银行关于员工思想状况分析的调研报告.docx

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银行关于员工思想状况分析的调研报告

银行关于员工思想状况分析的调研报告

银行关于员工思想状况分析的调研报告

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近年来，我行在向现代商业银行转轨过程中，坚持以人为本，深入贯彻落实科学发展观，紧密围绕业务发展这条主线，抓住热点、把握难点、突出重点，把解决思想问题同解决员工关心的实际问题相结合，充分发挥思想政治工作的保障作用，为促进全行的改革和发展，理顺党群、干群关系，有效防范和化解金融风险，起到了积极的推动作用。

然而，随着工商银行股份制改革的不断深化，各种热点、难点问题伴随着改革的逐步推进开始逐渐显现，尤其是劳动用工制度和薪酬激励制度的改革，给临柜员工带来了较大的思想波动，有的甚至产生了一些模糊的思想认识。

在这种情况下，如何及时了解和掌握临柜员工的思想脉搏，切实有效地对临柜员工做好解惑释疑、理顺情绪、化解矛盾工作，无疑是新时期我行思想政治工作的一项重要内容。

二、调查方法及基本情况为了全面了解和正确把握当前我行临柜员工的思想动态，我们于近期通过问卷调查、召开专题座谈会以及个别访谈等形式，结合平时了解和掌握的情况，对当前我行临柜员工的思想动态进行了分析和诊断。

问卷调查面向全辖32个支行，调查范围包括：

全体临柜人员、网点负责人、大堂经理和营业经理；座谈对象包括临柜员工、网点负责人、大堂经理以及新入行的大学生等。

本次调查共发放问卷2309份，回收有效问卷2186份，回收率达到9

4.67％。

在接受调查的2186名一线员工中，男、女员工的比例分别为30.33％和69.67％；从年龄结构看，30岁以下的员工占5

8.78％，31岁－40岁之间的员工占29.05％，40岁以上的员工占1

1.11％；从学历结构看，大学本科以上学历占30.56％，大专学历占4

8.08％，大专以下学历占2

1.36％；从调查对象的组成情况来看，临柜员工占7

4.15％；营业经理占1

90％；大堂经理占

4.94％；网点负责人占8％。

从政治面貌看，中共党员占1

1.99％，共青团员占4

6.34％，群众占4

1.49％，民主党派占0.18％。

此外，在接受调查的这2186名一线员工中，具备初、中级会计师职称的占1

8.07％，具备初、中级经济师职称的占1

6.10％，已考取金融理财师（afp）资格证书的有13人，获得国际金融理财师（fp）资格证书的有1人，具有大学英语四级以上水平的占1

81％。

三、当前我行临柜员工思想主要特点及成因分析总体来看，我行临柜员工经过工行股份制改造、企业经营转型以及人事用工制度改革等一系列重大变革和市场竞争的洗礼，员工的心理承受能力已得到较大提升，尽管大多数员工表示工作和精神压力越来越大，但整个临柜员工队伍的思想状况总体还是比较平稳。

当然，随着改革的不断推进和利益的重新分配与调整，在这个群体的部分员工中也表现出了一些值得我们关注和深思的问题。

从调查和分析的结果来看，当前，我行临柜员工的思想状况主要呈现以下五个主要特点：

1、绝大部分临柜员工认同和支持我行的改革，并对我行未来的发展充满信心临柜员工是工商银行改革发展过程中不可或缺的一支重要力量。

他们为展示工行服务形象，提升社会美誉度和客户满意度作出了积极的贡献。

针对工行股份制改革的不断深入，绝大多数临柜员工所表现出来的并不是一味地消极或抱怨，而是积极主动地去适应改革、支持改革，并以积极进取的精神正确对待改革所带来的局部利益调整和分配，因为他们相信工行的明天一定会更好。

调查表明，有6

6.65％的临柜员工对我行目前实施的薪酬激励制度持肯定态度，认为这种制度还是“基本合理”的。

另外，有超过7

8.82％的员工对完成今年下达的业务考核指标“有信心”。

当被问及留在工行工作的主要原因时，有79.37％的员工表示对工行未来的发展充满信心。

这其中，有对工行表示“很有感情不想离开”的，也有“对现有的工作环境和待遇比较满意”的，有“对工行发展前景十分看好”的，也有“对自己发展前途很有信心”的。

另外，有大约5

8.78％的员工认为在目前所从事的工作岗位上，能够发挥自己的才能。

这表明，经过这几年的改革发展和形势任务教育，广大临柜员工的思想观念已经发生了较大变化，原先所表现出来的那些彷徨、消极、畏惧甚至悲观、逆反和抵触情绪已大大减少，他们对改革“阵痛”的承受能力和适应能力也明显增强，他们大多能以平和的心态去正确对待改革，以积极求变态度去主动适应改革，以积极进取的精神去参与改革，通过自身的努力和工作业绩实现个人价值的最大化。

