金税三期个人所得税扣缴软件知识问答.docx

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金税三期个人所得税扣缴软件知识问答

金税三期个人所得税扣缴软件知识问答

依照国家税务总局部署，我市将于2016年7月1日起正式上线金税三期个人税收治理系统，扣缴义务人在进行网上个税明细扣缴申报时需要采纳“金税三期个人所得税扣缴软件”进行个人所得税明细扣缴申报，为便于广大扣缴单位和纳税人学习运用该软件，现将有关软件的小知识整理如下：

1.问：

什么是金税三期个人所得税扣缴软件?

答：

2016年7月1日起，厦门市税务机关将统一上线金税三期税收治理系统，作为配套软件，届时广大扣缴单位应采纳金税三期个人所得税扣缴软件，通过网络在线，办理个人所得税明细扣缴申报。

2.问:

金税三期个人所得税扣缴软件适用于什么情形下的申报？

答：

适用于以下情形申报：

（1）除个体工商户生产经营所得、承包承租经营所得之外各项税目的个人所得税明细扣缴申报；

（2）采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业人员工资薪金所得的明细年度申报；

（3）证券机构对限售股转让所得个人所得税款的明细扣缴申报；

（4）上述各项明细扣缴申报的减免税事项申报。

3、问：

哪些个人所得税款不能利用金税三期个人所得税扣缴软件办理申报？

答：

以下个人所得税款不能利用个人所得税扣缴软件办理申报：

（1）按期定额（双定）或按期定率（单定）方式应纳的个人所得税；

（2）独资、合股企业个人投资者的个体工商户生产经营所得项目应纳的个人所得税（独资、合股企业雇员的工薪所得能够采纳金税三期个人所得税扣缴软件办理申报）；

（3）个人自行申报情形下的各类申报：

例如多处多次取得收入自行申报、年所得12万元以上纳税人年度自行申报等。

以上情形中，第

（1）、

（2）点及第（3）点中年所得12万元以上纳税人年度自行申报仍通过我局网站（）办理，其他那么需要上门至主管税务机关办理。

4、问：

金税三期个人所得税扣缴软件包括了哪几项申报表的填报，它们的填报范围是什么？

答：

金税三期个人所得税扣缴软件包括以下四种申报表：

（1）《扣缴个人所得税报告表》：

用于明细扣缴除个体工商户生产经营所得、承包承租经营所得之外各项税目税款，包括扣缴单位利用该表按月明细扣缴工薪所得个人所得税。

（2）《特定行业个人所得税年度申报表》：

用于采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等特定行业人员按年计算工资薪金所得的年度申报，此类行业人员的月预扣税款仍然利用《扣缴个人所得税报告表》；

（3）《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》:

用于证券机构预扣预缴，或直接扣缴限售股转让所得个人所得税的申报。

（4）《个人所得税减免税事项报告表》：

用于在上述三种扣缴申报进程中，显现减免税情形时增加填报明细减免税情形的附表。

五、问：

请简要介绍金税三期个人所得税扣缴软件的申报步骤？

答：

有别于原先系统许诺扣缴单位分次提交申报的规那么，这次金税三期上线后，扣缴单位按月填报申报表时，应针对不同的申报情形，完整填报所有应报送的申报表和各项应扣缴的个人所得税后，方一次性提交申报。

当申报成功后，需要补充申报的，应采纳软件的申报更正功能，将原申报表调出进行修改，并再次进行全量数据申报，系统会依照已经入库的税款，自动判定计算补充申报应补缴的税款。

