税种税目税率代码表模板.docx

1、税种税目税率代码表模板税种税目税率代码表名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输*0.03公路运输*0.03缆车运输*0.03索道运输*0.03其他陆路运输*0.03水路运输水路运输*0.03航空运输航空运输*0.03管道运输管道运输*0.03装卸搬运装卸搬运*0.03建筑业建筑建筑*0.03安装安装*0.03修缮修缮*0.03装饰装饰*0.03其他工程作业其他工程作业*0.03金融保险业金融贷款*0.05融资租赁*0.05金融商品转让*0.05金融经纪业*0.05其他金融业务*0.05保险人寿保险*0.05财产保险*0.05其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）*0.05邮电通信

2、业邮政传递函件或包件*0.03邮汇*0.03报刊发行*0.03邮务物品销售*0.03邮政储蓄*0.03其他邮政业务*0.03电信电报*0.03电传*0.03电话*0.03电话机安装*0.03电信物品销售*0.03增值电信业务*0.03其他电信业务*0.03文化体育业文化业表演*0.03播映*0.03经营游览场所*0.03其他文化业*0.03体育业体育业*0.03娱乐业歌厅等项目歌、舞厅（卡拉OK歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房*0.2台球*0.2高尔夫球*0.2保龄球*0.2游戏机*0.2其他（适用20%税率的项目）*0.2嘻水等项目综合游乐场（园）*0.1其他（适用10%税率的项目）*0.1儿

3、童游乐场等项目仅供儿童的游乐场或项目*0.05其他（适用5%税率的项目）*0.05服务业代理业代购代销货物*0.05代办进出口*0.05介绍服务*0.05其他代理服务*0.05旅店业旅店业*0.05饮食业饮食业*0.05旅游业旅游业*0.05仓储业仓储业*0.05租赁业租赁业*0.05广告业广告业*0.05其他服务业沐浴*0.05理发*0.05洗染*0.05照相*0.05裱画*0.05打字、复印*0.05镌刻*0.05测试、化验、实验*0.05录音、录像*0.05设计、制图、晒图*0.05测绘、勘探*0.05咨询*0.05美术*0.05计算*0.05打包*0.05其他服务业务*0.05转让无形

4、资产转让土地使用权转让土地使用权*0.05转让商标权转让商标权*0.05转让专利权转让专利权*0.05转让非专利技术转让非专利技术*0.05转让著作权转让著作权*0.05转让商誉转让商誉*0.05销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物*0.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物*0.05营业税滞纳金*营业税罚款*个人所得税/工薪奖金-分红工薪奖金-分红*工薪-奖金按5%税率征收*0.05工薪-奖金按10%税率征收*0.1工薪-奖金按15%税率征收*0.15工薪-奖金按20%税率征收*0.2工薪-奖金按25%税率征收*0.25工薪-奖金按30%税率征收*0.3工薪-奖金按35%税率征收

5、*0.35工薪-奖金按40%税率征收*0.4工薪-奖金按45%税率征收*0.45工薪定额*数月奖金*调资*退职费*个人承租承包出租车*60出租车*75长途客运*45个人承租承包经营*劳务报酬劳务报酬所得*1000元以下劳务报酬3%预征率*0.03按20%税率征收*0.2按30%税率征收*0.3按40%税率征收*0.4稿酬所得稿酬所得*0.2特许权使用费所得特许权使用费所得*0.2利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得*0.2财产租赁所得财产租赁所得*财产租赁所得按10税率*0.1财产租赁所得按20税率*0.2财产转让所得财产转让所得*0.2偶然所得偶然所得*0.2其他所得其他所得*0.2个体

6、工商户经营所得个体工商户经营所得*个体工商户经营所得按5%税率征收*.05个体工商户经营所得按10%税率征收*0.1个体工商户经营所得按20%税率征收*0.2个体工商户经营所得按30%税率征收*0.3个体工商户经营所得按35%税率征收*0.35个人所得税滞纳金*个人所得税罚款*土地增值税/普通标准住宅*宾馆、饭店、办公、写字楼*综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅*个人转让存量房*单位转让存量房*其他*土地增值税滞纳金*土地增值税罚款*城市维护建设税/营业税*.010.07消费税*.010.07增值税*.010.07城市维护建设税滞纳金*城市维护建设税罚款*车船使用税/乘人汽车10座以下*200元

