重庆加州城市花园物业治理财务部工作手册.docx
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重庆加州城市花园物业治理财务部工作手册
1.加州城市花园物业治理
财务部职责机构图
2.职位职责
财务部职责
负责治理处的会计核算、记帐工作，并依照《治理会计》的要求按时完成各项费用的测算，各类财务分析，供组织正确决策之用，制定近、中、长期《现金流量平稳表》。
负责物管费及相关费用的收取，将在收费进程中搜集到的信息，专门是物管费收取难的全然缘故进行归类分析，并及时按规按时刻和渠道加以传递。
负责日常帐务相关工作的实施与治理，编制会计报表。
负责对外财务相关工作的衔接。
负责物业治理费的收支依据及收支平稳状况的按期公告。
负责物业治理费等相关费用的报批工作。
财务部主管职位职责
在治理处主任领导下，负责财务部的全面工作。
围绕公司的经营进展计划和工作打算，负责编制公司财务打算和费用预算；有效地规画和运用公司资金。
为公司制造更多的利润。
负责治理好公司各项资金的收取与支出。
负责按期检查财务打算、费用预算等执行情形；监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明缘故，及时解决。
负责统一归口治理公司各类单据；检查公司所属部门的收支发票和账目，杜绝公司资金流失。
做好财务统计和会计账目、报表年关结算等工作。
并写出分析报告，送公司领导、治理处主任审阅。
结合本公司实际情形，制定有效的财务治理方法；擅长与业主和住户，及各部门之间进行交流、沟通，取得大伙儿的信任和明白得。
负责对下属员工效劳意识和业务技术的培训，提高整体的业务水平和效劳标准。
会计人员职位职责
会计人员必需依照国家统一的会计制度设置和利用会计科目。
除会计制度许诺变更的之外，不得任意增减或归并会计科目。
会计人员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。
会计人员对发生的每一项经济业务必需取得或填制原始凭证，并依照审核无误的原始凭证填制记账凭证。
会计人员要严格审核会计凭证并妥帖保管。
对伪造/涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处置。
会计人员要依照规定设置总账、明细账/日记账。
启用会计账薄时，应在账薄封面上写明单位名称和账薄名称。
账簿扉页上应附“启用表”。
会计人员要依照审核无误的会计凭证记录账薄。
账薄记录发生错误时，不得涂改、刮擦、挖补或用药水排除笔迹，而应将错误的文字或数字化线注销（必需使原有笔迹仍可识别），然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。
会计人员应依照规定，按期（月、季、年）查对账目/结编制会计报表。
并做到报表数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，任何人不得窜改或授意指使他人窜改会计报表数字。
会计人员要依照规定对各类会计资料，按期搜集，审查查对，整理立卷，编制目录，装订成册，并妥帖保管、避免丢失损坏。
协助治理处完成其它日常工作。
出纳人员职位职责
对部门主管负责，服从领导安排。
尽职尽责做好本职工作，严格遵守公司的财务治理制度；
负责记录现金日记账，银行日记账的工作，做到日清月结。
负责保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴等有关资料。
负责治理银行账户，办理银行结算等业务，月终及时对账，并依照需要编制银行存余额调剂表。
出纳员要依照有关规定，具体办理经营收入及费用报销等现金收支或银行转账手续。
负责统一治理公司的发票和收据。
增强货币资金的治理，严格执行国家有关现金治理和银行账户治理法规制度。
