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工程造价基础知识讲述
建设工程项目管理
第一节 建设工程项目管理概述
一、建设工程项目的组成与分类
（一）建设工程项目的组成
1.单项工程
单项工程是建设项目的组成部分，具有独立的设计文件，竣工后能单独发挥设计所规定的生产能力或效益。
如学校建设项目中的图书馆。
2.单位工程
单位工程是指具有单独设计和独立施工条件，不能独立发挥生产能力或效益的工程，它是单项工程的组成部分。
如土建工程。
3.分部工程
分部工程是单位工程的组成部分,分部工程一般是按单位工程的结构形式、工程部位、构件性质、使用材料、设备种类等的不同而划分的工程项目。
如土建工程中的主体结构工程。
4.分项工程
分项工程是指分部工程的组成部分，是施工图预算中最基本的计算单位。
它是按照不同的施工方法、不同材料的不同规格等，将分部工程进一步划分的。
如主体结构工程中的钢筋工程。
例题：
作为建设工程项目的组成部分，具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的一组配套齐全的工程项目是（ ）。
A.分部工程
B.单项工程
C.分项工程
D.单位工程
提示：
参见教材P38
[答疑编号500441020101]
『正确答案』B
例题：
以下（ ）项目属于单项工程。
A.纺织厂的织布车间
B.某一中型规模的火车站
C.某一住宅楼
D.某一大型医院
E.某一学校
提示：
参见教材P38
[答疑编号500441020102]
『正确答案』AC
解题要点：
BDE均属于建设工程项目。
（二）建设工程项目的分类
例题：
不属于按建设项目性质的分类是（ ）。
A.扩建项目
B.在建项目
C.改建项目
D.迁建项目
提示：
参见教材P39
[答疑编号500441020103]
『正确答案』B
解题要点：
建设工程项目按照建设性质可分为新建项目、扩建项目、改建项目、迁建项目和恢复项目。
例题：
建设工程项目按项目的投资来源划分可分为（ ）。
A.政府投资项目
B.非政府投资项目
C.生产性项目
D.非生产性项目
E.竞争性项目
提示：
参见教材P39
[答疑编号500441020104]
『正确答案』AB
解题要点：
建设工程项目按项目的投资来源划分可分为政府投资项目和非政府投资项目。
生产性项目和非生产性项目是按投资作用划分的。
竞争性项目、基础性项目和公益性项目是按投资效益划分的。
二、工程项目建设程序
（一）投资决策阶段工作内容
1.编报项目建议书
项目建议书是业主单位向国家提出的要求建设某一项目的建议文件，是对工程项目建设的轮廓设想。
项目建议书的作用是推荐一个拟建项目，论述其建设的必要性、建设条件的可行性和获利的可能性，供国家选择并确定是否进行下一步工作。
对于政府投资项目，项目建议书按要求编制完成后，应根据建设规模和限额划分分别报送有关部门审批。
项目建议书经批准后，可以进行详细的可行性研究工作，但并不表明项目非上不可。
经过批准的项目建议书不是项目的最终决策。
2.编报可行性研究报告
可行性研究是对工程项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证。
具体内容参见第六章。
3.项目投资决策审批制度
根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号），政府投资项目和非政府投资项目分别实行审批制、核准制或备案制。
政府投资项目实行审批制；非政府投资项目实行核准制或登记备案制。
（1）政府投资项目
①对于采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，政府需要从投资决策的角度审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时还要严格审批其初步设计和概算；
②对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，则只审批资金申请报告
（2）非政府投资项目
对于企业不使用政府资金投资建设的项目，政府不再进行投资决策性质的审批，区别不同情况实行核准制或登记备案制。
①核准制
企业投资建设在《政府核准的投资项目目录》中的项目时，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。