但同时，我们也在调查和座谈过程中感到，分享改革和业务发展成果已日益成为广大员工的共同愿望，比如，尽管有6

6.65％的员工对目前的收入分配制度表示了认可，但仍有6

8.07％的员工认为我行目前的临柜员工收入还“缺乏市场竞争力和吸引力”，4

8.30％的员工感到“业务发展与个人收入不匹配”，并认为这两者是导致一线人员离职跳槽的一个重要原因。

所以，有近80％的临柜员工仍希望能够进一步提高收入，以稳定一线骨干队伍。

另外，由于绝大部分临柜员工并非是与我行直接签订劳动合同，加上在有些待遇方面（如，同工同酬以及年休假问题等）客观上与正式员工存在一定差别，因此，他们总感到自己在工行工作缺乏归属感和自豪感，在问卷调查中有2

42％的临柜员工都提到了这一问题。

还有一部分临柜员工觉得由于自己并非和工行直接签订劳动合同，平时尽管自己很努力的工作，但总觉得缺少一种“安全感”和“稳定感”等等。

这些现象说明，当前我行临柜员工对工行改革发展存在着较高的预期，如何正确认识和对待这种预期，已成为我们面临的一个十分重要而又必须面对和解决的现实课题。

当然，在目前临柜员工队伍中，也有极少数人存在着一种得过且过的思想，他们既不关心工行的发展，也不关心自己的未来，这些人有的纯粹是受“父母之命”参加工作的，有的仅把在工行工作当作是“穿在自己身上的一件漂亮的外衣”，平时吊儿郎当，不踏实工作，既影响服务质量，又影响整个集体，对于这种现象，我们必须引起足够的重视。

2、临柜员工的工作压力和精神压力与日俱增目前，尽管工商银行股改上市已暂告一个段落，但随之而来且不断深化的机制与体制的变革与我们每个员工的关系更为密切，而且，这样的变革是“脱胎换骨”和“刻骨铭心”的。

因此，这种变革不管是对整个工行还是对我行的每一位临柜员工来讲，都将带来巨大的冲击。

调查显示，随着我行各项改革的不断深化和同业竞争的不断加剧，有高达9

1.08％的临柜员工感受到了前所未有的工作和精神压力，而这种压力集中来自于以下三个方面：

一是来自于风险控制的管理压力。

调查中，有6

63％的员工感到自己象坐在“火山口”一样，整天提心吊胆，精神高度紧张，生怕哪笔业务出现差错受到处罚。

座谈中一些临柜员工反映，自己本来一天的时间已经够紧张了，除了要全力做好柜面服务外，还时不时的要挤出时间和精力应付各种检查，使他们感到现在工作的时间越来越长，工作的压力越来越大，整天疲于应付，根本没有时间去思考如何把工作做好、做细。

在这种状态下，他们觉得只要能把当天的工作应付下来，不出差错已算是“老天保佑”了。

如果让这种长时间、超负荷的状况持续下去，不采取切实有效的措施，必然会影响临柜员工的精神状态和服务质量。

同样，对构建和谐银行，实现我行的可持续发展也极为不利。

二是来自于业绩指标的考核压力。

在目前市场竞争十分激烈，考核指标不断增加的情况下，尽管大多数一线员工对完成今年支行下达的业绩考核指标很有信心，但仍有59.47％的员工感受到了越来越大的压力，他们对自己明年还能不能完成考核任务感到心里没底，普遍存在“到时再说”和“听天由命”的倾向。

部分临柜员工由于自己认为现行的考核制度存在“不够科学”和“缺乏公正”，等问题，使得这部分员工的积极性和主动性没有得到充分发挥。

三是来自于客户投诉的精神压力。

一方面，随着人们生活水平的日益提高，广大居民对银行提供个性化、差别化金融服务的需求越来越多，对服务的时间、效率、质量乃至服务的环境、设施、形象等各方面的期望也越来越高，对这柜面人员的各项素质和要求提出了很高的要求。

