008需求说明书社保费征收管理系统综述.docx
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008需求说明书社保费征收管理系统综述
黑龙江省地方税务局
社保费征收管理系统
（2016版）
业务需求说明书
2015年11月
3.2申报征收
申报开票分为日常申报开票，已申报开票，灵活就业人员批量扣缴灵活就业人员实时征收、其他开票、入库、外部数据交换、征收模块系统设置等功能。
功能模块分布图：
3.2.1日常申报开票
日常申报开票包括企业社会保险费日常申报开票、灵活就业人员社会保险费申报开票、申报作废、缓缴审批信息录入等功能。
3.2.1.1企业日常申报开票
一、功能描述
企业社会保险费申报分为企业基本养老保险申报、失业保险申报、工伤保险申报、医疗保险申报、生育保险申报、机关事业单位养老保险申报。
企业基本养老保险社会统筹部分据实申报，职工个人部分按计划申报，直接读取或录入社保经办机构审核的计划。
失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、机关事业单位养老保险实现电子数据传递的地市，直接读取社保经办机构传递的计划，未实现电子数据传递的地市，由企业持经办机构审核的申报表，到地税大厅自主申报。
二、业务概述
1、业务前提
企业社保费申报前提是企业已经进行税务登记和险种登记。
2、业务描述
对企业基本养老保险职工个人部分计划由社保经办机构传递的，在输入纳税人识别号后，选择险种和属期，点击查询，系统根据该企业险种登记中对应的社保编码和选择的属期，自动到数据库中查询职工个人部分征缴数据，并显示在申报窗口“个人部分”中，显示结果为灰色（授权修改），同时单位部分缴费金额按照企业自主申报的金额手工录入到申报窗口“单位部分”中；如果查询不到结果，返回否，同时单位部分、个人部分允许手工录入，审核无误后保存，形成申报数据记录到数据库中，并跳转到开票功能。
险种选择其他险种（失业保险、工伤保险、生育保险、机关事业单位养老保险），当输入完纳税人识别号，选择险种和属期，点击查询，如果通过网络等方式接收社保经办机构传递的数据，系统根据险种登记中的社保编码和选择的属期自动到数据库中查询单位部分、个人部分征缴数据，并将结果显示在申报窗口的对应位置，显示结果为灰色（授权修改），如果未查询到结果，单位部分、个人部分允许手工录入，录入后处理同养老保险。
征收方式下拉菜单，包括专用收据、缴款书、实时扣缴、银联POS机划卡、银行端查询缴费，根据选择结果，调用对应的征收方式，打印相应票据。
三、输入
序号
数据项名称
处理方式
采集规则
备注
1
纳税人识别号
采集
必录
纳税人识别号是指办理社会保险费相关业务的缴费单位和灵活就业人员的纳税人识别号。
2
申报险种
采集
必录
养老保险费□医疗保险费□失业保险费□工伤保险费□生育保险费□机关事业单位养老保险费□
3
属期
采集
必录
此处默认值为当月，可以修改。
4
单位金额
采集
条件必录
当2项不是养老保险时，调用或手工录入，当2项是养老保险时，等于5项乘以6项的结果
5
单位缴费基数
采集
条件必录
当2项是养老保险时，必录。
6
单位缴费费率
采集
条件必录
当2项是养老保险时，必选。
默认为险种登记的费率，可修改。
7
参保人数
采集
必录
手工录入。
8
个人金额
采集
条件必录
当2项不是工伤保险、生育保险时，调用或手工录入。
9
征收方式
采集
必录
专用收据□缴款书□（默认）实时扣款□银联POS机划卡□银行端查询缴费□
10
单位状态
调用
必录
自动带出税务登记状态、不可修改。
11
费款来源
采集
必录
正费□（默认）滞纳金□查补费款□罚款□职工补缴□代开发票□转移收入□补缴收入□
12
滞纳利息
采集
条件必录
当11项费款来源选择职工补缴时必录。
13
费款性质
采集
必录
正常□（默认）陈欠回收□新欠回收□
特殊要求：
点击纳税人识别号，通过显示单位名称列表可查询纳税人识别号。
四、处理
1、工作人员输入纳税人识别号后，在金税三期核心征管系统中查询此纳税人识别号是否存在登记，如果查询到缴费人信息，则自动提取“缴费人名称”等信息。
2、如果该企业尚未办理过税务登记，系统会提示“该企业尚未办理过税务登记，应先进行税务登记”，程序自动终结。
3、纳税人识别号输入正确后，在申报险种下拉列表中，自动读取已登记的险种。
4、点击申报险种下拉菜单，在系统中查询此缴费人的该险种是否存在登记，如果查询不到，提示企业办理相应的险种登记，程序结束；如果查询到缴费人险种登记信息，则自动提取“社保编码”。
5、根据社保编码和属期，提取或手工录入缴费金额和参保人数等征收数据。
6、费款性质为灰色，默认为正常，不可选择，根据欠费回收规则自动计算。
