单证员考试基础知识.docx
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单证员考试基础知识
一、贸易术语的含义和作用
（一）贸易术语（TradeTerm）又称贸易条件、价格术语，是进出口商品价格的一个重要组成部分。
它是用一个简短的概念或三个字母的缩写，来说明交货地点、商品的价格构成和买卖双方有关费用、风险和责任的划分，确定卖方交货和买方接货应尽的义务。
在国际贸易中采用某种专门的贸易术语，主要是：
1.为了确定交货条件，即说明买卖双方在交接货物方面彼此承担责任、费用和风险的划分。
2.同时，贸易术语也可用来表示成交商品的价格构成因素，特别是货价中所包含的从属费用。
由于其价格构成因素不同，所以成交价格应有所区别。
不同的贸易术语表明买卖双方各自承担不同的责任、费用和风险，而责任、费用和风险的大小又影响成交产品的价格。
贸易术语具有两重性，即一方面表示交货条件，另一方面表示成交价格的构成因素。
这两者是紧密相关的。
（二）、贸易术语的作用1.有利于买卖双方洽商交易和订立合同2.有利于买卖双方核算价格和成本3.有利于买卖双方解决履约当中的争议
二、价格术语的国际惯例
国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为基础的，因为，惯例本身不是法律，它对贸易双方不具有强制性，故买卖双方有权在合同中作出与某项惯例不符的规定。
但是，国际贸易惯例对贸易实践仍具有重要的指导作用。
这体现为国际惯例一经被合同采用即具有强制性约束力。
有关贸易术语的惯例有：
1、《1932年华沙----牛津规则》
国际法协会专为解释CIF贸易术语而制定
2、《1941年美国对外贸易定义修订本》
解释了6种贸易术语，注意其中对FOB和FAS的解释
3、《2000通则》（INCOTERM2000）13种术语
《2000年国际贸易术语解释通则》（《INCOTERMS2000》）
《2000年通则》于2000年1月1日起生效，它标志着国际贸易惯例的最新发展。
《2000年通则》的适用范围：
该《通则》只限于销售合同当事人的权利、义务中与交货有关的事项。
其货物是指“有形的”货物，涉及与交货有关的事项，·不涉及货物所有权和其他产权的转移、违约、违约行为的后果以及某些情况的免责等。
有关违约的后果或免责事项，可通过买卖合同中其他条款和适用的法律来解决
《2010通则》与《2000通则》的区别：
①前者对国际贸易和国内贸易均适用；后者只适用于国内贸易②前者运输方式分为两种：
适用于水上运输工具；适用于任何运输工具③13中贸易术语合为11种。
一、贸易术语分类：
E组（DEPARTURE起运）1个
EXW（EXWORKS）工厂交货（…指定地点）
F组（MAINCARRIAGEUNPAID主要运费未付）3个
FCA：
FREECARRIER货交承运人（…指定地点）
FAS：
FREEALONGSIDE装运港船边交货（…指定装运港）
FOB：
FREEONBOARD装运港船上交货（……指定装运港）
C组（MAINCARRIAGEPAID主要运费已付）4个
CFR：
（CostandFreight）成本加运费（…指定目的港）
CIF：
（Cost,InsuranceandFreight）成本加保险费、运费（…指定目的港）
CPT：
（CarriagePaidTo）运费付至（…指定目的地）
CIP：
（CarriageAndInsurancePaidTo）运费、保险费付至（…指定目的地）
D组（ARRIVAL到达）3个
DDP：
DELIVEREDDUTYPAID完税后交货（…指定目的地）
DAT:
DELIVERDATTERMINAL目的港或目的地的集散站交货
DAP：
DELIVERDATPLACE目的地交货（指定地点）
（单选）
1.下列有关国际贸易惯例的论述中，错误的是：
A.它不同于法律，对合同的当事人不具有任何的约束力
B.当事人可以明确的合同条款，使惯例对当事人产生约束力
C.当事人可以明确的合同条款，排除惯例对当事人的约束力
D.根据法律，司法部门处理争议时要参照国际贸易惯例
答案：
A
2.按（）组术语签订的买卖合同，其性质一般属于到达合同的类别。
A.C组
B.D组
C.E组
D.F组
答案：
B