另一方面，由于客户自我保护意识的不断提高和各行对临柜服务投诉处罚力度的不断加大，加上有的行在处理服务投诉问题上存在简单化的现象，有4

8.67％的一线员工感到了前所未有的服务压力。

另外，部分临柜员工心中存在的一些矛盾心态，也直接造成了现实的工作和精神压力。

如，有的临柜员工既希望工行的各项改革能够为自己带来较好利益，又担心改革措施真的出台后会使自己丢掉饭碗；有的既希望在用人机制、激励机制上体现公平、公正，又怕自己在竞争中失利淘汰；有的在表面上支持改革、支持公平竞争，但当改革到自己身上的时候，却又竭力维护自己的既得利益，总认为自己的情况特殊，希望单位能为自己网开一面等等，表现在个人的价值取向上举棋不定、顾虑重重。

3、临柜员工更希望企业能为自身提高素质创造条件调查显示，我行30岁以下的一线员工几乎占了60％，对于这个充满青春、充满活力、充满朝气的集体来讲，他们的职业生涯其实刚刚开始。

因此，他们不满足于仅仅做好自身的本职工作，更希望自己的单位能够从关心员工的成长和发展角度出发，进一步加大培训力度，努力跟上新知识、新业务的发展步伐，为提升员工综合素质和岗位竞争能力创造条件。

所以，调查中尽管有90.44％的员工认为自己目前基本能够适应现有的工作岗位，但仍有4

68％的员工十分希望自己能参加上级行组织的系统性专业知识与技能培训，以便进一步拓宽视野，提升工作能力，拓宽发展空间。

另外，从整体上看，当前，我行临柜员工队伍的素质和能力结构参差不齐的现象也比较明显，岗位业务能手及操作骨干结构性短缺的问题比较突出。

各支行临柜员工不同程度地存在对本岗位应知应会、服务技能等掌握得不够全面的现象，一些员工除了了解本岗位的业务知识外，对其他岗位的业务知识和操作流程知之甚少。

因此，如何既能确保业务发展需要，又能较好地满足临柜员工实现自我提高的需要，已成为摆在我们面前而又必须重视和解决的一项重要课题。

其实，对临柜员工来说，增加收入固然重要，但受人尊重、有更大的发展空间、努力实现自身的人生价值和奋斗目标更为重要，更何况个人的职业发展也是满足物质需要，提高收入水平的前提和保证，两者是相互相承，互为促进的。

对于培训方式的选择上，目前，临柜员工最希望的三种培训形式分别是“有组织的集中面授”（占4

3.32％）、“小规模的沙龙式培训”（占39.84％）和“案例培训”（占3

3.71％）。

而对于当前正在推广的总行远程网络教育系统，有5

06％的临柜员工认为，由于受硬件条件、内控管理和工作性质、时间等多种因素的制约，在目前情况下要在临柜一线普及远程网络教育并不现实，而且由于网络培训自身存在的缺陷（如，缺乏互动、监督和评估等），有5