7、点击费款来源下拉菜单，默认为正费，滞纳金不能选择，由系统自动计算，费款来源为滞纳金。
8、对提取到的信息和手工录入的信息进行申报保存，将包含单位缴费基数、缴费人数、单位部分缴费金额、社保经办机构代码、个人部分金额等征收数据保存到数据库中，并自动跳转到开票界面。
9、点击征收方式下拉菜单，默认是缴款书，根据选择调用征收方式，点击开票，打印票据。
五、输出
（1）、征收方式选择专用收据时打印《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》具体样式见票证附件1.1。
（2）、征收方式选择缴款书时打印《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》具体样式见票证附件1.2。
使用过渡账户（财政专户）征收社保费的单位，将过渡账户（财政专户）的开户银行、账户名称、账号打印到票证“收款国库”栏中。
（3）、征收方式选择实时扣款时，不输出票据。
（4）、征收方式选择银联POS机划卡时打印《中华人民共和国税收完税证明》具体样式见票证附件1.3。
（5）、征收方式选择时打印银行端查询缴款凭证（打印在A4纸上），具体样式见票证附件1.4。
六、业务处理规则
1、选择养老保险，根据属期在数据库指定位置查询并读取此社保编码下的“个人部分缴费金额”、“人数”等信息，查询成功，将信息显示在征收窗口对应位置；查询失败，“个人部分缴费金额”、“人数”等信息根据申报表手工录入；
根据申报表手工录入“单位缴费基数”，选择单位缴费费率，自动计算单位缴费金额。
2、选择失业保险，根据社保编码、属期到数据库指定位置查询并提取满足条件的“单位缴费金额”和“个人缴费金额”“人数”等信息，查询成功，将信息显示在征收窗口对应位置；查询失败，“单位缴费金额”和“个人缴费金额”“人数”等信息根据申报表手工录入。
3、选择医疗保险，根据社保编码、属期到数据库指定位置查询并提取满足条件的“单位缴费金额”和“个人缴费金额”“人数”等信息，查询成功，将信息显示在征收窗口对应位置；查询失败，“单位缴费金额”和“个人缴费金额”“人数”等信息根据申报表手工录入。
同时根据纳税人识别号、属期查询数据库中的特殊医疗保险，将特殊医疗保险合计金额显示在申报窗口中，将正常医疗保险和特殊医疗保险的合计金额作为最后开票金额。
在票据的品目名称中显示特殊医疗的合计金额，在备注中详细标明特殊医疗各明细项及金额。
4、选择工伤保险、生育保险根据社保编码、属期到数据库指定位置查询并提取满足条件的“单位缴费金额”、“人数”等信息，查询成功，将信息显示在征收窗口对应位置；查询失败，“单位缴费金额”、“人数”等信息根据申报表手工录入。
5、对接收的社保经办机构传递的计划，在数据库中对已申报的数据进行标识，再次申报时不允许查询此数据。
6、滞纳金金额不可以小于0，如果金额为0，不显示滞纳金，如果大于0，单独显示一条征收数据。
滞纳金可删除，可以修改成比生成值小的任意值。
7、申报完成后，根据社保经办机构传递或手工录入的养老保险个人部分征缴计划中，“职工人数”、“个人缴费基数”更新险种登记中的“职工人数”、“职工缴费基数”，默认为“更新”，可以根据需要删除“更新”勾选，同时申报多个月费款时，以最近月份数据为更新数据。
8、征收方式选择专用收据时，点击开票后，直接保存征收数据到入库表中，调用专用收据打印格式打印票据；选择缴款书时，点击开票后，将征收数据保存到开票表中，调用缴款书打印格式打印票据；选择实时扣款时，点击开票后，调用金三税库银联网系统实施扣款，不打印票据；选择银联POS机划卡时，点击开票后，将数据传递到POS机上，待刷卡成功后，数据保存到入库表中，调用完税证明打印格式打印票据；选择银行端查询缴费时，点击开票后，数据保存到开票表中，调用银行端缴费凭证打印格式打印到A4纸上。
9、当费款来源选择“职工补缴”时，显示滞纳利息录入项，手工录入滞纳利息，申报后保存到申报表中。
10、每个险种打印一张缴费票据。
如有多笔记录，系统自动梳理后，按每个险种最多四条记录的限制打印缴费票据。
11、如果该户是特户，纳税人名称可以修改，其他户不可以修改。
系统监控处理规则
序号
监控名称
监控时点
监控属性
监控条件
监控处理结果
1
纳税人识别号位数
纳税人识别号录入完毕确认时
强制类
监控录入位数是否符合要求
不符合条件的，系统提示“识别号位数错误，应为18、20位！
”，强制不予通过
2
税务登记监控
纳税人识别号录入完毕确认时
强制类
缴费人是否有税务登记
若不存在，系统提示“未办理税务登记”，强制不予通过。
3
单位社保编码是否存在监控
申报险种选择养老保险并确认时
强制类
养老保险是否有社保编码