不得挪用公款，不得出借公司账户。
确保公司各项费用按时收缴到位。
协助治理处完成其它日常工作。
收费员职位职责
对部门主管负责、遵守公司制定财务人员治理规那么，尽职尽责做好本职工作。
负责物业治理费等各项费用的通知和收缴，确保各项费用月收费率达到95%以上，对拖欠的费用应及时采取有效方法予以催缴。
做好各项费用的收取统计，核算工作，做到日清月结，帐表相符，钱据相符。
负责将在收费进程中搜集到的信息，专门是物管费收取困难的全然缘故进行归类分析，并及时按规按时刻和渠道传递至相关部门。
树立“业主至上、效劳第一”的思想，工作中热情、周到、细致，与广大业主交朋友，以争取他们对物管工作的明白得与支持，如有业主需要提供上门收费效劳的，应知足业主的要求。
业主对收费工作的投诉不超过1%。
完成领导交办的其他工作。
仓库治理员职位职责
负责仓库的日常治理工作，对出入库的材料和工具进行验证、记录，对不符合规定的物品和手续有权拒绝入库或领取。
依照材料的体积、特性、型号、规格进行合理摆放，并做好相应的标识，对不符合和降级利用的物品应贴上专门标识。
发放材料坚持“先进先出”和“以旧换新”的原那么，合理利用降级物品的利用价值。
维持仓库清洁卫生、通风良好，并做好防火、防潮、防晒、防水、防虫、防盗等防护方法，确保物品质量和库房平安。
成立仓库治理资料，做得手续、记录齐全；每季度同意和财务部专管会计对仓库进行抽查，年关进行全面的检查。
每一个月底做好库存物资的盘存工作，并将信息及时传递至相关部门。
完成领导交办的其他工作。
采购人员职位职责
严格遵守物业公司的各项规章制度，遵纪遵法，忠于职守。
树立全局观念，廉洁奉公，做到实事求是，尽心尽职，为公司效劳。
尽力钻研业务，不断提高自身素养，做好本职工作。
严格遵守物资采购的“三比”工作，即：
比质量、比价钱、比售后效劳、。
切实保证采购物资的质量，最大限度的节约资金。
做好采购物资的及时入库，按时保证请购部门所需，对不合格产品坚持退货原那么。
坚持做好采购打算，入库，付款记录，保证各类资料的完整备查。
3.职位任职条件
财务部主管任职条件
遵守国家的法律、法规，遵守职业道德；有较强的事业心，克己奉公。
熟悉税法和物业治理的财务核算制度。
具有丰硕的财务治理知识和体会，能进行资金的筹措与营运，能进行财务分析。
具有大专以上学历；有会计上岗证和会计师职称；从事物业治理财务工作2年以上；能熟练运用财务软件；年龄50岁以下；躯体健康，精力充沛。
能履行财务部主管职位职责。
财务部会计员（出纳员）任职条件
遵守国家的法律、法规，遵守职业道德；有较强的事业心，克己奉公。
熟悉税法和物业治理的财务核算制度。
具有较强的财务治理知识和体会，能独立进行财务会计核算工作，能对财务状况进行分析。
具有大专以上学历；有会计上岗证和助理会计师以上职称；从事物业治理财务工作1年以上；能熟练运用财务软件；年龄45岁以下；躯体健康，精力充沛。
能履行会计员（出纳员）职位职责。
财务部收费员任职条件
遵守国家的法律、法规，遵守职业道德；有较强的事业心，克己奉公。
熟悉税法和物业治理的财务收费制度。
能熟练地进行物业治理费的收费工作，待人热情、有亲和力
具有大专以上学历；有会计上岗证或收费员上岗证；从事物业治理收费工作1年以上；能熟练运用财务收费软件；限女性，年龄50岁以下；躯体健康，精力充沛。
能履行财务部收费员职位职责。
财务部库管员任职条件
遵守国家的法律、法规，遵守职业道德；有较强的事业心，克己奉公。
熟悉物业治理库房物资治理制度和库房核算工作。
能熟练地进行库房物资的治理工作待人热情、有亲和力
4.4具有大专以上学历；有物业治理上岗证；从事库房治理工作1年以上；会电脑操作；限女性，年龄50岁以下；躯体健康，精力充沛。
4.5能履行库管员职位职责。
财务部采购员任职条件
遵守国家的法律、法规，遵守职业道德；有较强的事业心，克己奉公。