4.85％的员工认为培训效果一般。

这对于我们今后如何增强培训工作的针对性和有效性提供了可靠依据。

附送：

银行关于家电行业调研分析报告

银行关于家电行业调研分析报告

一、家电行业特点家电行业按照产品的不同可分为大家电和小家电，前者主要有：

彩电、冰箱、冰柜、空调、洗衣机、家庭影院等；后者主要有：

电风扇、微波炉、吸尘器、吸油烟机、热水器、照相机、电饭锅、燃气灶等等。

这类行业的特点是：

1、行业竞争日趋激烈。

主要表现在家电企业生产能力过剩、库存积压严重，销售收入增加幅度低于销售量的增长幅度，经济效益日趋下降，价格战达到白热化程度。

2、该行业属于技术、劳动密集型行业。

我国的家电企业在劳动力成本上占有优势，但在技术上落后于国外家电企业，表现在某些高端产品上为国外企业或国内的外资企业所垄断。

3、该行业已进入成熟期，参与者进入较为容易，竞争体现在品牌和服务上，企业重视企业形象和产品的宣传，广告费用占销售收入的比重较大。

如：

2000年1-7月，海尔集团广告投入7600万元，科龙集团5100万元，美的集团5000万元。

4、该行业相对来说投资少，建设期短，一般1-2年即可建成投产，有的项目当年建设，当年即可投产。

5、行业集中度保持在较高水平，主要的大家电产品在行业中的地位相对稳定，多数产品两极分化的趋势明显，某些产品的集中度有所下降。

今年上半年，电冰箱行业前5位企业海尔、科龙、新飞等的产量和销量分别为559万台和552万台，占全国总量的比重均为6

4.6%（去年6

7.5%）；电冰柜行业海尔、澳柯玛、新飞等的产销量共计216台，占全国总量的7

6.1%（去年8

1.8%）；空调器行业前5家企业海尔、美的、格力、海信等的产量779万台，占全国总量的3

6.9%（去年49%），销量755万台，占比3

8.2%；洗衣机行业前5家企业海尔、小天鹅、荣事达等的产量478万台，占全国总量的7

2%（去年5

5.5%），今年一季度彩电行业前六家企业TL、康佳、创维、长虹、海信、海尔的销量占全国的6

5.7%。

6、行业中产品出口占较大比重，保持持续增长的趋势。

家电行业出口额占全部销售收入的25%，今年上半年出口全面增长。

6月份出口额达

7.68亿美元，仍保持同比20.4%的高增长率，1-6月份累计出口额4

4.41亿美元，同比增长2

7.7%，远远高于各行业平均出口增长率水平。

从分类产品看，微波炉、空调器、电冰箱这些传统的出口大类产品增幅很高，出口占其全部销量的比重较大，其中微波炉出口占总销量的6

4.4%，空调器占29%，电冰箱占29.13%，洗衣机占1

6.8%。

7、入世对家电行业意味着更多的发展空间和市场机会。

家电行业是一个全球化特征非常明显的行业，市场化程度、对外开放程度极高，产业技术成熟。

中国庞大的市场需求潜力，丰富、低廉但技术熟练的劳动力，以及完善的零部件供应体系，构成了中国家电行业的比较优势，使该行业成为中国最具国际竞争力和比较优势的制造部门之一。

8、家电行业是一个以组装为主的产业，生产工艺较为简单，大部分企业组装厂与主要零部件厂分立，垂直一体化程度低，上游产品多采用外购方式，整机产品附加值较低，利润空间较小。

二、行业宏观情况和国家产业政策

（一）行业宏观情况家电行业总体运行较为平稳，主要家电产品的产销及进出口均保持一定比例的增长，今年上半年增幅最大的产品是空调器及空调压缩机。

上半年空调器产量2110万台，销量1978万台，同比分别增长了49.9%和5

3.7%，产销率9

3.7%；空调压缩机产量1575万台，销量1712万台，同比分别增长33%和2

7.7%，产销率10

8.7%；电冰箱产量844万台，销量833万台，同比分别增长

8.6%和8%，产销率9

8.7%；电冰柜产销量284万台，同比分别增长10.6%和

8.4%，产销率100%；洗衣机产量662万台，销量664万台，同比分别增长

6.1%和

3.6%，产销率10

5.4%。

近几年家电行业竞争一直不断，以国内品牌为主的价格战此起彼伏，形式多种多样。

去年以来，竞争已经从单纯的显性价格战转变为隐性的价格战，即以变相的让利促销活动代替以往的直接降价。

今年上半年尽管多数产品的产销量较去年同期有较大幅度增长，但持续处于低位的价格水平导致全行业的销售收入均低于销售量的增长幅度，销售利税率继续下降至

5.33%，销售利润率

13%，成本费用利润率2fJiA39%，成本费用销售收入89.41%。

近几年中国家电业的内需市场不畅，大家电产品的内销普遍下降，而出口则保持持续高速增长。

出口企业中主要以家电著名企业和跨国公司的合资企业为主，行业集中度保持在较高水平，相对技术高端产品为跨国公司的合资企业所垄断，洋品牌家电不断向中国转移产品生产线,建立家电研发中心。

全行业库存积压严重,生产能力尤其是洗衣机、空调的生产能力过剩（空调业的生产厂家已达400多家，比去年同期增长1倍左右），全行业应收账款净额和产成品、存货占压资金在轻工业中均排在首位。

