经典建筑企业经营业绩考核.docx
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经典建筑企业经营业绩考核
一、办法内容
经营业绩考核
第二十条经营业绩实行分类考核，按照所属单位开展主营业务、经营模式及功能定位不同分为建筑施工、平台公司、勘测设计、投资与运营、贸易公司等分类核定。
第二十一条经营业绩考核指标分为基本指标、分类指标和约束性指标三类。
基本指标为利润总额、经济增长值、营业收入；分类指标依照不同类别单位特点进行设立，分类指标中依照不同单位管理特点设立个性化指标在业绩考核责任书中进行明确；约束性指标为资产负债率和货币资金集中度。
各类经营业绩指标依照业务特性及经营模式设立不同权重。
详细指标体系设立、指标内涵详见附件。
第二十二条对营业收入和新签合同超额完毕考核目的值单位进行加分勉励。
其中：
营业收入每超过考核目的值1%加0.6分，最高加3分；新签合同每超过考核目的值1%加0.3分，最高加3分。
相应收款项占营业收入比率和未完施工占建安收入比率超额管控考核目的值单位进行加分勉励。
其中：
应收款项每超过管控考核目的值2%加0.6分，最高加3分；未完施工每超过管控考核目的值2%加0.3分，最高加3分。
第二十三条对涉及年度BT项目回款、PPP项目建设期成本管控和运营期收益超额实现某些予以单独奖励，详细奖励方案由公司投融资管理中心制定并监督贯彻、考核。
第二十四条经营业绩考核指标目的值即为封顶值,考核指标目的值原则上不低于股份公司审定预算目的、前三年平均值和上年度实际完毕值三者高值。
若利润总额目的值低于前三年平均值80%，则利润总额和经济增长值单项指标考核得分最高按该项指标封顶分80%计算。
第二十五条经营业绩考核目的通过订立经营业绩责考核任书方式明确。
经营业绩考核责任书由公司法定代表人或者授权代表与所属单位负责人订立。
依照公司安排，由国际公司对海卓诺德公司进行考核，轨道交通工程公司参照本办法制定细则,并对所管辖公司直管项目进行考核。
第二十六条年度经营业绩考核责任书涉及下列内容：
双方单位名称，法定代表人（或授权人）职务和姓名；考核内容及指标；考核与奖惩；责任书变更、解除和终结；其她需要规定事项。
第二十七条对于在考核期内所属发生重组、重要负责人变动等状况，公司可以依照详细状况变更经营业绩考核责任书有关内容。
第二十八条公司对所属年度经营业绩考核责任书执行状况实行动态监控。
所属单位发生较大及以上生产安全事故，重大环境污染事故和质量事故，重大经济损失，重大法律纠纷案件，重大投融资等状况，且对年度经营业绩产生重大影响，应当及时向公司进行报告。
附件：
经营业绩考核指标
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
（1）利润率
10
营业收入
15
（1）EPC模式业务收入
5
分类指标
新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
15
未完施工占建安收入比率
15
经营活动钞票净流量
5
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
公司直管项目经营业绩考核指标
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
30
（1）利润率
10
营业收入
25
分类指标
应收款项占营业收入比率
15
未完施工占建安收入比率
15
经营活动钞票净流量
5
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
加分项
新签合同
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
（1）利润率
10
营业收入
15
（1）EPC模式业务收入
5
（2）自营收入
7
（3）内部合伙收入
3
分类指标
新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
15
未完施工占建安收入比率
15
经营活动钞票净流量
5
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
（1）利润率
10
营业收入
15
（1）EPC模式业务收入
8
分类指标
新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
15
未完施工占建安收入比率
15
经营活动钞票净流量
10
约束指标
资产负债率
5
基本分局、机电安装工程公司经营业绩考核指标
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
22
（1）利润率
10
营业收入
15
分类指标
新签合同
25
（1）新签合同筹划完毕率
15
（2）新签合同增长率
10
应收款项占营业收入比率
10
未完施工占建安收入比率
10
经营活动钞票净流量
8
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
（1）利润率
10
营业收入
15
（1）EPC模式业务收入
5
分类指标
新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
15
存货周转率
15
经营活动钞票净流量
5
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
（1）利润率