以工薪所得为例，一次完整的申报要紧分为以下六步：

（1）记录任职人员信息；

（2）选择需要申报的税款所属期，选择申报表种类：

《扣缴个人所得税报告表》；

（3）将正常月薪、外籍人员正常月薪、年度奖金、企业年金等各项本次应申报的工薪所得别离依照项目填入《扣缴个人所得税报告表》；

（4）确认《扣缴个人所得税报告表》各项所得填报完整准确后，提交申报；

（5）获取效劳器申报成功的反馈信息，并确认应扣税款，提交发送网上扣款。

（尚未签署三方协议，无法利用税库银方式缴款的，能够在扣缴软件申报后，不点击发送扣款，而是登录到我局网站，在税款缴纳中，查询出该笔申报数据，选择银联方式缴款）

（6）获取扣款成功结果反馈，完成申报。

六、问：

超期申报可否通过金税三期个人所得税扣缴软件办理申报？

答：

为保障金税三期税收治理系统的稳步上线，方便扣缴单位慢慢熟练运用金税三期个人所得税扣缴软件，超期申报的扣缴单位能够通过金税三期个人所得税扣缴软件办理超期申报，单位在申报时，设置好相应税款所属期后，选择填报相应申报表，提交申报后，系统将依照超期申报天数产生应征税款和相应滞纳金金额，反馈给扣缴单位确认，若是单位确认无误，能够发送扣款，完成申报。

上述超期申报是指税款所属期在2016年6月份以后的超期申报税款，税款所属期在2016年6月份之前的税款不能通过金税三期个人所得税扣缴软件申报。

7、问：

金税三期个人所得税扣缴软件推行运用进程中，相关部门都开展了哪些申报辅导工作？

答：

（1）厦门市地址税务局网站将开设专栏，专题提供客户端相关辅导视频、和操作手册，供扣缴单位经办人员在线学习和下载。

（2）厦门市地址税务局将联合税友软件集团股分（金税三期个人所得税扣缴软件的开发商），为我市所有扣缴单位进行现场培训，具体培训时刻以各区地址税务局通知为准。

扣缴单位能够向主管地税机关咨询具体培训时刻，特殊情形不能及时到场的，扣缴单位也能够向主管地税机关提出辅导需求，各区地税机关将安排进行相关辅导。

（3）自6月份起，扣缴单位能够至各区主管地税机关办税效劳窗口进行相关咨询，税友软件集团股分工作人员将现场进行解答。

（4）税友软件集团股分为厦门地域扣缴单位开通效劳热线：

40071-12366，扣缴单位人员能够拨打该号码进行软件安装、操作咨询。

（5）税友软件集团股分厦门分公司可为直接上门的扣缴单位提供软件安装、操作业务的培训及咨询效劳，其公司地址为思明区湖滨南路90号立信广场2407室。

八、问：

如何下载、安装金税三期个人所得税扣缴软件？

答：

扣缴单位能够通过厦门市地址税务局官网（）或金税三期个税系统效劳商（厦门税友）官方网站（）下载获取软件。

有关软件的安装指南，能够在上述网站的专栏中查阅或至厦门市各区税务机关免费领取软件操作手册。

九、问：

如何寻求软件安装、操作的及时帮忙？

答：

在软件安装、操作进程中，扣缴单位经办人员若是有操作处置上的问题，能够通过厦门地址税务局网站专栏，或金税三期个税系统效劳商（厦门税友）官方网站（）、官方微信（xmservyou）获取个人所得税申报表填表说明、系统软件、操作手册、学习视频、常见问题等相关资料，也能够至各区主管地税机关办税效劳窗口进行相关咨询或直接拨打税友软件集团股分在线效劳热线：

40071-12366寻求帮忙。

10、关于上市公司代缴股民的股息盈利所得税，金税三期之前采纳的是汇总申报，只需填写股息盈利所得税缴纳总额及人数，金税三期上线后，如何办理申报？

答：

上市公司能够在扣缴软件的单位设置选项中，将“是不是为上市公司”选项选择为“是”，点击保留。

申报时，在扣缴软件-扣缴个人所得税报告表-股息利息盈利所得填报中，将“虚拟纳税人”选项选择为“上市公司股东组”即可办理该部份税款的汇总申报。

11、金税三期上线后，纳税人一个月内取得两处以上工薪所得如何申报？

答：

除财政统发单位外，其他扣缴单位应在扣缴软件中，对各自支付给该纳税人的工薪所得进行扣缴申报，并由该纳税人自行汇总多处所得，在取得所得次月15日内，到我局任一区级办税效劳中心上门办理多处取得工薪的个人所得税自行申报。