3.根据《1990年国际贸易术语解释通则》解释，按C组贸易术语签订的合同：
A.均属于到达合同。
B.均属装运合同。
C.有时属于到达合同，有时属于装运合旨枧情况不同而定。
应选：
B
（多选）
4.《2000通则》与《美国对外贸易定义》中都涉及到的贸易术语有：
A.FOB
B.FAS
C.CIF
D.CPT
E.DDU
答案：
ABC
二、进口合同的履行
1、开立信用证
2、安排运输和办理保险
3、审单和付款
4、进口报关、报检及索赔
六种常用贸易术语
（一）--FOB
FOB、CFR和CIF均为装运港交货的贸易术语，也是国际贸易中最经常采用的3种贸易术语，它们都适用于水上运输方式
一、FOB FreeonBoard（…namedportofshipment）,即船上交货（……指定装运港）
1、FOB术语的含义
按此术语成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指派的船只，并及时通知买方。
货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。
根据《2000通则》的解释，FOB术语只适用于海运和内河航运，如果当事人各方无意以船舷为界交货，则应采用FCA贸易术语。
2、采用FOB术语时，买卖双方各自承担的基本义务概括如下。
（重点）
案例：
采用FOB术语，船载货物离港后，很快触礁沉没，谁来承担这一风险?
买方。
3、“以船舷为界”的确切含义
以装运港船舷作为划分风险的界限是FOB、CFR和CIF同其他贸易术语的重要区别之一。
“船舷为界”表明货物在装上船之前的风险，包括在装船时货物跌落码头或海中所造成的损失，均由卖方承担。
货物装上船之后，包括在起航前和在运输过程中所发生的损坏或灭失，则由买方承担。
案例：
一集装箱货物在吊装上船过程中，因吊钩脱落砸在船舷上后掉入海中，谁应为此损失负责?
（卖方）如掉落在船上呢?
（买方）
4、关于船货衔接问题
按照FOB术语成交的合同属于装运合同，这类合同中卖方的一项基本义务是按照规定的时间和地点完成装运。
然而由于FOB条件下是由买方负责安排运输工具，即租船定舱，所以，这就存在一个船货衔接问题。
如果买方未能按时派船，这包括未经对方同意提前将船派到和延迟派到装运港，卖方都有权拒绝交货，而且由此产生的各种损失，如空舱费、滞期费及卖方增加的仓储费等，均由买方负担。
如果买方指派的船只按时到达装运港，而卖方却未能备妥货物，那么，由此产生的上述费用则由卖方承担。
案例：
我某公司以FOB条件出口一批冻鸡。
合同签订后接到买方来电，称租船较为困难委托我方代为租船，有关费用由买方负担。
为了方便合同履行，我方接受了对方的要求。
但时至装运期我方在规定装运港无法租到合适的船，且买方又不同意改变装运港。
因此，到装运期满时货仍未装船，买方因销售季节即将结束便来函以我方未按期租船履行交货义务为由撤销合同。
试问：
我方应如何处理。
答：
我方应拒绝买方撤销合同的无理要求。
按FOB条件成交的合同，按常规由买方负责租船定舱。
卖方可以接受买方的委托代为租船定舱，但卖方不承担租不到船的责任。
就本案例来讲，因卖方代为租船没有租到，买方有无不同意改变装运港，因此，卖方不承担因自己为我租到船而延误装运的责任，买方也不能因此要求撤销合同。
5、FOB的变形：
在程租船运输中，如果船方不愿意负担装船费用，买卖双方往往在FOB后加列附加条件，用来说明装船费用由谁负担，称为FOB贸易术语的变形。
①FOBLinerTerms（FOB班轮条件）
这一变形是指装船费用按照班轮的做法处理，班轮的特点之一是管装管卸，即装卸费用由船公司承担，而FOB由买方租船订舱。
所以，采用这一变形，装船费由买方承担，卖方不负担装船的有关费用。
②FOBUnderTackle（FOB吊钩下交货）
这一变形是指卖方负担费用将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，而吊装入舱及其他费用，概由买方负担。
③FOBStowed（FOB理舱费在内）
这一变形是指卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。
理舱费是指货物入舱后进行安置和整理的费用。
④FOBTrimmed（FOB平舱费在内）