②备案制
对于《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，实行备案制。
除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。
例题：
以下关于项目建议书的说法中，不正确的是（ ）。
A.项目建议书经批准后，可以进行详细的可行性研究工作，但并不表明项目非上不可
B.经过批准的项目建议书是项目的最终决策
C.企业不需要编制项目建议书而可直接编制可行性研究报告
D.项目建议书的主要作用是推荐一个拟建项目，供国家选择并确定是否进行下一步工作
提示：
参见教材P40
[答疑编号500441020105]
『正确答案』B
（二）实施阶段工作内容
1.工程设计
（1）工程设计阶段及其内容
①初步设计
是根据可行性研究报告的要求所做的具体实施方案，目的是为了阐明在指定的地点、时间和投资控制数额内，拟建项目在技术上的可行性和经济上的合理性，并通过对工程项目所作出的基本技术经济规定，编制项目总概算。
②技术设计
应根据初步设计和更详细的调查研究资料编制，以进一步解决初步设计中的重大技术问题，如：
工艺流程、建筑结构、设备选型及数量确定等，使工程项目的设计更具体、更完善，技术指标更好。
③施工图设计
根据初步设计或技术设计的要求，结合现场实际情况，完整地表现建筑物外型、内部空间分割、结构体系、构造状况以及建筑群的组成和周围环境的配合。
它还包括各种运输、通讯、管道系统、建筑设备的设计。
在工艺方面，应具体确定各种设备的型号、规格及各种非标准设备的制造加工图。
（2）施工图设计文件的审查
根据建设部2004年颁布的《房屋建筑和市政基础设施工程施工图设计文件审查暂行办法》规定，建设单位应当将施工图报送建设行政主管部门，由建设行政主管部门委托有关审查机构，进行结构安全和强制性标准、规范执行情况等内容的审查。
施工图一经审查批准，不得擅自进行修改，如遇特殊情况需要进行涉及审查主要内容的修改时，必须重新报请原审批部门，由原审批部门委托审查机构审查后再批准实施。
2.建设准备
（1）建设准备工作内容
项目在开工建设之前要切实做好各项准备工作，其主要内容包括：
①征地、拆迁和场地平整；
②完成施工用水、电、通信、道路等接通工作；
③组织招标选择工程监理单位、承包单位及设备、材料供应商；
④准备必要的施工图纸。
（2）工程质量监督手续和施工许可证的办理
建设单位完成工程建设准备工作并具备工程开工条件后，应及时办理工程质量监督手续和施工许可证。
3.施工
工程项目经批准新开工建设，项目即进入施工安装阶段。
项目新开工时间，是指工程项目设计文件中规定的任何一项永久性工程第一次正式破土开槽开始施工的日期。
不需开槽的工程，正式开始打桩的日期就是开工日期。
铁路、公路、水库等需要进行大量土、石方工程的，以开始进行土方、石方工程的日期作为正式开工日期。
工程地质勘察、平整场地、旧建筑物的拆除、临时建筑、施工用临时道路和水、电等工程开始施工的日期不能算作正式开工日期。
分期建设的项目分别按各期工程开工的日期计算，如二期工程应根据工程设计文件规定的永久性工程开工的日期计算。
施工安装活动应按照工程设计要求、施工合同条款及施工组织设计，在保证工程质量、工期、成本及安全、环保等目标的前提下进行，达到竣工验收标准后，由施工承包单位移交给建设单位。
4.生产准备
对于生产性建设工程项目而言，生产准备是项目投产前由建设单位进行的一项重要工作。
它是衔接建设和生产的桥梁，是项目建设转入生产经营的必要条件。
建设单位应适时组成专门机构做好生产准备工作，确保项目建成后能及时投产。
生产准备工作一般应包括以下主要内容：
（1）招收和培训生产人员
（2）组织准备
（3）技术准备
（4）物资准备
（三）交付使用阶段工作内容
1.竣工验收
（1）竣工验收的范围和标准
按国家现行规定，已具备竣工验收条件的工程，3个月内不办理验收投产和移交固定资产手续的，取消企业和主管部门、（或地方）的基建试车收入分成，由银行监督全部上缴财政。
（2）竣工验收的准备工作
①整理技术资料；②绘制竣工图；③编制竣工决算。
（3）竣工验收的程序和组织
①规模较大、较复杂的工程建设项目应先进行初验，然后进行正式验收。
②规模较小、较简单的工程项目，可以一次进行全部项目的竣工验收。
