税种税目税率代码表模板.docx

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税种税目税率代码表模板

税种税目税率代码表

名称

代码

税率

单位税额

营业税

交通运输

陆路运输

铁路运输

********

0.03

公路运输

********

0.03

缆车运输

********

0.03

索道运输

********

0.03

其他陆路运输

********

0.03

水路运输

水路运输

********

0.03

航空运输

航空运输

********

0.03

管道运输

管道运输

********

0.03

装卸搬运

装卸搬运

********

0.03

建筑业

建筑

建筑

********

0.03

安装

安装

********

0.03

修缮

修缮

********

0.03

装饰

装饰

********

0.03

其他工程作业

其他工程作业

********

0.03

金融保险业

金融

贷款

********

0.05

融资租赁

********

0.05

金融商品转让

********

0.05

金融经纪业

********

0.05

其他金融业务

********

0.05

保险

人寿保险

********

0.05

财产保险

********

0.05

其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）

********

0.05

邮电通信业

邮政

传递函件或包件

********

0.03

邮汇

********

0.03

报刊发行

********

0.03

邮务物品销售

********

0.03

邮政储蓄

********

0.03

其他邮政业务

********

0.03

电信

电报

********

0.03

电传

********

0.03

电话

********

0.03

电话机安装

********

0.03

电信物品销售

********

0.03

增值电信业务

********

0.03

其他电信业务

********

0.03

文化体育业

文化业

表演

********

0.03

播映

********

0.03

经营游览场所

********

0.03

其他文化业

********

0.03

体育业

体育业

********

0.03

娱乐业

歌厅等项目

歌、舞厅（卡拉OK歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房

********

0.2

台球

********

0.2

高尔夫球

********

0.2

保龄球

********

0.2

游戏机

********

0.2

其他（适用20%税率的项目）

********

0.2

嘻水等项目

综合游乐场（园）

********

0.1

其他（适用10%税率的项目）

********

0.1

儿童游乐场等项目

仅供儿童的游乐场或项目

********

0.05

其他（适用5%税率的项目）

********

0.05

服务业

代理业

代购代销货物

********

0.05

代办进出口

********

0.05

介绍服务

********

0.05

其他代理服务

********

0.05

旅店业

旅店业

********

0.05

饮食业

饮食业

********

0.05

旅游业

旅游业

********

0.05

仓储业

仓储业

********

0.05

租赁业

租赁业

********

0.05

广告业

广告业

********

0.05

其他服务业

沐浴

********

0.05

理发

********

0.05

洗染

********

0.05

照相

********

0.05

裱画

********

0.05

打字、复印

********

0.05

镌刻

********

0.05

测试、化验、实验

********

0.05

录音、录像

********

0.05

设计、制图、晒图

********

0.05

测绘、勘探

********

0.05

咨询

********

0.05

美术

********

0.05

计算

********

0.05

打包

********

0.05

其他服务业务

********

0.05

转让无形资产

转让土地使用权

转让土地使用权

********

0.05

转让商标权

转让商标权

********

0.05

转让专利权

转让专利权

********

0.05

转让非专利技术

转让非专利技术

********

0.05

转让著作权

转让著作权

********

0.05

转让商誉

转让商誉

********

0.05

销售不动产

销售建筑物或构筑物

销售建筑物或构筑物

********

0.05

销售其他土地附着物

销售其他土地附着物

********

0.05

营业税滞纳金

********

营业税罚款

********

个人所得税

/

/

工薪－奖金-分红

工薪－奖金-分红

********

工薪-奖金按5%税率征收

********

0.05

工薪-奖金按10%税率征收

********

0.1

工薪-奖金按15%税率征收

********

0.15

工薪-奖金按20%税率征收

********

0.2

工薪-奖金按25%税率征收

********

0.25

工薪-奖金按30%税率征收

********

0.3

工薪-奖金按35%税率征收

********

0.35

工薪-奖金按40%税率征收

********

0.4

工薪-奖金按45%税率征收

********

0.45

工薪定额

********

数月奖金

********

调资

********

退职费

********

个人承租承包

出租车

********

60

出租车

********

75

长途客运

********

45

个人承租承包经营

********

劳务报酬

劳务报酬所得

********

1000元以下劳务报酬3%预征率

********

0.03

按20%税率征收

********

0.2

按30%税率征收

********

0.3

按40%税率征收

********

0.4

稿酬所得

稿酬所得

********

0.2

特许权使用费所得

特许权使用费所得

********

0.2

利息、股息、红利所得

利息、股息、红利所得

********

0.2

财产租赁所得

财产租赁所得

********

财产租赁所得按10％税率

********

0.1

财产租赁所得按20％税率

********

0.2

财产转让所得

财产转让所得

********

0.2

偶然所得

偶然所得

********

0.2

其他所得

其他所得

********

0.2

个体工商户经营所得

个体工商户经营所得

********

个体工商户经营所得按5%税率征收

********

.05

个体工商户经营所得按10%税率征收

********

0.1

个体工商户经营所得按20%税率征收

********

0.2

个体工商户经营所得按30%税率征收

********

0.3

个体工商户经营所得按35%税率征收

********

0.35

个人所得税滞纳金

********

个人所得税罚款

********

土地增值税

/

/

普通标准住宅

********

宾馆、饭店、办公、写字楼

********

综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅

********

个人转让存量房

********

单位转让存量房

********

其他

********

土地增值税滞纳金