这一变形是指卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。
平舱费是指对装入船舱的散装货物进行平整所需的费用。
⑤FOBST（FOBStowedandTrimmed）
这是前两项的综合，指由卖方承担包括理舱费和平舱费在内的各项装船费用。
例:
（2005年试题）
1、买方采用FOB条件进口一批货物,用程租船运输,当买方不愿意承担装船费用时,可选用以下价格变形是（）
A.FOBLinerTermsB.FOBunderTackleC.FOBStowedD.FOBTrimmedE.FOBST
答案:
CDE
2、在按FOB吊钩下交货的术语成交时，其货物风险转移是：
A.以装运港船舷为界B.以装运港吊钩下为界C.以装运港船上为界D.以目的港吊钩下为界
答案：
A
6、《1941年美国对外贸易定义修订本》对FOB的解释
《1941年美国对外贸易定义修订本》对FOB的解释与运用，同国际上的一般解释与运用有明显的差异，这主要表现在下列几方面：
1.美国惯例把FOB笼统地解释为在某处某种运输工具上交货，其适用范围很广，因此，在同美国、加拿大等国的商人按FOB订立合同时，除必须标明装运港名称外，还必须在FOB后加上“船舶”（Vessel）字样，否则，卖方不负责将货物运到港口并交到船上。
2.在风险划分上，不是以装运港船舷为界，而是以船舱为界，即卖方负担货物装到船舱为止所发生的一切丢失与损坏。
3.在费用负担上，规定买方要支付卖方协助提供出口单证的费用以及出口税和因出口而产生的其他费用。
（单选）
1.我天津某公司与美商签订进口合同，规定在旧金山的船上交货，应采用：
A.FOBTianjinB.FOBSanFranciscoC.FOBVesselSanFranciscoD.FOBVesselTianjin答案：
C六种常用贸易术语
（二）--CFR与CIF
一、CFR
CostandFreight（…namedportofdestination），即成本加运费（……指定目的港）。
1、CFR术语的含义
按照《2000通则》的解释，CFR适用于水上运输方式，采用这种贸易术语成交，卖方承担的基本义务是，在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上船，并及时通知买方。
货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。
除此之外，卖方要自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件，并且办理货物出口手续。
以上与FOB条件下卖方承担的义务是相同的。
不同的是，在CFR条件下，与船方订立运输契约的责任和费用改由卖方承担。
卖方要负责租船定舱，支付到指定目的港的运费，包括装船费用以及定期班轮公司可能在订约时收取的卸货费用。
但从装运港至目的港的货运保险，仍由买方负责办理，保险费由买方负担。
2、买卖双方的义务
思考：
卖方订立运输合同，是否意味着要负责将货物安全送达指定目的港?
3、装船通知的重要作用
按照CFR条件达成的交易，卖方需要特别注意的问题是，货物装船后必须及时向买方发出装船通知，以便买方办理投保手续。
如果货物在运输途中遭受损失或灭失，由于卖方未发出通知而使买方漏保，那么卖方就不能以风险在船舷转移为由免除责任。
由此可见，尽管在FOB和CIF务件下，卖方装船后也应向买方发出通知，但CFR条件下的装船通知，具有更为重要的意义。
案例：
我某公司按CFR术语与英国A客户签约成交，合同规定保险由买方自理。
我方于9月1日凌晨2点装船完毕，受载货轮于当日下午起航。
因9月1、2日是周末，我方未及时向买方发出装船通知。
3日上班收到买方急电称：
货轮于2日下午4时遇难沉没，货物灭失，要求我方赔偿全部损失。
试分析此案例。
例：
（2005年试题）
在CFR条件下，如合同未规定卖方在货物装船后发装船通知，卖方就没有该义务。
（错误）
4、卸货费用的负担问题
按照CFR条件成交，货到目的港后的卸货费由谁负责也是一个需要考虑并加以明确的问题。
如果使用班轮运输，由于装卸费用已打入班轮运费中，故在卸货费由谁负担上不会引起争议，而大宗商品一般采用租船运输，在租船运输情况下，卸货费用由谁负担呢?