工程项目全部建完，经过各单位工程的验收，符合设计要求，并具备竣工图、竣工决算、工程总结等必要文件资料，由项目主管部门或建设单位向负责验收的单位提出竣工验收申请报告。
（4）竣工验收备案
建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15日内，依照《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》的规定，向工程所在地的县级以上地方人民政府建设行政主管部门备案。
2.项目后评价
项目后评价是工程项目实施阶段管理的延伸。
工程项目竣工验收或通过销售交付使用，只是工程建设完成的标志，而不是工程项目管理的终结。
项目后评价的基本方法是对比法。
项目后评价包括效益后评价和过程后评价。
（1）效益后评价
项目效益后评价以项目投产后实际取得的效益及其隐含在其中的技术影响为基础，重新测算项目的各项经济数据，得到相关的投资效果指标，然后与项目前期评估时预测的有关经济效果、社会环境影响值进行对比，评价和分析其偏差情况以及原因，吸取经验教训，从而为提高项目的投资管理水平和投资决策服务。
（2）过程后评价
过程后评价是指对建设工程项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统分析，找出项目后评价与原预期效益之间的差异及其产生的原因。
三、建设工程项目管理的目标和任务
（一）项目管理的概念及知识体系
1.项目管理的概念
项目管理是指在一定的约束条件下，为达到项目目标（在规定的时间和预算费用内，达到所要求的质量）而对项目所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的过程。
2.项目管理知识体系
（1）项目范围管理
（2）项目时间管理
（3）项目成本管理
（4）项目质量管理
（5）项目人力资源管理
（6）项目沟通管理
（7）项目采购管理
（8）项目风险管理
（9）项目综合管理
（二）建设工程项目管理的目标和发展趋势
1.建设工程项目管理目标
工程项目管理是项目管理的一个重要分支，它是指通过一定的组织形式，用系统工程的观点、理论和方法对工程建设项目生命周期内的所有工作，包括项目建议书、可行性研究、项目决策、设计、设备询价、施工、签证、验收等系统运动过程进行计划、组织、指挥、协调和控制，以达到保证工程质量、缩短工期、提高投资效益的目的。
三大目标之间的对立关系
三大目标之间的统一关系
例题：
建设工程项目三大目标之间存在着矛盾和对立的一面。
下列选项中，能说明这一点的选项是（ ）。
A.为了提高质量，就需要增加投资、延长工期
B.增加投资导致延长工期，最终质量下降
C.适当提高质量标准，尽管会增加投资，但能使工期缩短
D.科学地安排进度计划，可以大大缩短工期、提高质量、不会造成投资增加
提示：
参见教材P45
[答疑编号500441020106]
『正确答案』A
解题要点：
如果所采取的措施可以同时实现其中两个或两个以上目标（如，既工期短，又投资少），则它们之间属于统一的关系；反之，如果只能实现其中的一个目标（如，工期短），而无法实现其它目标（如，质量差），则它们之间就属于对立的关系。
由此判断A正确。
2.建设工程项目管理的发展趋势
（1）项目管理集成化
（2）项目管理国际化
（3）项目管理信息化
注意集成化、国际化、信息化体现哪些方面。
例题：
在项目组织方面，业主变自行管理模式为委托项目管理模式。
由项目管理咨询公司作为业主代表或业主的延伸，根据其自身的资质、人才和经验，以系统和组织运作的手段和方法对项目进行管理，这体现了建设工程项目管理的（ ）发展趋势。
A.集成化
B.国际化
C.信息化
D.规范化
提示：
参见教材P39
[答疑编号500441020107]
『正确答案』A
（三）建设工程项目管理的类型和任务
1.建设工程项目管理的类型
（1）业主方项目管理
（2）工程总承包方项目管理
（3）设计方项目管理
（4）施工方项目管理
（5）供货方项目管理
例题：
某项目实施主体的项目管理不仅仅局限于项目勘察设计阶段，而且要延伸到项目的施工阶段和竣工验收阶段。
该项目实施主体是（ ）。
A.业主方
B.工程总承包方
C.设计方
D.施工方
提示：
参见教材P46
[答疑编号500441020108]
『正确答案』A
解题要点：
主要注意工程总承包方只参与设计、采购、施工阶段的项目管理，而未参与竣工验收阶段的管理。
因此，选A。
2.建设工程项目管理的任务
（1）合同管理