7、/辆乘人汽车11座至30座*250元/辆乘人汽车31座以上*300元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车*60元/辆小型二轮摩托车*60元/辆三轮摩托车*80元/辆机动三轮汽车*80元/辆载货汽车(不含挂车部分)*60元/吨一般载货汽车的挂车*42元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨)*60元/吨特种车(含吊车、工程车)*36元/吨拖拉机(含手扶拖拉机)*30元/吨客货三轮车*12元/辆排子车*18元/辆二轮手推车*4元/辆人力小三轮车*6元/辆兽力大车*30元/辆自行车*4元/辆客货两用车乘人部分*100元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）)*60元/吨客货两

8、用车载货部分*60元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分)*30元/吨车船使用税滞纳金*车船使用税罚款*房产税/房产原值*0.012税务机关估值*0.012年租金收入*0.12个人出租2.5%税率*0.025个人出租5%税率*0.05房产税滞纳金*房产税罚款*资源税/煤炭煤炭(统配矿)*0.5元/吨煤炭(非统配矿)*0.6元/吨其他非金属矿原矿石灰石*2元/吨大理石*3元/吨花岗石*3元/吨石英砂(石英石)*3元/吨莹石*3元/吨白云石*3元/吨耐火粘土*3黑色金属矿原矿铁矿石(其他独立矿山)*4.06元/吨铁矿石(其他非独立矿山)*10.15元/吨锰矿石*2元/吨铁矿

9、石(首钢密云铁矿)*5.8元/吨有色金属矿原矿铜矿石*1.2元/吨金矿(岩金矿)*1.3元/吨金矿(砂金矿)*1.2元/50立方米资源税滞纳金*资源税罚款*城镇土地使用税/一级*10元/平米二级*8元/平米三级*6元/平米四级*4元/平米五级*1元/平米六级*.05元/平米城镇土地使用税滞纳金*城镇土地使用税罚款*印花税/购销合同*0.0003加工承揽合同*0.0005建筑工程勘察设计合同*0.0005建筑安装工程承包合同*0.0003财产租赁合同*0.001货物运输合同*0.0005仓储保管合同*0.001借款合同*0.00005财产保险合同*0.001技术合同*0.0003产权转移书据*0

10、.0005资金帐簿*0.0005其它帐簿*5元权利许可证照*5元其它印花税*印花税滞纳金*印花税罚款*企业所得税/企业所得税*0.33企业所得税滞纳金*企业所得税罚款*教育费附加/营业税*0.03消费税*0.03增值税*0.03教育费附加滞纳金*教育费附加罚款*文化事业建设费/广告业*0.03娱乐业*0.03文化事业建设费滞纳金*文化事业建设费罚款*农业税/农业税*粮食折代金*农业税滞纳金*农业税罚款*农业特产税/农业特产税*农业特产税滞纳金*农业特产税罚款*耕地占用税/耕地占用税*耕地占用税滞纳金*耕地占用税罚款*契税/土地使用权出让*土地使用权转让*房屋买卖*房屋赠与*房屋交换*契税滞纳金

11、*契税罚款*农牧业税附加收入/农牧业税附加收入*农业税附加费*农牧业税附加收入滞纳金*农牧业税附加收入罚款*外商投资企业土地使用费/旅游饭店用地*商业服务用地*办公住宅用地*工业用地*娱乐场用地*科研教育用地*种植养殖业用地*外商投资企业土地使用费滞纳金*外商投资企业土地使用费罚款*城市房地产税/房产原值*0.012税务机关估值*0.012城市房地产税滞纳金*城市房地产税罚款*车船使用牌照税/乘人汽车10座以下*120元/辆乘人汽车11座至30座*140元/辆乘人汽车31座以上*160元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车*32元/辆小型二轮摩托车*20元/辆三轮摩托车*48元/辆机动三轮汽车*48元/辆载货汽车(不含挂车部分)*48元/吨一般载货汽车的挂车*33.6元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨)*48元/吨特种车(含吊车、工程车)*48元/吨拖拉机(含手扶拖拉机)*24元/吨客货三轮车*12元/辆排子车*18元/辆二轮手推车*4元/辆人力小三轮车*6元/辆兽力大车*30元/辆自行车*4元/辆客货两用车乘人部分*60元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）)*48元/吨