由于各国和地区有不同的习惯做法，为避免在卸货费用负担上引起争议，便产生了CFR的变形。
业务中常见的变形有以下几种：
①CFRLinerTerms（CFR班轮条件）这一变形指卸货费按班轮做法处理，即买方不负担卸货费。
②CFRLanded（CFR卸至码头）这一变形是指由卖方承担卸货费，包括可能涉及的驳船费在内。
③CFRExTackle（CFR吊钩下交货）这一变形是指卖方负责将货物从船舱吊起一直卸到吊钩所及之处 （码头上或驳船上）的费用，船舶不能*岸时，驳船费用由买方负责。
④CFRExShip'sHold（CFR舱底交货）按此条件成交，船到目的港在船上办理交接后，由买方自行启 舱，并负担货物由舱底卸至码头的费用。
例：
按CFRSingapore条件成交出口大宗商品，租船运输，卖方欲不负担卸货费，应采用：
A.CFRSingaporeB.CFRLandedSingaporeC.CFREXShip’sHoldSingaporeD.CFREXShip’sSingapore
答案：
C
二、CIF术语
CIF的全文是CostInsuranceandFreight（…namedportofdestination）,即成本加保险费和运费（……指定目的港）。
采用CIF术语成交时，卖方的基本义务是，负责按通常条件租船定舱，支付到目的港的运费，并在规定的装运港和规定的期限内将货物装上船，装船后及时通知买方。
卖方还要负责办理从装运港到目
买方
⑴承担货物越过船舷后一切风险
⑵负责装船后装运港到目的港通常运费、保费以外费用
⑶办理进口
⑷支付货款
卖方
⑴安排运输，支付至目的港运费，及时通知买方
⑵承担货物越过船舷前一切风险
⑶办理保险，支付保费
⑷办理出口
⑸提供相应单据
的港的货运保险，支付保险费。
1、采用CIF术语时，买卖双方各自承担的基本义务概括如下。
2、保险险别的问题
CIF术语中的“I”表示Insurance.即保险。
从价格构成来看，这是指保险费，就是说货价中包括了保险费;从卖方的责任讲，他要负责办理货运保险。
办理保险须明确险别，不同险别，保险人承担的责任范围不同，收取的保险费率也不同。
按CIF术语成交，一般在签订买卖合同时，在合同的保险条款中明确规定保险险别、保险金额等内容，这样，卖方就应按照合同的规定办理投保。
但如果合同中未能就保险险别等问题作出具体规定，那就要根据有关惯例来处理。
按照《2000通则》对CIF的解释，卖方只需投保最低的险别，但在买方要求时，并由买方承担费用的情况下，可加保战争、罢工、暴乱和民变险。
3、象征性交货问题
从交货方式来看，CIF是一种典型的象征性交货。
所谓象征性交货是针对实际交货而言。
指卖方只要按期在约定地点完成装运，并向买方提交合同规定的包括物权凭证在内的有关单证，就算完成了交货义务，而无须保证到货。
可见，在象征性交货方式下，卖方是凭单交货，买方是凭单付款。
只要卖方如期向买方提交了合同规定的全套合格单据（名称、内容和份数相符的单据），即使货物在运输途中损坏或灭失，买方也必须履行付款义务。
反之，如果卖方提交的单据不符合要求，即使货物完好无损地运达目的地，仍有权拒绝付款。
但是，必须指出，按CIF术语成交，卖方履行其交单任务，只是得到买方付款的前提条件下，除此之外，他还必须履行交货义务。
如果卖方提交的货物不符合要求，买方即使已经付款，仍然可以根据合同的规定向卖方提出索赔。
案例：
按CIF贸易术语出口，卖方按照合同的规定装运完毕取得包括提单在内的全套装运单据。
但是，载货船舶在第二天就触礁沉没，买方闻讯后提出拒收单据，拒付货款。
试问卖方应如何处理?