熟悉物业治理物资采购治理制度和核算制度。
熟悉物资流通渠道和对物资好坏的辨别。
具有高中以上学历；有物业治理上岗证；从事物资采购工作1年以上；限男性
年龄50岁以下；躯体健康，精力充沛。
能履行采购员职位职责。
4.财务部员工培训标准作业规程
目的
标准员工培训程序和内容，确保员工培训系统化、标准化，使员工具有工作中需要的知识和技术。
适用范围
适用于物业治理公司各级财务人员的培训工作。
职责
物业治理公司总领导负责监督及抽查培训实施情形，验证培训成效。
财务部主管负责制定年度培训打算，并负责具体组织实施。
财务部其他相关人员负责协助财务部主管进行会计业务的培训。
程序要点
培训打算的制定。
财务部主管于每一年12月25日编制好下年度的员工培训打算，并上报公司总领导审批，交人力资源部备案。
员工培训打算必需符合以下要求：
a）符合国家及公司的规章制度；
b）有具体的实施时刻；
c）有明确的培训范围；
d）有考核的标准；
e）有培训经费的预算。
新员工的培训。
新员工入职后应参加公司人力资源部组织的培训，学习公司的大体情形、规章制度、平安知识、奖惩规定等。
由财务部主管负责介绍本部门的工作性质、内容、相关职位责任、作息时刻、员工效劳标准等，
财务主管要结合其职位实际工作进行专业业务培训。
培训终止后，由人力资源部、财务部主管别离组织理论、专业业务的考试：
a）考试不合格的，予以辞退；
b）考试合格的，安排上岗。
财务部主管应在考试终止后，填写新员工情形汇报，交公司人力资源部。
会计业务培训。
公司财务部主管应依据有关标准作业规程，对收费员进行以下培训：
a）现金收取的方式；
b）收据、发票填写要求；
c）收据、发票换领手续；
d）收据、发票的保管方式；
e）银行托收的操作方式；
f）效劳收费的标准，收费的程序及要求；
g）现金收款汇总表、清单的填制及报送要求；
h）水电数据的录入方式及要求；
i）其他相关专业的培训。
公司财务部主管应依照有关标准作业规程，对出纳进行以下专业的培训：
a）现金收、支方式；
b）现金日记账记录方式；
c）收据、发票填制要求；
d）收据、发票换领方式；
e）收据、发票的保管要求；
g）现金收款汇总表、清单的交接程序及要求；
h）银行账户的治理要求；
i）银行存款的结算方式；
j）银行日记账的记录要求；
h）效劳收费的标准，收费的程序及要求；
i）工资发放、核算的方式与要求；
j）备用金的治理方式；
k）银行托收的操作方式；
l）保险柜的治理要求；
m）库存现金的清点要求；
n）账款查对的方式及要求；
o）银行对账的要求及方式；
p）银行余额调剂表的编制方式；
q）费用审核报销的要求及方式；
r）其他相关专业的培训。
财务部主管应依照有关标准作业规程，对库管进行以下专业的培训：
a）物品验收方式；
b）物品进仓手续办理的方式；
c）物品寄存的要求；
d）物品保管的要求；
e）物品出仓手续办理的方式；
f）仓库物品月末清点的要求；
g）物品进、耗、存报表及其他有关报表的填制方式；
h）物品申购打算表的填制要求；
i）物品仓库明细账的填制要求；
j）员工物资档案的填制要求；
k）部门物资档案的填制要求；
l）固定资产档案的填制要求
m）其他相关专业的培训。
财务部主管应依照有关标准作业规程，对财务会计进行以下专业的培训：
a）现金治理及核算的方式与要求；
b）银行存款治理及核算的方式与要求；
c）备用金的治理及核算方式；
d）应收账款的治理及核算方式；
e）费用审核报销的治理及核算要求；
f）经营本钱的治理及核算方式；
g）营业收入核算的方式；
h）内部往来的治理及核算方式；
i）固定资产治理、核算的方式；
j）低值易耗品治理、核算的方式；
k）代管维修基金治理、核算的方式；
1）工资发放、核算的方式与要求；
m）资产欠债表的编制方式；
n）损益表的编制方式；
o）税收报表的编制方式；