财政统发单位申报时，应归并财政支付中心和本单位发放收入计算税款，并在“财政工资办已扣缴税额”栏目中填报该单位已由财政支付中心扣缴税额。

12、金税三期上线后，单位补发工资如何申报？

答：

“补发工资”是指因特殊缘故，单位未按劳动合同约定正常发放工资，在账目上做了计提工资处置，并在以后月份补发的工资。

不符合上述条件的工资应并入发放当月的正常工资计征税款。

关于“补发工资”，单位应在原应发放工资月份的次月15日内办理税款的扣缴申报，未及时办理“补发工资”扣缴申报的单位，在金税三期上线后，应区分以下两种情形处置：

（1）原应发工资月份（税款所属期），单位已通过金税三期系统或扣缴软件申报《扣缴个人所得税报告表》的（已在我局原系统申报的不算），应利用“申报更正”功能，对原已申报的《扣缴个人所得税报告表》进行更正后再次提交申报，现在扣缴软件将依照补缴税款金额自动计算滞纳金，属于法律规定不征收滞纳金的，应上门至主管税务机关办理申报。

（2）原应发工资月份（税款所属期），单位未通过金税三期系统或扣缴软件申报《扣缴个人所得税报告表》的（已在我局原系统申报的也算），应在扣缴软件中填报《扣缴个人所得税报告表》（税款所属期为原应发放工资月份）并提交申报，现在扣缴软件将依照补缴税款金额自动计算滞纳金。

由于扣缴软件只能办理税款所属期在2016年6月份（含）以后的税款，因此，税款所属期在此之前的“补发工资”应上门至主管税务机关办理，另外补发部份工资的，也应上门至主管税务机关办理。

13、问：

在原系统中，少报或多报了收入和税款，在金税三期个人所得税扣缴软件如何处置？

答：

此类情形下，扣缴单位不能利用金税三期个人所得税扣缴软件进行处置，而应提出书面情形说明，填报申报表至主管地税机关办理补充申报。

14、问：

金税三期上线后，如何办理退税或抵扣税款的申报

答：

金税三期上线后，企业多扣缴税款的能够申请办理退税，也能够申请在以后应扣缴税额中抵扣，其中退税办理程序为

1.企业依如实际收入情形对之前提交的申报表进行申报更正（能够在扣缴软件中操作）；

2.上门向税款入库税务机关申请退税；

3.税务机关对多扣缴税款进行机外核实，在系统中办理退抵税审核；

4.柜台依照退抵税审批结果开具收入退还书办理退税。

 注：

上述顺序必然不能错，若是先退税审批，开收入退还书，税款退了，可是无法更正申报表。

抵扣税款的程序为：

1.扣缴单位通过扣缴软件更正多交税款当期的申报表（填报更正后的收入数，减少应纳的税款，更正申报提交后，系统提示多交税款能够办理退抵税审批）。

2.扣缴单位通过扣缴软件填报抵税期申报表时，应正常填报抵税期的扣缴申报表，提交申报获取申报成功反馈后，不点击发送扣款，形成申报未缴款状态。

扣缴单位也能够直接上门至主管税务机关办理抵税期申报，申报时说明需要办理抵税，提示办税效劳窗口人员申报后不发送扣款，使本期应纳税款形成申报未缴款状态。

3.扣缴单位或纳税人提交抵扣税款申请，主管税务机关审核后在系统中进行退抵税费审核，选择多交税款和相应的欠税数据，进行互抵，有互抵后有欠税余额的，再开票征税入库。

注意要点：

（一）不管是当期正常申报仍是申报更正，若是所提交申报表的合计应缴税款或应补退税款栏目为负数（即退税申报）的情形下，扣缴软件都可不能直接形成收入退还书（俗称退税单）。