为什么?
4、装运合同，不是到达合同，如果规定具体的到货时间，就不是真正意义的CIF术语性质的合同。
风险划分界限与费用划分界限相分离。
5、卸货费用的问题
前述CFR术语中为解决卸货费用负担问题而产生的变形，完全适用于CIF。
CIF的变形，主要有以下几种：
①CIFLinerTerms（CIF班轮条件）这一变形是指卸货费按班轮做法处理，即买方不负担卸货费，而由 卖方或船方负担。
②CIFLanded（CIF卸至码头）这一变形是指由卖方承担将货物卸至码头上的各项有关费用，包括驳船费 和码头费。
③CIFExTackle（CIF吊钩下交接）这一变形是指卖方负责将货物从船舱吊起卸到船舶吊钩所及之处（码 头上或驳船上）的费用。
在船舶不能*岸的情况下，租用驳船的费用和货物从驳船卸至岸上的费用， 概由买方负担。
④CIFExShip'sHold（CIF舱底交接）按此条件成交，货物运达目的港在船上办理交接后，自船舱底起 吊直至卸到码头的卸货费用，均由买方负担
例：
1.CIFLinerTerms和CIFLanded两种术语都是CIF的变形，都是由卖方承担卸货费，其不同是使用CIFLanded术语时，可能发生的驳船费和码头费是由：
A.卖方支付
B.买方支付
C.船方支付
D.买卖双方共同负担
答案：
A
（多选）2.使用CIF术语应注意的事项是：
A.CIF合同属于“装运合同”
B.卖方办理保险的责任
C.象征性交货问题
D.CIF合同术语“交货合同”
答案：
ABC
3、案例:
（2005年试题）
某公司按CIFROTERDAM向荷兰出口一批空调,双方在合同中规定:
买方应于9月底前将信用证开到,卖方保证运输船只不得迟于12月1日抵达目的港.如载货船只迟于12月1日抵达,则买方有权取消合同.如货款已收,卖方须退还买方.合同中的这一条款是否合理?
为什么?
（本题4分）
分析:
不合理
按CIF术语成交的合同在装运港完成交货.同时CIF属于象征性交货,当货物在规定的装运港越过船舷时,卖方即完成了交货,卖方无须保证到货,所以规定货物必须于12月1日抵达是不合理的
一、FCA
FCA（FreeCarrier）——货交承运人,指卖方将已经出口清关的货物交给由买方指定的承运人照管时，就算完成交货义务。
适用于各种运输方式。
1、买卖双方的义务：
2、关于交货：
交货地点的选择会影响装卸货物的责任划分，主要区分是交货地点是否在卖方所在地
1）在卖方所在地交货：
卖方负责装货。
2）在其他地点：
卖方不负责卸货。
例：
根据《2000通则》，在FCA贸易术语下，如货物在卖方仓库处交付后使用公路运输方式，则意味着卖方要负担将货物装上卡车的费用。
（是）
由本题可见，考试对于细节的重视。
3、注意问题：
FOB与FCA异同
相同点：
（1）FCA与FOB两种术语均属F组术语，按这两种术语成交的合同均属装运合同。
（2）买卖双方责任划分的基本原则是相同的。
不同点：
（1）适用运输方式：
FCA适用于各种运输方式，FOB仅用于海运和内河运输
（2）交货地点不同：
FCA交货地点视不同运输方式的不同约定而定，FOB交货地点为装运港。
（3）风险转移的地点不同：
FCA风险划分是卖方将货物交至承运人时转移，FOB风险划分以装运港船舷为界;
（4）在装卸费的负担和运输单据的使用上也有所不同。
（单选）1.根据《2000年通则》的解释，在下列F组术语中，适用于各种运输方式的是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.以上都不是
答案：
A
（多选）2.根据《2000年通则》的解释，FCA与FOB的主要区别在于：
