中国农业银行现金业务操作规程.doc

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中国农业银行现金业务操作规程

第一章基本规定

第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人

守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、

职责分明。

实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、

换人复核”。

第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付

出现金先记账后付款”的原则。

第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线

以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再

散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物

与记账凭证或现金调拨单核对相符。

第五条坚持“一日三次碰库（箱）”制度。

营业前，柜

员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余

额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额

进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与

“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或

主管审核无误后，双人加锁入库保管。

第六条每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营

业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上

签章。

第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否

为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封

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条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双

方签章。

第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。

第二章现金收付

第九条现金收入。

柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序

操作：

（一）审查现金收款凭证。

现金收款凭证必须要素齐全，

填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。

（二）初点。

按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，

后点尾数，核对总数。

与现金收款凭证金额核对相符。

（三）清点。

现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。

款未点清前不准与其他款项调换和混淆。

清点中发现有误，当

即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。

（四）交易处理。

柜员选择相关交易进行处理，打印记账

凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复

核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员

名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。

实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无

误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜

员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证

加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交

记账柜员选择相应交易进行账务处理。

第十条预约收款。

（一）封包。

签订预约收款协议的客户交来现金时，柜

员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现

金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型

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为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约

收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字

样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。

现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保

管，回单联退客户。

未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱

（袋），双人加锁入库保管。

（二）清点。

款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按

照协议规定的记账日期进行记账。

清点前，柜员与管库员应共

同查验封口无疑后，方能拆封。

由柜员根据原入库保管的一联

收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预

约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经

办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。

清点

细数中发现错款或假钞按协议规定处理。

（三）收款。

比照第九条处理。

第十一条非营业时间收款。

（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类

型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款”

交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账”

字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。

现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保

管，回单联退客户。

（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，

选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有

关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭

证作附件。

（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记

账凭证后。

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第十二条现金付出。

柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：

（一）审查凭证。

按照有关规定对现金付款凭证进行审查。

（二）交易处理。

选择相关交易，打印记账凭证，与现金

付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金

要拆把、不得抽张，并点验正确。

记账凭证加盖经办员、复核

员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名

章，附记账凭证后。

（三）复点付款。

按照现金付款凭证的金额复点现金无误

后将款项交取款人，并提示其当面点验。

采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打

印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款

柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，

原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现

金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、

取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭

证后交记账柜员。

第十三条预约付款。

（一）当日记账。

客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜

员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账

凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务

印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。

配款后，填制一式

两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款

—准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办

柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记

账凭证随款项单独装箱入库保管。

（二）次日付款。

次日客户取款时，柜员根据原入库保管

的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交

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付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，

加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账

凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项

交客户。

第三章现金整点

第十四条业务量大的营业网点可设专职整点组（员），

不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员

兼办现金整点。

第十五条整点现金。

（一）挑净。

拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并

符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，

流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼

券按当地人民银行的要求整理。

（二）点准。

纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十

枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齐。

票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，

且要墩齐。

（四）捆扎紧。

扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券

或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，

用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘

贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。

（五）盖章清。

整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的

位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁

负责。

第十六条细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢

毁，不得与其他票币调换或混淆。

第十七条整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐

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张捻动，仔细鉴别真假。

第四章票币兑换

第十八条票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。

第十九条柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清

点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。

第二十条柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，

应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”

或“半额”戳记和柜员名章。

第二十一条内部票币兑换。

兑换柜员应填制一式两联记账凭证，加盖柜员名章，注明

需要兑换的券别、金额，将现金连同记账凭证一并交管库员，

管库员核对无误后，选择“内部票面兑换”交易，打印记账凭

证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联留存，一

联连同现金交兑换柜员点收。

第五章库房管理

第二十二条必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、

相互复核，做到账账、账款、账实相符。

第二十三条凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须

按券别、种类陈放整齐。

第二十四条库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”

原则。

一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把

钥匙（密码）。

替班人员只能固定接触其中一把钥匙。

金库备用

钥匙要分别封存保管。

（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为

组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。

（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。

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工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。

丢失库房（柜）钥

匙，要及时报告上级行并采取防范措施。

（三）支行及支行级单位库房、保险柜的副把钥匙由管库

员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，

办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保

险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙

（含ATM钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同

密封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁

入库保管。

（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码

封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。

开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。

（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续；

如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部

门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，

由启封人签章。

库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记

录亦按上述办法管理。

如使用密码锁的人员有变动，密码应

随之更换。

（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险

柜钥匙由管库员随身携带。

（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。

第二十五条库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无

虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

第二十六条库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵

金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手

册、基层处所库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别

立户，详细记载。

其它物品入库保管要经主管行长批准，并按

要求登记。

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第二十七条管库员开库前须检查库门及报警设施是否

正常，无异常情况后再开启库门。

开启有暗锁密码的库门时，

禁止无关人员旁观。

管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不

准委托对方或他人代开。

第二十八条营业机构坐班主任每旬查库一次，营业机构

负责人每月查库一次；支行会计部门负责人每季查库一次，主

管行长每半年至少进行一次全面查库；上级行实行不定期查库。

查库时，必须同时检查柜员现金箱。

上级行查库时，查库人员

必须出具查库介绍信，并由管辖行人员陪同。

不符合上述条件

的，管库员有权拒绝查库。

查库时管库员应始终在场，服从查

库人员安排，但不得参与清点库款。

查库完毕后，登记《查库

登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。

夜间只查岗不查库。

第二十九条柜员缴领现金。

（一）柜员领入现金。

领款柜员填制记账凭证，注明领入

柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以

配款出库。

管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜

员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办

员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。

领款