末
上年同期
增减（%）
营业收入
90,463
84,812
6.62
净利润
36,773
34,827
5.59
归属于母公司所有者的净利润
36,549
34,782
5.08
基本每股收益
0.50
0.47
6.38
净资产收益率（%，年率，加权平均）
16.79
17.53
下降0.74个百分点
中国交通银行作为近年来刚刚成为我国的五大行来看，可以发现与我国其他四大国有银行还有很大的差距，但是发展趋势仍然是表现的与其他四大银行相同。
2.1.2我国股份制商业银行指标体系选择
由于我国股份制商业银行众多，因此我选取了三个银行作为本论文的研究对象：
浦发银行，招商银行，光大银行。
1.浦发银行2014年年度财报
表3-1-1浦发银行总资产统计表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
2014
2013
增长率（%）
资产总计
2,186,459
1,891,741
15.58
归属于母公司所有者权益合计
130,949
112,081
16.83
每股净资产（人民币：
元）
11.46
9.81
16.82
表3-1-2浦发银行利润表
单位：
百万元人民币（另有说明者除外）
项目
2014
2013
增长率（%）
营业收入
26,246
19,955
31.53
净利润
19,802
15,231
30.01
归属于母公司所有者的净利润
19,802
15,231
30.01
基本每股收益
1.73
1.55
11.61
净资产收益率（%，年率，加权平均）
16.35
16.57
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