A.适合的运输方式不同
B.租船订舱的责任方不同
C.办理货运保险的责任方不同
D.风险划分的界限不同
E.办理进出口通关手续的责任方不同
答案：
AD
二、CPT
CPT——CarriagePaidTo运费付至（。
。
指定目的地）
1、定义：
是指卖方将货物交给由他指定的承运人，支付货物运到目的地的运费，但货物在被如此交付后发生的一切风险和其他费用，由买方负担。
2、买卖双方的义务：
3、风险划分：
卖方只承担货物交给承运人控制之前的风险，在多式联运情况下，承担货物交给第一承运人之前的风险。
4、装运通知：
卖方要在装货后及时通知买方，以便买方投保。
CPT与CFR异同点：
相同点：
卖方负责安排交货地至目的地的运输事项，并承担费用
但货物在运输途中灭失或损坏的风险及交给承运人后的任何费用，均由买方承担
都属于装运合同，卖方无需保证按时到货
不同点：
CPT适用于任何运输方式，而CFR仅适用于海洋和内河运输
风险划分界线不同，CPT以货物交给第一承运人为界，CFR则在装运港
交货地点不同。
CPT因运输方式不同而交货地点不同，CFR在装运港
例：
1.卖方要订立运输合同，但不承担从装运地启运后所发生的货物损坏或灭失的风险及额外费用的术语是：
A.FCA
B.FAS
C.FOB
D.CPT
答案：
D
2.《2000年通则》中的CFR和CPT术语的相同之处表现在：
A.按这两种术语成交的合同均属于装运合同
B.采用这两种术语时，卖方都是在装运港交货
C.卖方都要自费订立从交货地到目的地的运输合同
D.出口报关均由卖方负担，进口报关均由买方负担
E.均适用于各种运输方式
答案：
ACD
3、我国甲公司与加拿大乙公司签订出口服装销售合同，采用空运方式，甲公司承担将货物运至目的地的运费但不负责保险，根据《2000通则》，应采用的贸易术语是（）
A.CPTB.CFRC.FOBD.FAS
答案:
A
三、CIP
CIP——CarriageandInsurancePaidTo（指定目的地）运费、保险费付至。
1、定义：
是指卖方要负责订立货物运到指定目的地的运输合同并支付运费，办理保险，支付保险费。
风险划分以货物交付（第一）承运人为界
适合于各种运输方式
2、保险问题：
卖方投保最低险别即可。
按CIP术语成交的合同，卖方要负责办理货运保险，并支付保险费，但货物从交货地点运往目的地的运输途中的风险由买方承担。
所以卖方的投保仍属于代办性质。
根据《通则》的解释，一般情况下，卖方要按双方协商确定的险别投保，如果双方未在合同中规定应投保的险别，则由卖方按惯例投保最低的险别，保险金额一般是在合同价格的基础上加成10%。
即CIF合同价款的110%，并以合同货币投保。
3、CIP与CIF区别：
CIP适用于包括多式联运在内的各种运输方式，保险亦为各种运输保险。
CIF只适用于水上运输，保险亦为水上运输险。
CIP条件下卖方在约定地点将货物交给第一承运人即完成交货;在CIF条件下则是以在装运港越过船舷为分界点
四、FCA、CPT、CIP与FOB、CFR、CIF的比较
FCA、CPT和CIP三种术语与FOB、CFR和CIF三种术语买卖双方责任划分的基本原则是相同的，但又有不同，主要表现在以下几方面：
1.适用的运输方式不同
FOB、CFR、CIF三种术语仅适用于海运和内河运输，其承运人一般只限于船公司;而FCA、CPT、CIP三种术语适用各种运输方式。
2.交货和风险转移的地点不同
FOB、CFR、CIF的交货地点均为装运港，风险均
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