如何评估董事会和CEO的绩效.docx

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如何评估董事会和CEO的绩效

如何评估董事会和CEO的绩效

董事会绩效评估是保证有关健全公司治理的一些具体做法能够落到实处的有效手段，其包括董事会自身的绩效评估、对CEO的绩效评估

董事会绩效评估是保证有关健全公司治理的一些具体做法能够落到实处的有效手段。

早在2002年1月，中国证监会和当时的国家经贸委在联合发布的《上市公司治理准则》中，就明确规定了“上市公司应建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序，董事和经理人员的绩效评价由董事会或其下设的薪酬与考核委员会负责组织，独立董事、监事的评价应采取自我评价与相互评价相结合的方式进行”。

1.董事会自身的绩效评估

●董事会评价的目的与方法

对董事会的业绩进行明确和有规律的评价有很多好处，如提高董事会履行其对股东、公司和广泛的利益相关者所承担的责任的有效性，增强股东对董事会的了解;提高董事会自身运作的效率，促使董事会提高水平，并加强对公司工作的责任感。

董事会评估其自身作为公司领导集体的运作绩效的开展有难度，最重要的是应该先启动这一进程，然后再逐步修正和改进。

一个合适的起点是，董事会成员们一起讨论他们自身在董事选聘、委员会运作、评估公司项目、评估CEO、提出重要问题以及在适当的时候勇敢地站出来扭转局势等方面履行董事职责的情况如何。

董事们可以各自填写好评估问卷，然后再集体讨论和评估所得到的结果。

因为个性、背景、资历等方面差异的影响，评估每一位董事对公司和董事会的贡献可能很难。

可以采用各种各样的自我评估和比照评估打分系统。

加强薪酬与考核委员会的工作，或者单独建立一个公司治理委员会，对董事绩效评估工作有很大帮助。

当董事们面临重新选举的时候，由董事会/公司治理委员会进行的绩效评价是重新提名程序中的一个重要部分。

由于公司治理是综合性、实践性都非常强的领域，最好的董事会绩效评估方法可能来自于公司之间的相互学习。

产生于全面质量管理运动的“向榜样学习”方法，现已被应用到了董事会管理领域，可以帮助公司开发自己的董事会绩效评估和公司治理最佳做法。

在进行一项评估工作之前，先与董事会成员沟通决定成功的标准是什么？

什么是我们选来作为最佳做法的具体制度安排和行为规则？

比照检查一下自身董事会运作中的一些具体事实，如董事会的会议频率、长度、议程、信息流、委员会设置和董事会-管理层关系等等。

很多董事会成员不愿意谈论有关他们董事会的运作情况，由此也导致他们在寻找榜样时缺乏创新。

可以让董事会成员和高管人员一起来讨论和交流他们所服务的其他董事会中事情是如何做的。

让董事会成员们说说，他们在其他董事会上发现的一些良好做法，如议程是如何安排的，会议具体是怎么进行的等等。

这些细节的信息蕴涵着非常有价值的智慧。

互联网、上市公司年报和各种各样的公司治理指引和最佳行为守则，都可以提供一些有关其他董事会实践的公开信息。

对于那些可以作为学习榜样的公司，直接与其董事会秘书联系，他们往往会有很多有关董事会运作的实用知识和技巧。

如果让他们知道你愿意与他们分享你调查和研究的结果，他们也会很愿意与你分享他们的一些经验。

如果他们答应了，马上传真去你的问题清单，再连续几个催促电话，一定能得到一些令你满意的答案。

“向榜样学习”的董事会绩效评估方法，是一个非常需要经验数据的领域，一个大的“向榜样学习”项目可能需要持续六个月。

如果不想如此费事，一个外部顾问可以提供一些公司内部所缺乏的研究和分析技巧。

参加一些优质的公司治理研讨班，也是一个获取有关知识的好办法。

●董事会评价的主要内容

通过系统的自我评价，可以改进董事会及董事个人的业绩表现，努力克服其弱点和建立优势。

董事会自身业绩评价的主要内容包括:

董事的引导和发展:

对于董事的职责是否有一致的看法？

定义董事候选人条件的政策是否已清楚地制定出来？

是否向新董事提供了关于公司和董事会的适当信息？

董事会如何对待那些业绩评价结果较差的董事，是否给了这些董事有益的和建设性的建议？

评价过程是否给董事会业绩表现带来了改进？

董事会的规模和构成:

董事会的规模是否令人满意？

董事个人以及董事会作为一个整体在技能、经验和其他有效地履行其职责所需要的特点上是否有正确的搭配？

内部董事与外部董事的比例是否合适？

董事持股的情况:

公司是否有明确的政策或可操作性的方案鼓励董事在短期或长期持有公司股票？

董事个人及董事会整体持股情况是否合适？

信息的提供及处理:

向董事们提供的信息的质量、数量和及时性是否合适？

董事会议的安排在次数上是否足以使董事有可能对公司的业绩表现及影响公司前途的关键事项进行足够的讨论？

董事会及各委员会会议是否提供了足够的时间来回顾和评价公司的重要战略事项？

团队工作:

董事会成员相互之间是否能友好地在一起工作？

董事会成员与CEO及其他高层经理是否能友好相处？

董事会及CEO是否一起工作，努力在公司创造出一种鼓励坦诚沟通的开放文化？

CEO与董事是否认识到业绩评价对双方都是有益的事情？

领导能力:

董事会的领导是否有效？

每个委员会的效率如何？

董事个人的贡献:

董事会是否有评价董事个人的业绩、行为及贡献的程序？

这种评价程序是否有规律地执行？

每个董事个人是否得到了对他个人的业绩评价结果？

公司的业绩表现:

董事会的根本任务在于就公司的业绩表现向股东负责。

因此公司业绩评价是董事会绩效评价的重要组成。

2.董事会对CEO的绩效评估

●CEO评价的目的与方法

根据现代公司治理的基本原则，CEO是一个关键性的职位，董事会的任务是“指好方向选好人”。

“指好方向”，就是定好战略和做好重大决策;“选好人”，就是选聘好CEO。

激励好、约束好、用好和监督好CEO是董事会的头等大事。

为此，董事会要采用一个正式的程序评估CEO的绩效。

通过对CEO的业绩评价，可以达到以下目的:

加强董事会与CEO之间的沟通;帮助CEO辨别他个人的优势和劣势;使CEO和董事会能尽早地发现潜在的问题的预警信号;为CEO的报酬决策提供明确的指导;向股东和公众表明董事会对CEO的监督和评价处于常规的运作之中。

根据国际著名猎头公司Korn/Ferry的调查，早在1995年就有67%的美国公司建立了对CEO进行年度绩效评估的正式程序。

通用汽车公司规定:

所有董事每年都应对CEO作出评价，并由董事长将此结果告知CEO。

评价应基于客观标准，如长期战略目标的执行情况，管理方面的进展情况等。

美国CalPERS（加州养老基金系统）规定:

由独立董事建立CEO业绩评价标准和报酬激励制度，并经常评价CEO的业绩是否达到此标准。

独立董事可以就评价问题聘请独立于管理层的咨询顾问。

评价标准上应使CEO的利益与股东的长期利益保持一致。

美国TIAA（教师保险退休基金协会）规定:

对CEO的评价是董事会的重要责任。

关于公司预期达到的业绩目标和如何对其量化与评价，董事会与CEO应事先明确。

对CEO的绩效评估通常包括正式的年度评估和中期评估两个部分。

这可以确保能够定期采取行动解决一些可能会导致严重后果的问题，把问题消灭在萌芽之中。

通常由董事长提供反馈意见，如果董事长和CEO由一人兼任，则由一个指定的独立董事来提供。

对于其他高管人员，董事会应该考虑的是，CEO如何正确地评估向其报告工作的高管。

董事会应该采取一个广泛的视野来评估执行人员绩效，要以一个商定好的明确标准为基础，包括财务指标、非财务指标和战略性目标。

CEO评价的主要内容 

董事会对CEO的业绩评价，主要包括以下几个方面内容:

诚实正直:

CEO是否通过展示高尚的道德意识、诚实、公平和创业精神而在公司中形成了一种有利的气氛？

CEO的行为是否适合CEO职位的要求？

视野:

CEO是否在经营上为公司确定了一个合理且清晰的方向？

此经营方向是否为业务的建立与发展提供了一个坚实的基础？

实际的经营计划是否反映出这个视野？

领导:

CEO是否已建立起一个很强的管理班子？

管理班子是否像一个团队一样运作？

CEO是否能及时替换不能胜任工作的管理人员？

实现公司业绩目标的能力:

CEO在实现公司财务与经营目标，长期和短期的目标时做得怎样？

CEO实现战略计划中的目标的能力如何？

是否应把股东价值目标（如股价）和竞争业绩目标（如市场占有率）考虑进去？

CEO的继任计划:

CEO是否提出了一个合理的继任计划？

提出的CEO的继任者是否可行和被董事会接受？

与股东的关系:

CEO是否鼓励公司与股东进行公开沟通？

是否对股东关心的合理事项给予了足够的关注？

与利益相关者的关系:

CEO是否带领公司与所有的利益相关者建立了有效的关系？

与董事会的关系:

CEO是否尊重董事会的独立性？

CEO是否就公司将要作出的重大投资决策事先与董事会商量，并获得董事会的批准？

是否尊重非执行董事以及他们独立开会的要求？

3.自我评估引致董事会的制度变迁

 今天的董事会和CEO，经常要面对媒体的关注和质问，那么多的公司出现经营和财务危机，为什么董事会不知道发生了什么，如果知道了为什么没有采取纠正行动——谁负责看管董事会是否有效地完成了其自身的职责？

是董事会自身要负责，但是董事会很少重视这一问题，很少将其自身的绩效评估纳入正式的流程，直到问题严重到不可挽回。

 如果董事和CEO自身没深刻地认识到需要反思和重构他们的角色和职责，外力很难真正有效地发挥作用。

根据经验判断，绝大多数的董事会仍然处在“不出问题就不管事”，甚至“出了问题也不管事”的模式下。

CEO要有新的理念和习惯，帮助和支持董事会更为全面地理解他们的职责，评估他们职责履行的效率。

当董事会开始认识到需要重构他们的职责的时候，将进一步引起董事会中的“制度变迁”。

CEO和领先的董事们，需要具备这些新的理念和行为习惯。

具有这种勇气和技能、领导力卓越的董事会，将于现代商业游戏中处于领先地位，走在竞争者的前面。

案例:

中国网通的董事会和董事业绩评估

中国网通从2005年开始实施了年度董事会业绩评估，并将董事会业绩评估纳入了董事会提名与公司治理委员会职权范围书内容，由提名与公司治理委员会按自然年度组织实施对董事会及所属专业委员会的业绩评估工作。

董事会及所属委员会业绩评估工作主要采用董事会及委员会自评的方式进行，评估标准主要包括对董事会在保护股东利益、战略管理、业绩管理、人才管理、风险管理、利益相关者关系等方面履行职责的情况。

●董事会业绩评估的主要流程 

评估标准审批:

每年度结合上一年度评估工作的经验及外部专家的意见，对评估标准进行检讨与修订，在获得委员会批准后实施。

评估工作实施:

各位董事根据其在不同专业委员会任职的情况，对所在专业委员会及董事会进行评估。

出具评估结果:

根据全体董事的评分情况，汇总董事会及专业委员会业绩评估成绩，并提出董事会工作改善建议，先后提交委员会及董事会审议。

2006年11月，提名与公司治理委员会办公室对业绩评估标准进行修订，制作评估用评分表格，并结合实际工作中较为关注的问题设计了开放性问卷。

在得到委员会批准后，年底正式启动此项工作。

2007年2月，提名与公司治理委员会办公室回收了全体董事评分表格与问卷，对所有数据及董事反馈意见进行了深入分析，并最终出具了《2006年度董事会及所属委员会评估总结报告》，指出了董事会工作中的优势和劣势，并提出了改进建议和工作计划。

根据董事有关提议，在该报告的基础上针对各委员会的问题所在，出具了《对2007年董事会各委员会的进一步改善措施建议》，为各委员会2007年改善工作提供了有力依据。

●对董事个人的业绩评估

自2006年起，网通制定了《中国网通集团（香港）有限公司董事绩效评估办法》，并实施了董事年度绩效评估。

董事评价的主要内容包括董事的履职情况、参与董事会工作程度、客观公正性、团队合作及专业知识和能力等等;评价采取董事互评的方式，同时征求管理层对董事的评价意见;董事评价结果根据评估得分分为优秀、良好、欠佳三个等级。

参加2006年绩效评估的董事共13名，全体董事评估平均得分为89.0分。

其中得分在85分及以上，绩效等级为优秀的董事有10名，占全体董事的76.9%;绩效等级为良好的董事有3名，占全体董事的23.1%。

中国网通董事评价每年进行一次。

董事评估结果由董事会薪酬委员会与董事进行反馈和沟通,帮助董事了解自身的长处与不足,以有效提升个人能力,实现董事、董事会和公司的共同成长;董事评价结果应用于董事的提名、任免和职位调整。

董事评价过程中,董事针对董事工作和董事会运作提出的意见和建议,是改进董事会工作和制定董事年度培训计划的重要依据。