会计信息系统固定资产管理.docx

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会计信息系统固定资产管理

学生学号

2011010668

成绩

学生实验报告书

实验课程名称

会计信息系统

开课学院

商学院

指导教师姓名

学生姓名

学生专业班级

会计111

2013

--

2014

学年

第

二

学期

实验教学管理基本规范

实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。

为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。

1、本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。

2、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。

3、实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。

每部分均在实验成绩中占一定比例。

各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。

各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。

4、学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。

教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。

5、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。

在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。

6、实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。

附表：

实验考核参考内容及标准

观测点

考核目标

成绩组成

实验预习

1．预习报告

2．提问

3．对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性

对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力

20%

实验过程

1．是否按时参加实验

2．对实验过程的熟悉程度

3．对基本操作的规范程度

4．对突发事件的应急处理能力

5．实验原始记录的完整程度

6．同学之间的团结协作精神

着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神

30%

结果分析

1．所分析结果是否用原始记录数据

2．计算结果是否正确

3．实验结果分析是否合理

4．对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等

考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神

50%

实验课程名称：

__会计信息系统_____________

实验项目名称

固定资产管理

实验成绩

实验者

专业班级

会计学

组别

同组者

实验日期

2014.04.30

第一部分：

实验预习报告（包括实验目的、意义，实验内容，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）

一、实验目的、意义

1.掌握用友ERP—U8管理软件中的固定资产管理系统的相关内容。

2.掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。

二、实验内容

1、固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。

2、日常业务：

资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。

3、月末处理：

计提减值准备、计提折旧、对账和结账。

三、主要仪器设备及耗材

安装了用友等通用管理软件（会计软件）的计算机。

四、实验方案与技术路线

固定资产管理子系统：

固定资产管理子系统初始化、固定资产管理子系统日常业务处理、固定资产管理子系统期末处理、固定资产管理子系统帐表管理

固定资产管理系统的业务处理流程

第二部分：

实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）

1、启动并注册固定资产管理系统

1、打开桌面用友ERP—U8进入“启用应用平台”,输入操作员。

2、执行【基础设置】—【基本信息】—【系统启用】，打开“系统启用”对话框。

2、初始设置

1、设置控制参数

（1）初次启用固定资产管理系统的参数设置

（2）补充参数设置

执行【设置】—【选项】命令，进入“选项”窗口。

2、设置资产类别

执行【设置】—【资产类别】命令，进入“类别编码表”窗口。

3、设置部门对应折旧科目

执行【设置】—【部门对应折旧科目】命令，进入“部门编码表”窗口。

4、设置增减方式的对应科目

执行【设置】—【增减方式】命令，进入增减方式窗口。

5、录入原始卡片

执行【卡片】—【录入原始卡片】命令，进入“资产类别参照”窗口。

3、日常及期末处理

1、资产增加

执行【卡片】—【资产增加】命令，进入“资产类别参照”窗口。

2、修改固定资产卡片

执行【卡片】—【变动单】—【使用状况调整】命令，进入“固定资产变动单”窗口。

3、折旧处理

执行【折旧】—【本月计提折旧】命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？

”信息提示对话框，单击“否”按钮。

系统继续弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？

”信息提示对话框，单击“是”按钮。

系统计提这几完成后，进入“折旧分配表”窗口，单击“退出”按钮，进入“填制凭证”窗口；选择“转账凭证”类别，修改其他项目，单击“保存”按钮。

4、批量制单

5、总账系统处理

（1）出纳签字

以出纳“王晶”的身份登录总账管理系统，进行出纳签字。

（2）凭证审核

以会计“马方”的身份登录总账，进行审核记账。

6、账表管理

执行【报表】—【账表管理】命令，进入“固定资产报表”窗口。

7、对账

执行【处理】—【对账】命令，进入“固定资产报表”窗口。

8、结账

执行【处理】—【月末结账】命令，打开“月末结账”对话框。

四、下月业务

1、资产原值变动

修改系统日期为“2013年9月”

以“2011010668徐淑雯”身份，“2013年9月”日期登录固定资产管理系统。

执行【卡片】—【变动单】—【原值增加】命令，进入“固定资产变动单”窗口。

2、资产部门转移

执行【卡片】—【变动单】—【部门转移】命令，进入“固定资产变动单”窗口。

3、计提减值准备

执行【卡片】—【变动单】—【计提减值准备】命令，进入“固定资产变动单”窗口。

3、批量制单

第三部分结果与讨论（可加页）

1、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）

1、初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。

2、如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产管理系统中的【工具】—【重新初始化账套功能】命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。

3、资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

4、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。

5、已使用过的类别不能设置新下级。

6、当固定资产发生增减变动，系统生成凭证时，会默认采用这些科目。

7、卡片编号：

系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

8、已计提月份：

系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改，请将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。

9、月折旧率、月折旧额：

与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

10、固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。

11、新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。

12、卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。

13、如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。

14、计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。

15、本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。

16、如果要减少资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。

17、如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮。

输入一些查询呢条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。

18、只有总账管理系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。

19、当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。

对账平衡，开始月末结账。

20、如果在“账务接口”中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，则可以直接进行月末结账。

21、本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。

22、本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。

23、月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。

24、如果在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。

25、在总账管理系统未进行月末结账时，才可以使用“恢复结账前状态”功能。

26、一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。

如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。

27、资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整的呢过。

系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。

28、变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

29、必须保证变动后的净值大于变动后净残值。

2、小结、建议及体会

通过对本课程的学习，我收获很多。

我们都应该在每次课前先预习，了解下这次课是要讲什么内容，学习的是哪一个子系统，要做的是什么模块的操作。

在做日常业务处理时，我们应该先按照实验步骤，在企业应用平台里正确操作，而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套，碰到哪里数据与同学不一样时，要虚心请教，积极与同学交流，及时核对，更正错误的信息。

当然，如果有同学哪里做错了，不懂怎么修改更正，也应积极帮助，让同学知道自己错在哪，知道这种情况是怎么处理。

在操作的过程中更要多加思索，知道操作流程，具体步骤，搞懂整个实验操作过程。

固定资产管理系统中资产的增加、减少，以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要讲有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统；同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并加以修改、删除，以及查询凭证。

固定资产系统未成本核算系统提供计提折旧有关费用的数据。

在具体操作的过程中，虽然会遇到各种各样的问题，但都得到了有效的解决，达到了预期的效果，为以后的学习奠定了良好的基础。