在销售渠道上，以北京国美、江苏苏宁、山东为代表的家电商品销售“大鳄”正加紧跑马圈地，其目标是做成全国最大的家电连锁销售商。

（二）国家产业政策因为家电行业的市场化、对外开放程度高，国家近几年已不再对家电行业的发展加以限制，也不再象其他行业一样提出鼓励行业发展的产品、技术目录。

根据国际上家电市场的发展趋势以及我国家电市场的现状，预计未来行业将重点向以下方向发展：

总体来讲，将围绕大家电和关键零部件，采用先进技术和工艺，加大技术创新和改造力度，开发适应不同消费层次需求的高效、节能、环保、低噪音家电系列产品，随着信息技术的发展，高档家电产品将实现网络的升级，使家电产品在网络支持的条件下，更加智能化、人性化。

1、一方面，发展技术含量高、功能全、款式新，跟踪国际潮流、产品质量和档次高的家电产品。

（1）电冰箱发展300升以上大容积、新款、多门、多温区、多功能的低噪音节能环保型冰箱。

目前电冰箱的社会保有量已达

1.2亿台，今后几年的需求趋势是：

城市以更新为主，农村以普及为主。

（2）洗衣机。

我国洗衣机洗净度高是一大特点，但外观、噪音、平均无故障时间、用电量、用水量等指标与国外有差距，今后发展的重点是5公斤以上或2公斤以下，多功能、款式新、智能化程度高，具有新型结构水流技术的静音波轮式全自动洗衣机、搅拌式洗衣机和滚筒式洗衣机。

多功能指：

去污能力多样化（去血渍、奶渍等）、控制方式多样化（电动、电子、模糊电脑控制等），外观造型多样化。

（3）空调器。

重点发展智能、模糊、变频分体机，静音窗式空调和单元式空调一体机。

（4）彩电。

发展大屏幕超平、纯平彩电、等离子彩电、大屏幕背投、SDTV、HDTV、数字机顶盒、与之相配套的专用集成电路、中清晰度PT，高清晰度PT、平板显示屏、变频头等。

（

5）小家电主要发展模糊控制多功能微波炉、电饭锅、智能节水洗碗机等。

2、另一方面，发展大众化的家电产品，主要是实用、经济、安全，适用农村的使用环境，具有扩大市场份额的潜力。

如容积适中的冰箱，经济型全自动洗衣机，电风扇及电热毯等产品。

三、贷款成功必须具备的条件

（一）项目贷款

1、产品技术含量高，具有自主知识产权，并具有后续开发能力，保证技术在较长时间内不落后；

2、产品潜在生命周期比较长，产品替代性小；

3、生产能力较大，具有一定规模效益，产品的消费群体应足够大；

4、产品上游零配件的供应不仅要有保证，还应具有质量和价格优势;

5、产品应有一定比例的出口;

6、借款人应有不少于25%的自筹资本金和30%的铺底流动资金;

7、抵押、担保落实，测算的项目内部收益率、投资收益率、盈亏平衡点等财务指标应高于行业平均水平。

（二）授信

1、企业处于行业领先地位，主营产品的生产能力利用率、产销率和市场占有率较高；

2、企业具有行业知名品牌。

2000年我国部分家电品牌价值评估如下：

海尔330亿元、长虹260亿元，科龙、容声148亿元，TL106亿元，康佳95亿元，美的64亿元，小天鹅57亿元；

3、企业主营业务突出，管理水平较多，财务状况良好；

4、企业销售网络发达、先进、科学，销售渠道畅通，售后服务队伍健全，服务水平和质量较高；

5、授信应主要向上市公司倾斜，信贷品种侧重于贴现和有真实贸易背景的贸易融资和银行承兑业务；

6、总量应限制在授信控制量之内，同时抵押、担保条件落实。

四、贷款风险点和防范措施

（一）市场风险家电行业竞争激烈，据有关部门对今年上半年68种主要家电商品的供求排队情况表明，供求基本平衡的只有5种，仅占

7.4%，主要是35英寸超平彩电、35英寸纯平彩电、投影电视机、移动（手持）电视机和家用摄影机，供过于求的达63种，占排队总数的9

6%，供求矛盾尤为突出的是洗衣机和空调器。

供求矛盾造成家电产品大量积压，应收账款不断增加，价格一降再降，市场风险日益增大。

在审批项目贷款时应着重于产品的结构分析，看是属于行业优先发展的新型家电、升级换代产品，还是落后饱和的大陆产品，重点分析新产品的消费群体，消费地域和消费数量，对消费群体的收入状况、消费水平和习惯应心中有数，对消费地域的经济增长作出准确判断和预测，对消费数量做出合理的评估，要避免以经济增长速度代替需求量增长率的简单做法，更要注意避免收入测算中的高估冒算，尤其是要合理确定产品价格、达产期以及达产期间的生产能力利用率、产销率，在此基础上做好敏感性分析。