********

土地增值税罚款

********

城市维护建设税

/

/

营业税

********

.01~0.07

消费税

********

.01~0.07

增值税

********

.01~0.07

城市维护建设税滞纳金

********

城市维护建设税罚款

********

车船使用税

/

/

乘人汽车10座以下

********

200元/辆

乘人汽车11座至30座

********

250元/辆

乘人汽车31座以上

********

300元/辆

二轮（含轻便摩托车）摩托车

********

60元/辆

小型二轮摩托车

********

60元/辆

三轮摩托车

********

80元/辆

机动三轮汽车

********

80元/辆

载货汽车（不含挂车部分）

********

60元/吨

一般载货汽车的挂车

********

42元/吨

拖板车单车吨位在20吨以下（含20吨）

********

60元/吨

特种车（含吊车、工程车）

********

36元/吨

拖拉机（含手扶拖拉机）

********

30元/吨

客货三轮车

********

12元/辆

排子车

********

18元/辆

二轮手推车

********

4元/辆

人力小三轮车

********

6元/辆

兽力大车

********

30元/辆

自行车

********

4元/辆

客货两用车乘人部分

********

100元/辆

大型拖板车单车载货吨位在20吨以上（属于20吨以下的部分（含））

********

60元/吨

客货两用车载货部分

********

60元/吨

大型拖板车单车载货吨位在20吨以上（属于20吨以上的部分）

********

30元/吨

车船使用税滞纳金

********

车船使用税罚款

********

房产税

/

/

房产原值

********

0.012

税务机关估值

********

0.012

年租金收入

********

0.12

个人出租2.5%税率

********

0.025

个人出租5%税率

********

0.05

房产税滞纳金

********

房产税罚款

********

资源税

/

/

煤炭

煤炭（统配矿）

********

0.5元/吨

煤炭（非统配矿）

********

0.6元/吨

其他非金属矿原矿

石灰石

********

2元/吨

大理石

********

3元/吨

花岗石

********

3元/吨

石英砂（石英石）

********

3元/吨

莹石

********

3元/吨

白云石

********

3元/吨

耐火粘土

********

3

黑色金属矿原矿

铁矿石（其他独立矿山）

********

4.06元/吨

铁矿石（其他非独立矿山）

********

10.15元/吨

锰矿石

********

2元/吨

铁矿石（首钢密云铁矿）

********

5.8元/吨

有色金属矿原矿

铜矿石

********

1.2元/吨

金矿（岩金矿）

********

1.3元/吨

金矿（砂金矿）

********

1.2元/50立方米

资源税滞纳金

********

资源税罚款

********

城镇土地使用税

/

/

一级

********

10元/平米

二级

********

8元/平米

三级

********

6元/平米

四级

********

4元/平米

五级

********

1元/平米

六级

********

.05元/平米

城镇土地使用税滞纳金

********

城镇土地使用税罚款

********

印花税

/

/

购销合同

********

0.0003

加工承揽合同

********

0.0005

建筑工程勘察设计合同

********

0.0005

建筑安装工程承包合同

********

0.0003

财产租赁合同

********

0.001

货物运输合同

********

0.0005

仓储保管合同

********

0.001

借款合同

********

0.00005

财产保险合同

********

0.001

技术合同

********

0.0003

产权转移书据

********

0.0005

资金帐簿

********

0.0005

其它帐簿

********

5元

权利许可证照

********

5元

其它印花税

********

印花税滞纳金

********

印花税罚款

********

企业所得税

/

/

企业所得税

********

0.33

企业所得税滞纳金

********

企业所得税罚款

********

教育费附加

/

/

营业税

********

0.03

消费税

********

0.03

增值税

********

0.03

教育费附加滞纳金

********

教育费附加罚款

********

文化事业建设费

/

/

广告业

********

0.03

娱乐业

********

0.03

文化事业建设费滞纳金

********

文化事业建设费罚款

********

农业税

/

/

农业税

********

粮食折代金

********

农业税滞纳金

********

农业税罚款

********

农业特产税

/

/

农业特产税

********

农业特产税滞纳金

********

农业特产税罚款

********

耕地占用税

/

/

耕地占用税

********

耕地占用税滞纳金

********

耕地占用税罚款

********

契税

/

/

土地使用权出让

********

土地使用权转让

********

房屋买卖

********

房屋赠与

********

房屋交换

********

契税滞纳金

********

契税罚款

********

农牧业税附加收入

/

/

农牧业税附加收入

********

农业税附加费

********

农牧业税附加收入滞纳金

********

农牧业税附加收入罚款

********

外商投资企业土地使用费

/

/

旅游饭店用地

********

商业服务用地

********

办公住宅用地

********

工业用地

********

娱乐场用地

********

科研教育用地

********

种植养殖业用地

********

外商投资企业土地使用费滞纳金

********

外商投资企业土地使用费罚款

********

城市房地产税

/

/

房产原值

********

0.012

税务机关估值

********

0.012

城市房地产税滞纳金

********

城市房地产税罚款

********

车船使用牌照税

/

/

乘人汽车10座以下

********

120元/辆

乘人汽车11座至30座

********

140元/辆

乘人汽车31座以上

********

160元/辆

二轮（含轻便摩托车）摩托车

********

32元/辆

小型二轮摩托车

********

20元/辆

三轮摩托车

********

48元/辆

机动三轮汽车

********

48元/辆

载货汽车（不含挂车部分）

********

48元/吨

一般载货汽车的挂车

********

33.6元/吨

拖板车单车吨位在20吨以下（含20吨）

********

48元/吨

特种车（含吊车、工程车）

********

48元/吨

拖拉机（含手扶拖拉机）

********

24元/吨

客货三轮车

********

12元/辆

排子车

********

18元/辆

二轮手推车

********

4元/辆

人力小三轮车

********

6元/辆

兽力大车

********

30元/辆

自行车

********

4元/辆

客货两用车乘人部分

********

60元/辆

大型拖板车单车载货吨位在20吨以上（属于20吨以下的部分（含））

********

48元/吨