（2）组织协调
（3）目标控制
（4）风险管理
（5）信息管理
（6）环境保护
第二节 建设工程项目成本管理
一、建设工程项目成本管理流程
例题：
成本分析、成本考核、成本核算是建设工程项目施工成本管理的重要环节。
仅就此三项工作而言，其正确的工作流程是（ ）。
A.成本核算—成本分析—成本考核
B.成本分析—成本考核—成本核算
C.成本考核—成本核算—成本分析
D.成本分析—成本核算—成本考核
提示：
参见教材P48
[答疑编号500441020109]
『正确答案』A
二、建设工程项目成本管理的内容和方法
（一）成本预测
项目成本预测是指承包企业及其项目经理部有关人员凭借历史数据和工程经验，运用一定方法对工程项目未来的成本水平及其可能的发展趋势做出科学估计。
项目成本预测是项目成本计划的依据。
成本预测的方法可分为定性预测和定量预测两大类。
1.定性预测
最常用的定性预测方法是调查研究判断法，具体方式有：
座谈会法和函询调查法。
2.定量预测
常用的定量预测方法有加权平均法、回归分析法等。
例题：
下列方法中，可用于施工成本定性预测和定量预测的方法分别是（ ）。
A.目标利润法和加权平均法
B.函询调查法和回归分析法
C.技术进步法和按实计算法
D.座谈会法和定率估算法
提示：
参见教材P49
[答疑编号500441020110]
『正确答案』B
解题要点：
成本预测的方法可分为定性预测和定量预测两大类。
最常用的定性预测方法是调查研究判断法，具体方式有：
座谈会法和函询调查法。
常用的定量预测方法有加权平均法、回归分析法等。
（二）成本计划
成本计划是在成本预测的基础上，承包企业及其项目经理部对计划期内项目的成本水平所作的筹划。
承包企业项目成本计划是以货币形式编制的项目在计划期内的生产费用、成本水平及为降低成本采取的主要措施和规划的具体方案。
项目经理在接受企业法定代表人委托之后，应通过主持编制项目管理实施规划寻求降低成本的途径，组织编制施工预算，确定项目的计划目标成本。
1.成本计划的内容
项目成本计划一般由直接成本计划和间接成本计划组成。
2.成本计划的编制方法。
（1）目标利润法
（2）技术进步法
（3）按实计算法
（4）定率估算法（历史资料法）
例题：
成本计划的编制基础是（ ）。
A.成本控制
B.成本核算
C.成本分析
D.成本预测
提示：
参见教材P49
[答疑编号500441020111]
『正确答案』D
解题要点：
成本计划是在成本预测的基础上，承包企业及其项目经理部对计划期内项目的成本水平所作的筹划。
（三）成本控制
成本控制是指在项目实施过程中，对影响项目成本的各项要素，即施工生产所耗费的人力、物力和各项费用开支，采取一定措施进行监督、调节和控制，及时预防、发现和纠正偏差，保证项目成本目标的实现。
1.项目成本控制的内容和过程
项目成本控制的主要内容包括项目决策成本控制、投标费用控制、设计成本控制和施工成本控制等内容。
承包企业项目成本控制包括计划预控、过程控制和纠偏控制三个重要环节。
2.项目成本控制的方法
（1）项目成本分析表法
（2）工期－成本同步分析法
（3）挣值分析法
（4）价值工程方法
（四）成本核算
成本核算是承包企业利用会计核算体系，对项目建设工程中所发生的各项费用进行归集，统计其实际发生额，并计算项目总成本和单位工程成本的管理工作。
（1）表格核算法
（2）会计核算法
（五）成本分析
成本分析是揭示项目成本变化情况及其变化原因的过程。
成本分析为成本考核提供依据，也为未来的成本预测与成本计划编制指明方向。
1.项目成本的分析方法
成本分析的基本方法包括：
比较法、因素分析法、差额计算法、比率法等。
2.综合成本的分析方法
（1）分部分项工程成本分析
（2）月（季）度成本分析
（3）年度成本分析
（4）竣工成本的综合分析
例题：
项目成本分析的基本方法包括（ ）。
A.比较法
B.因素分析法
C.差额计算法
D.网络计划法
E.比率法
提示：
参见教材P52
[答疑编号500441020112]
『正确答案』ABCE
（六）成本考核
成本考核是在工程项目建设的过程中或项目完成后，定期对项目形成过程中的各级单位成本管理的成绩或失误进行总结与评价。
1.项目成本考核的内容
承包企业项目成本的考核，包括企业对项目成本的考核和企业对项目经理部可控责任成本的考核。
企业对项目成本的考核包括对项目设计成本和施工成本目标（降低额）完成情况的考核和成本管理工作业绩的考核。