对授信业务应重点分析企业现有产品的市场定位，产品结构、个性化程度，市场占有率，销售网络和渠道，产品成本的比较竞争优势，上游家电零配件供应情况等等。

（二）管理风险目前家电企业有种规模扩张的冲动，产品种类越来越多，涉足领域越来越广。

有的已远远超出了家电的范畴，开始生产汽车、摩托车、厨房设备、药品、手机、电话，从事金融、房地产开发、餐饮等第三产业。

应该说，产品线的扩展，产品规格型号的增加，扩大了企业的生产规模，增加了企业的赢利能力，但不围绕自身的核心优势，不能有效地整合相关资源盲目扩张，无疑会造成人才的匮乏、管理的脱节、加大企业经营风险。

家电行业昔日的龙头老大长虹的衰落（从全国电子百强第一滑落到

八、九位，曾经还是全球前三位的彩电大王）就是由于其“大企业病”的管理不善而造成的。

想反，ST厦华1999年投巨资开发了我国第一部gSm数字移动手机，导致连年亏损，但今年以来，公司把经营重点转移到了彩电主业上来，继上半年扭亏增盈之后，第三季度又实现净利润1357万元。

在审批企业授信业务时，应重点分析企业的主营业务，根据其销售收入、利润、流动资金等指标占其总量的比例，判断其主营业务是否突出。

要了解企业的重大建设项目，重要体制改革，重大法律诉讼和人事调整。

了解企业重要的管理制度、经营方针和策略，从中分析企业领导层的管理水平和能力。

要从企业的财务分析中发现其管理方面的薄弱环节，比如，一方面长期持有大量的存款，另一方面授信数额又在不断增加。

对以上管理漏洞较多，盲目扩张的企业，我行授信数额可保持在原有存量水平，不能随其扩张而无限扩张。

（三）财务风险因为对项目或企业财务状况和变化情况分析、推测不准而导致的风险往往成为项目贷款和授信业务的主要风险之一。

把握项目贷款财务风险的关键是要把项目经营期内的成本打足、收入压实。

家电行业的零配件供应来自多家客户，目前似乎是买方市场，但就某一新型家电产品的主要零配件来说，存在着买、卖市场转换的可能，至少在某一段时期内，零配件价格是向着卖方有利的方向发展，如近期彩色显象管价格的回升，就说明了这一点。

对管理费用、财务费用的测算不能仅仅以经验数据为判断依据，如按照营销费用、研发费用占销售收入的比例来计算投入，这就忽视了新项目在产品宣传、研发方面的投入肯定比老产品大的一般规律，因此对成本的测算一定要进行全面、动态、个别分析。

在收入测算方面，若有同类产品参照的，可按照目前的价格并根据价格走势和规律进行合理预测，对新产品价格的确定，应分析消费结构、消费群体和收入水平、消费习惯、产品的替代性、替代产品价格等等，切勿高估。

对授信业务除分析授信控制总量、资产负债率、流动比率、速动比率、总资产报酬率、销售净利率外，还应重点分析以下两个方面：

一是应收、应付帐款分析。

家电企业间相互拖欠严重，巨额应收帐款会对企业资金周转、效益、授信需要量产生重大影响，要分析企业应收帐款的帐龄、结构，对应收帐款周转率很低、帐龄较长的企业应格外慎重。

同时还应关注大股东巨额占用股份公司资金的情况及集团内企业间关联交易情况，如容声集团占用科龙电器资金1

6亿元，成为科龙去年亏损15亿元的主要影响因素之一；二是存货分析。

有的家电企业在市场份额做大的主导思想下，开足马力生产，然后将产品入库，旺季时候再消化，消化不了再在淡季降价，形成生产、储备、降价的恶性循环，最终导致巨额亏损。

因此要根据其主要产品作出季节性分析，对某时段大比例增加的存货应了解其原因。

（四）投资风险在项目评估投资估算中，存在着高估和低估的两种倾向。

对家电行业来说因为建设期较短，低估的可能性不大。

高估投资