10
营业收入
20
（1）EPC模式业务收入
6
（2）测量实验以外业务收入
7
（3）营业收入增长率
7
分类指标
新签合同
25
（1）新签合同筹划完毕率
15
（2）新签合同增长率
10
应收款项占营业收入比率
15
经营活动钞票净流量
10
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
经济增长值
5
营业收入
10
分类指标
投资业务新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
10
未完施工占建安收入比率
10
资本收益率
5
工期进度控制
5
年筹划投资完毕额
10
约束指标
资产负债率
5
指标类型
指标名称
权重（%）
备注
基本指标
利润总额
20
经济增长值
10
营业收入
20
（1）营业收入增长率
10
分类指标
贸易业务新签合同
20
（1）新签合同筹划完毕率
12
（2）新签合同增长率
8
应收款项占营业收入比率
20
经营活动钞票净流量
5
约束指标
资产负债率
5
货币资金集中度
5
附件：
经营业绩考核指标内涵
一、基本指标
1.利润总额是指指被考核单位在生产经营过程中各种收入扣除各种成本费用后盈余。
2.经济增长值是指经核定公司税后净营业利润减去资本成本后余额。
（1）计算公式：
经济增长值=税后净营业利润-资本成本=税后净营业利润-调节后资本×平均资本成本率
税后净营业利润=净利润+（利息支出+研究开发费用调节项）×（1-25%）
公司通过变卖主业优质资产等获得非经常性收益在税后净营业利润中全额扣除。
调节后资本=平均所有者权益+平均负债共计-平均无息流动负债-平均在建工程
（2）会计调节项目阐明
①利息支出是指公司财务报表中“财务费用”项下“利息支出”。
②研究开发费用调节项是指公司财务报表中“管理费用”项下“研究与开发费”和当期确以为无形资产研究开发支出。
③无息流动负债是指公司财务报表中“应付票据”、“应付账款”、“预收款项”、“应交税费”、“应付利息”、“应付职工薪酬”、“应付股利”、“其她应付款”和“其她流动负债（不含其她带息流动负债）”；对于因承担国家任务等因素形成“专项应付款”、“特种储备基金”，可视同无息流动负债扣除。
④在建工程是指公司财务报表中符合主业规定“在建工程”。
（3）目的值下达及考核完毕时，资本成本率统一按6%进行计算。
（4）其她重大调节事项
3.营业收入，年初公司与所属各单位订立经营业绩考核责任书为准，年度实际完毕营业收入以财务决算数据为准。
二、分类指标
1.新签合同指标涉及新签合同筹划完毕率和新签合同增长率两个个子指标。
2.未完施工占建安收入比率：
是指年度资产负债表中未完施工余额与当年建安收入比率。
该指标依照境内、境外执行《建造合同准则》项目平均结算周期综合拟定考核目的值，其中境内项目结算周期按40天、境外项目结算周期按60天测算（全年按365天计算），即：
未完施工占建安合同收入比率目的值=[（境内项目建造合同收入×40/365+境外项目建造合同收入×60/365）÷建造合同收入]×100%
未完施工占建造合同收入比率完毕值=未完施工余额÷建造合同收入×100%
3.应收款项占营业收入比率是指期末应收款项净额占营业总收入比率。
应收款项是指应收账款、预付账款和其她应收款。
重要作用：
反映被考核单位已办理结算未收款、由于赊销而产生应收账款和其她经营活动产生应收款项与营业收入比率，该比率低反映应收款项周转速度较快，营运资金相对充分，该比率高反映应收款项周转速度较慢，营运资金相对局限性，由于逾期未收回应收款项导致该比率较高时，表白单位垫资经营状况严重、坏账风险大，应及时加强应收款项催收工作，避免形成坏账损失。
目的值设定：
依照年度经营业绩考核责任书，结合公司经营控制目的拟定。
计算公式：
应收款项占营业收入比率=（年末应收账款净额+年末预付账款净额+年末其她应收款净额）÷营业总收入×100%
4.存货周转率是指单位年度主营业务成本与平均存货余额比率。
计算公式为：
存货周转率=年度主营业务成本÷平均存货余额
平均存货余额=（年初存货余额+年末存货余额）÷2
存货余额=存货账面价值+存货减值准备
5.工期进度控制：
是指按年度投资和施工目的，通过工期进度控制管理，最后实现工期形象。
7.资本收益率：
是指归属母公司净利润与加权平均实收资本比率。
计算公式：
资本收益率=（归属母公司净利润÷平均实收资本）×100%
平均实收资本=（期初实收资本+期末实收资本）÷2
8.经营活动钞票净流量指被考核单位在报告期内实现经营活动钞票流入量减去经营活动钞票流出量净额。
实际计算该指标时经营活动钞票净流量按照剔除经营活动中集团内、股份内、公司内等内部融资钞票净流量后来钞票净流量计算。
反映被考核单位通过经营活动获取钞票能力。
目的值设定：
依照年度经营业绩考核责任书，结合公司经营目的拟定。
计算公式：
经营活动钞票净流量=经营活动钞票流入-经营活动钞票流出-经营活动中集团内、股份内、公司内等内部融资钞票净流量
经营活动钞票净流量完毕率=实际经营活动钞票净流量÷经营活动钞票净流量目的值×100%
三、约束性指标
1.资产负债率是指单位期末负债总额与资产总额比率。
计算公式为：
资产负债率=年末负债总额÷年末资产总额×100%
2．货币资金集中度：
对某一时点公司归集所属单位可归集资金状况度量。
目的值设定：
依照年度经营业绩考核责任书，结合公司经营目的拟定。
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