p）费用明细表的编制方式；
q）总账、明细账的查对方式；
r）明细账、记账凭证的查对方式；
s）其他相关专业的培训。
物业治理知识的培训。
全部员工均应参加由公司人力资源部统一安排的专项物业治理知识培训及物业治理IS09000质量体系知识培训。
4.物业治理知识的培训每半年至少安排1次，每次培训时刻很多于2小时。
员工经培训后参加由公司人力资源部统一举行的考核。
其他方面的培训：
凡公司人力资源部统一安排的培训，依照安排及要求参加。
培训频率。
会计专业知识培训每一个月1次，每次2小时。
物业知识培训每季度培训1次，每次培训时刻很多于2小时，具体时刻由公司人力资源部安排。
其他相关标准作业规程的培训每季度1次，每次时刻很多于2小时，具体时刻由财务部安排。
其他培训视情形统一安排。
培训结果的考核。
笔试理论考核方式。
要紧用于会计专业理论知识及物业治理知识的考核，培训主讲人员在培训完后的5日内出题，原那么上要求员工闭卷考试，特殊情形另行处置。
笔试考核结果视理论重要性占培训总成绩的30%—60%，成绩由财务部备案一年，作为员工绩效考评的依据之一。
实际操作考核方式。
用于操作性较强的内容，如：
电脑收费的操作、仓库物品的摆放、清点等。
由该内容培训主管人员在培训终止后一周内亲自到现场监督评分，其成绩占培训成绩的30%—70%，成绩由财务部备案一年，作为员工绩效考评的依据之一。
总结报告方式。
用于外出参观学习或外聘讲师来公司讲课类培训的考核。
考试不合格的处置：
a）第一次考试不合格的员工，给予口头警告处置，并视情形组织补考；
b）假设补考不合格，将视其工作能力调动工作职位，并按新职位新入职员工的工资标准发放薪水；
c）三个月之内对其在新职位的工作进行考核，不合格者予以辞退。
培训记录。
每次培训及考核完毕，由培训主办部门填写《培训记录表》及《培训成绩记录表》记录报人力资源部，并长期存档直到该员工离开本公司。
员工每次培训及考核情形，作为员工绩效考评、工资或职位调动、晋升的依据
之一。
记录
相关支持性文件
财务部其他标准作业规程。
5.财务部员工绩效考评实施
标准作业规程
目的
标准员工绩效考评工作，确保公平、公布、公正考评员工的德、绩、能、勤。
适用范围
适用于公司财务部各职位员工的绩效考评工作。
职责
财务部主管负责依照本规程进行员工周检工作。
领导负责依照本规程进行财务部主管的月检工作。
程序要点
财务部员工的工作标准。
出纳每日当值工作应符合财务部的以下标准作业规程中的相关规定：
a）《现金治理标准作业规程》；
b）《银行存款治理标准作业规程》；
c）《效劳收费标准作业规程》；
d）《费用报销审核标准作业规程》；
e）《支票、收据、发票、财务印鉴专用章治理标准作业规程》。
收费员日常工作应符合财务部以下标准作业规程中的相关规定：
a）《现金治理标准作业规程》；
b）《银行存款治理标准作业规程》；
c）《效劳收费标准作业规程》；
d）《支票、收据、发票、财务印鉴专用章治理标准作业规程》。
会计每日的日常工作应符合财务部以下标准作业规程相关要求：
a）《现金治理标准作业规程》；
b）《银行存款治理标准作业规程》；
c）《效劳收费标准作业规程》；
d）《费用报销审核标准作业规程》；
e）《支票、收据、发票、财务印鉴专用章治理标准作业规程》；
f）《固定资产治理标准作业规程》；
g）《低值易耗品治理标准作业规程》；
h）《仓库治理标准作业规程》；
仓库治理员在日常工作中应符合财务部的以下标准作业规程：
a）《仓库治理标准作业规程》；
b）《物品验证标准作业规程》；
c）《固定资产治理标准作业规程》；
d）《低值易耗品治理标准作业规程》；
财务部各职位员工必需按《财务部员工培训标准作业规程》中的相关规定培训上岗。
财务部主管及会计均应按上述各项标准作业规程履行自己的职责、符合标准作业规程的要求。