实际需要办理退税的，应该在申报更正后，上门至主管税务机关办理退抵税申请，通过审核后，方能打印退税单。

因此，关于个税的退税办理流程应该是：

明细或汇总申报表的申报更正->退税审批申请->审批成功->开具收入退还书->退库。

（二）不管是退税仍是抵税，办理事后申报表将无法再次更正，但由于抵税手续更为复杂，因此，建议扣缴单位多缴的税款都办理退税。

（三）对退税税款，若是没有先做申报更正再退税，或做了申报更正，但没有实际开具退还书，都会显现退税记录没有出此刻完税证明和相关申报清册数据上的情形，因此，要保障纳税人完税证明数据的准确性，必然要注意退税税款与申报更正是不是都进行了操作处置。

1五、问：

扣缴软件数据备份如何操作？

答：

由于扣缴软件属于本地软件，因此安装利用扣缴软件后，若是未备份数据，而发生电脑丢失或操作系统崩溃情形下，将致使原数据全数丢失，即便从头安装软件也无法寻回原有数据的情形。

因此，按期做好数据备份工作相当重要，扣缴单位应在：

扣缴软件-系统设置-系统治理-备份恢复-自动备份中，启用软件的自动备份功能，并设置具体备份途径（最好备份至靠得住U盘或非系统安装分区盘），而且在每一个月申报成功并获取扣款信息后，手动备份数据一次。

1六、扣缴软件的登录密码或申报密码丢失如何处置？

答：

扣缴软件涉及的密码共有两个，一个是登录密码，用于登录软件时利用，该密码在扣缴软件初始安装时能够设置是不是启用，或安装后，在扣缴软件-系统设置-系统治理-登录密码设置中设置是不是启用，若是该密码丢失，处置方案有两个：

一是卸载扣缴软件后重装（注意：

采纳该方案将致使原安装软件下的记录信息和申报信息丢失，请务必做好软件数据的日常备份工作）；二是拨打税友公司40071-12366，寻求公司驻本地网点进行处置。

第二个是申报密码，用于在提交申报时利用，该密码初始利历时，默以为税务记录号码后6位，第一次申报时，扣缴软件将要求用户强制修改，若是修改后的申报密码丢失，扣缴单位需持税务记录证（“一照一码”纳税人持工商执照）或申请书（盖企业公章）至主管税务机关办税效劳厅进行“密码重置”。

17：

问：

已在单位电脑安装客户端，并录入相应人员信息，若是恰好到外地出差，可否在外地电脑也安装后，再录入人员信息，是不是能够在出差地进行申报？

若是能够，出差回来后本单位电脑也能够正常申报？

答：

在两台不同电脑上办理同一家扣缴单位的扣缴申报，应依照以下操作顺序操作（以下区分为本地电脑和出差电脑）：

一、在出差电脑上安装扣缴软件；

二、将本地电脑数据备份至U盘或其他备份途径，并将该数据导入至出差电脑上

3、在出差电脑上完本钱月数据对应新增人员信息记录和申报表申报；

4、申报并扣款成功后，将出差电脑的数据备份至U盘或其他备份途径，并在出差后，将备份数据恢复至本地电脑。

1八、问：

如何寻求软件安装、操作的及时帮忙？

答：

在软件安装、操作进程中，扣缴单位经办人员若是有操作处置上的问题，能够通过厦门地址税务局网站专栏，或金税三期个税系统效劳商（厦门税友）官方网站（）、官方微信（xmservyou）获取个人所得税申报表填表说明、系统软件、操作手册、学习视频、常见问题等相关资料，也能够至各区主管地税机关办税效劳窗口进行相关咨询或直接拨打税友软件集团股分在线效劳热线：

40071-12366寻求帮忙。

税友软件集团股分厦门分公司可为直接上门的扣缴单位提供软件安装、操作业务的培训及咨询效劳。

具体地址如下：

一、岛内效劳网点：

业务一部：

思明区湖滨南路90号立信广场2407室（负责思明，外税，直属）

业务二部：

厦门市湖里区碧湖嘉园10栋203室（负责湖里，象屿，火炬）

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二、岛外效劳网点：

集美效劳中心：

厦门市集美区盛光璐358号304室（负责集美）

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海沧效劳网点：

海沧区滨湖东路旭日海湾588号202室（负责海沧）

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同安效劳网点：

厦门市同安区华清中心城三期123号403室（负责同安，翔安）

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