企业对项目经理部可控责任成本的考核包括：
①项目成本目标和阶段成本目标完成情况；
②建立以项目经理为核心的成本管理责任制的落实情况；
③成本计划的编制和落实情况；
④对各部门、各施工队和班组责任成本的检查和考核情况；
⑤在成本管理中贯彻责权利相结合原则的执行情况。
除此之外，为层层落实项目成本管理工作，项目经理对所属各部门、各施工队和班组也要进行成本考核，主要考核其责任成本的完成情况。
2.项目成本考核指标
（1）企业的项目成本考核指标
①项目设计成本降低额和降低率
②项目施工成本降低额和降低率
（2）项目经理部可控责任成本考核指标
①项目经理责任目标总成本降低额和降低率；②施工责任目标成本实际降低额和降低率；③施工计划成本实际降低额和降低率。
第三节 建设工程项目风险管理
一、建设工程项目风险及其管理程序
（一）建设工程项目风险的分类
1.按照风险来源进行划分
风险因素包括自然风险、社会风险、经济风险、法律风险和政治风险。
（1）自然风险
如地震，风暴，异常恶劣的雨、雪、冰冻天气等；未能预测到的特殊地质条件，如泥石流、河塘、流砂、泉眼等；恶劣的施工现场条件等。
（2）社会风险
包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会的禁忌、劳动者的文化素质、社会风气等。
（3）经济风险
包括国家经济政策的变化，产业结构的调整，银根紧缩；项目的产品市场变化；工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动；工资的提高、物价上涨、通货膨胀速度的加快；金融风险、外汇汇率的变化等。
（4）法律风险
如法律不健全，有法不依、执法不严，相关法律内容发生变化；可能对相关法律未能全面、正确地理解；环境保护法规的限制等。
（5）政治风险
通常表现为政局的不稳定性，战争、动乱、政变的可能性，国家的对外关系，政府信用和政府廉洁程度，政策及政策的稳定性，经济的开放程度，国有化的可能性、国内的民族矛盾、保护主义倾向等。
例题：
工程承发包市场风险属于（ ）。
A.自然风险
B.社会风险
C.经济风险
D.法律风险
提示：
参见教材P55
[答疑编号500441020113]
『正确答案』C
解题要点：
经济风险包括国家经济政策的变化，产业结构的调整，银根紧缩；项目的产品市场变化；工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动；工资的提高、物价上涨、通货膨胀速度的加快；金融风险、外汇汇率的变化等。
2.按照风险涉及的当事人划分
包括业主的风险、承包商的风险。
（1）业主的风险
业主遇到的风险通常可以归纳为三类，即人为风险、经济风险和自然风险。
（2）承包商的风险
承包商遇到的风险也可以归纳为三类，即决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险。
①决策错误风险
主要包括信息取舍失误或信息失真风险、中介与代理风险、保标与买标风险、报价失误风险等。
②缔约和履约风险
在缔约时，合同条款中存在不平等条款，合同中的定义不准确，合同条款有遗漏；在合同履行过程中，协调工作不力，管理手段落后，既缺乏索赔技巧，又不善于运用价格调值办法。
③责任风险
主要包括职业责任风险、法律责任风险、替代责任风险和人事责任风险。
例题：
下列风险中，属于承包商责任风险的是（ ）。
A.中介与代理责任风险
B.报价失误责任风险
C.替代责任风险
D.信息取舍失误责任风险
提示：
参见教材P55-56
[答疑编号500441020114]
『正确答案』C
3.按风险可否管理划分
可将工程项目风险划分为可管理风险和不可管理风险。
4.按风险影响范围划分
可将工程项目风险划分为局部风险和总体风险。
例题：
建设工程项目风险按照风险涉及的当事人划分，包括（ ）。
A.业主的风险
B.承包商的风险
C.社会风险
D.政府风险
E.法律风险
提示：
参见教材P55-56
[答疑编号500441020115]
『正确答案』AB
（二）建设工程项目风险管理的程序
例题：
在建设工程项目风险管理过程中，风险识别的最主要成果是（ ）。
A.风险事件发生的概率
B.风险清单
C.风险事故引发后果的严重程度
D.风险等级
提示：
参见教材P56
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