财务部各职位员工除应严格按财务部相关标准作业规程进行工作外，还需严格遵守公司其他相关标准作业规程的要求。
绩效考评评分结构。
绩效考评由日检、周检、月检、抽检、内审、治理评审组成，各类检查考评的要求详见公司的《绩效考评治理标准作业规程》。
出纳、仓库治理员、收费员绩效考评的日检、周检、月检、抽检评分均按百分制进行。
具体组成：
a）执行标准作业规程质量（总分值20分）；
b）工作成效（总分值20分）；
c）工作时效（总分值10分）；
d）培训质量（总分值10分）；
e）效劳质量（总分值10分）；
f）执行其他相关作业规程质量（总分值20分）；
g）其他质量（总分值10分）。
财务部主管绩效考评的周检、月检、抽检评分按百分制进行。
具体组成为：
a）职位工作标准作业规程的执行质量（总分值10分）；
b）培训质量（总分值10分）；
c）自身工作技术（总分值10分）；
d）效劳质量（总分值10分）；
e）工作成效（总分值10分）；
f）工作责任心质量（总分值10分）；
g）处事公正性质量（总分值10分）；
h）遵守相关作业规程质量（总分值10分）；
i）团结配合质量（总分值10分）；
J）道德水准（总分值10分）。
绩效考评扣分细那么。
会计、出纳／收费员考评扣分细那么。
a）执行标准作业规程质量考评扣分细那么。
——会计不依照财务部相关标准作业规程中的要求工作的，每次检查发觉一项一样违规扣该项评分1—2分；严峻违背作业规程操作的，每发觉一项扣该项3—4分；引发不良后果的视情形扣减5—20分。
扣完为止。
——出纳员不依照财务部相关标准作业规程工作的，每次检查每发觉一项一样违规扣减该项1—2分；严峻违背作业规程操作的，每发觉一项扣减该项3—4分；引发不良后果的视情形扣减该项5—20分。
扣完为止。
——收费员不依照财务部相关标准作业规程工作的，每次检查每发觉一项一样违规扣减该项评分项1—2分；严峻违规操作的，每发觉一项扣减该项3—4分；引发不良后果的，视情形扣减该项5—20分。
扣完为止。
——仓管员不依照财务部相关标准作业规程的，每次检查每发觉一项一样违规扣减该项1—2分，严峻违规的扣减该项3—4分，引发不良后果的视情形扣减该项5—20分，扣完为止。
b）公司/治理处收费处员工，不严格执行相关的标准作业规程，而阻碍工作成效的，每次检查每发觉一项一样阻碍扣减1—2分；严峻阻碍的，每发觉一项扣减3—5分；引发不良后果的，扣减6—20分，直至扣完为止。
c）收费员不按财务部的时效要求工作，不能在规按时效内完成工作的，每发觉一次一样违规，扣减“工作时效”栏—1分；严峻违规扣减2—3分；引发不良后果的，视情形扣减4—10分。
扣完为止。
d）财务部员工必需按《财务部员工培训标准作业规程》要求参加培训并考试合格。
每次检查每发觉一项一样违规扣减对应项目1—2分；严峻违规扣减对应项目3—4分；引发不良后果的，视情形扣减对应项目5—10分。
扣完为止。
e）收费员不按《公司机关员工效劳标准作业规程》、《治理处员工效劳标准作业规程》工作，效劳质量达不到要求何发觉次般违规，扣减对应栏目—1分；严峻违规扣减2—3分；引发不良后果的，视情形扣减4—10分，扣完为止。
f）财务部员工除应按本部门标准作业规程工作外，还应同时严格按公司其他相关标准作业规程工作，每次检查每发觉一项，一样违规扣减对应项目1—2分；严贡违规扣减对应项目3—4分；引发不良后果的，视情形扣减对应项目5—20分。
扣完为止。
财务部主管绩效考评扣分细那么。
a）严格按财务部各个标准作业规程中规定的操作要求、程序作业，组织、监控、检查工作。
每项检查每发觉一项一样违规扣减对应项目1一2分；严峻违规扣减对应项日3-4分；引发不良后果的，视情形扣减对应项目5一10分，同时应判定发生违规的主观因素：
——属培训末到位达标造成的，在检查表“培训栏目”内同时连带扣分；
——属白身工作技术、素养低造成的，在检查表“工作技术”栏目内同时扣分；
——属工作责任心不够造成的，在检查表“责任心”栏目内同时扣分；
——属处事误差，有失公正造成的，在检查表“公正处事”栏目内同时连带扣分；
——属团结不力、配合不顺畅造成的，在“团结配合”栏目内同时连带扣分；
——属道德水准有失造成的，在“道德水准”栏目内同时连带扣分；
——犹如时数项违规，应在违规的所有栏目内同时连带扣分，直至对应项目分值扣完为止。
b）财务部主管在日常的财务审核工作中，达不到相关标准作业规程要求的，每次检查每发觉一项一样违规扣减1—2分；严峻违规扣减3—4分；引发不良后果的，视情形扣减5—10分。
c）财务部主管、会计组织安排、监督、检查不力，员工工作或本部门工作成效达不到各个相关标准作业规程要求的，每次检查每发觉一项一样违规扣减对应项目1-2分；严峻违规扣减对应项目3-10分。
d）不遵守公司其他相关标准作业规程的，每次检查每发觉一项，视程度在“相关规程”栏目内扣减相应项目分值（一样违规扣减1—2分；严峻失职扣减3—4分；引发不良后果的，视情形扣减5—10分）。
一样违规、一样程度、一样情形是指偶发性的，因粗心大意引发的，或因记录签名不清、不合要求或有必然的客观因素（需经确认），造成的程度轻微不合格。
严峻违规、严峻程度是指明知故犯引发的不合格；造成不良后果是指引走连锁反映，造成实际损害、恶劣阻碍或引发其他工作质量受到连带阻碍的结果。
“其他”栏目是为本公司相关标准作业规程所未包括，或超出本规程、所列出的缘故造成的不合格所设置，如未发生或未显现，该栏目考评时应当给出总分值10分。
检查、考评时，如显现《行政奖罚标准作业规程》中所列明的应受奖励事件那么应视情节在正常考评完毕后在总分中追加1—20分（但总分不该超过100分），另依据《行政奖罚标准作业规程》对受考人进行奖励。
奖评时受考人的行为造成的不良后果已触犯《行政奖罚标准作业规程》所列的必需加以惩处的情形，那么除在考评检查表相应栏目内扣完相应分值外，另依据《行政奖罚标准作业规程》对受考人追加惩罚。
考评扣分细那么的说明权在公司品质部。
记录
相关支持文件
《绩效考评治理标准作业规程》。
财务部所有相关标准作业规程。
6.现金治理标准作业规程
目的
标准现金治理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及平安。
适用范围
适用于物业治理公司现金的治理。
职责
财务部出纳负责现金收取、支付及库存保管。
财务部会计负责现金的核算工作。
财务部主管负责现金治理、核算工作的监督。
程序要点
现金治理的大体原那么。
现金收支与记账的职位必需别离设置。
经管现金收支的人员，不能够记录会计记录；记录会计记录的人员，不能够经管现金。
现金收入业务和现金支出业务必需分开处置。
所有收入全数及时入账，支出应当有有效的核准手续。
所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当利用支票。
库存现金应与现金日记账余额查对相符，做到日清月结。
严禁以“白条”抵库或挪用现金。
如发觉长短款，财务部主管应及时查明缘故，并依照国务院第12号令公布的《现金治理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金治理暂行条例实施细那么》进行相应的处置。
现金收入治理。
现金收入的范围：
a）公司向住户收缴的治理效劳费用；
b）公司为住户代收代缴的水、电、气费；
c）公司为住户提供的各项有偿效劳费；
d）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；
e）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项
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