没有，提示社保编码部存在，强制不予通过。
4
单位社保编码位数监控
申报险种选择养老保险并确认时
强制类
监控录入位数是否符合要求
不符合条件的，系统提示“社保编码位数错误，应为6，14位！
”，强制不予通过
3.2.1.2灵活就业人员申报开票
一、功能描述
灵活就业人员社会保险费申报开票主要是针对以灵活就业人员形式参加基本养老保险的缴费人，持社保经办机构打印的《个人补收通知单》到地税局缴纳社会保险费时使用。
二、业务概述
1、业务前提
已办理缴费登记的灵活就业人员。
2、业务描述
根据灵活就业人员提供的社保经办机构打印的《个人补收通知单》或申报表等申报材料，手工录入缴费金额，系统根据征缴计划自动生成灵活就业人员征缴台帐并打印“中华人民共和国税收缴款书（税收收现专用）”或“中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）”。
三、输入
序号
数据项名称
处理方式
采集规则
备注
1
个人社保编码
采集
必录
个人社保编码是指社保经办机构提供灵活就业人员缴费的10位代码。
2
申报险种
采集
必录
养老保险费□医疗保险费□
3
身份证号码
采集
必录
4
属期起
采集
必录
此处默认为当年1月，可修改
5
属期止
采集
必录
此处默认为当年12月，可修改
6
统筹缴费金额
采集
必录
手工录入。
7
个人缴费金额
采集
必录
手工录入。
8
滞纳利息
采集
必录
手工录入
9
征收方式
采集
必录
专用收据□（默认）缴款书□单选
四、处理
1、根据输入的个人社保编码，在灵活就业人员登记信息中查询此缴费人的基础信息，查询成功，读取“姓名”、“性别”、“身份证号码”等信息；查询失败，提示“未办理缴费登记”。
2、根据灵活就业人员提供的社保经办机构打印的《个人补收通知单》或申报表上的缴费数据，补录征缴计划。
3、对手工录入的信息进行申报保存，并自动跳转到开票征收界面。
4、选择征收方式，根据选择调用征收方式，打印票据。
五、输出
（1）、票据类型选择专用收据时打印《中华人民共和国税收缴款书（税收收现专用）》具体样式见票证附件1.1。
（2）、票据类型选择缴款书时打印《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》具体样式见票证附件1.2。
六、业务处理规则
1、在票据中注明灵活就业人员姓名、身份证号码和缴费属期。
保存收缴记录并打印，同时将实缴写入相应属期收缴计划实缴中，生成实际缴费记录，实际缴费记录作为生成财务凭证的数据依据。
同时需要在个人缴费记录中记录该属期此人的缴费记录，以便以后对个人缴费明细查询时候使用。
2、如果涉及多个月份，统筹缴费金额、个人缴费金额只能录入合计数，各月平均分配计划。
3、如果多个属期之间不是连续的，提供“增加一行”功能。
4、将同一次手工录入同一险种，不同行征收数据相加，生成最终的申报数据，同时将属期信息写入备注栏中，将灵活就业人员身份证号打印到备注栏中。
5、征收方式选择专用收据的，开票的同时直接作入库处理。
6、征收方式选择缴款书的，销号方式与企业缴款书销号方式一致。
3.2.1.3申报作废
一、功能描述
对已申报有误的信息，提供作废功能。
二、业务概述
由于误操作，造成已申报的数据有误的，可以通过此功能作废，重新申报。
三、输入
序号
数据项名称
处理方式
采集规则
备注
1
纳税人识别号（个人社保编码）
采集
必录
2
申报时间范围起
采集
必录
此处默认为系统当前日期，可修改
3
申报时间范围止
采集
必录
此处默认为系统当前日期，可修改
特殊要求：
点击“纳税人识别号（个人社保编码）”，可以通过显示名称列表查询纳税人识别号或个人社保编码。
四、处理
数据处理流程如下：
输入纳税人识别号（个人社保编码）、申报日期范围等项条件，系统依据检索条件对申报数据进行查询，在查询窗口中显示符合条件的所有记录。
选取需要作废的记录后，点击作废按钮将该申报记录作废，在数据库中将该申报数据做作废标记，申报数据不允许再次使用。
如果原数据是调用数据库中数据的，根据作废申报的社保编码和属期，将数据库中对应数据的已申报标记去掉除；如果原数据是手工录入的，直接删除原录入数据。
重新申报时，需重新读取或手工录入。
五、输出
输出符合查询条件的列表。
可按操作员、申报日期起止、申报属期、申报金额等条件选择作废数据。
六、处理规则
1、任何操作员只能作废自己受理的申报数据
2、已经开票的申报数据不能在此作废，如需作废，须先用（开票作废）功能。
3、系统管理员可以作废所有操作员受理的申报数据。
3.2.1.4缓缴审批信息录入
一、功能描述
经过省政府等有权审批社会保险费暂缓缴纳的单位审批后，通过此功能录入暂缓缴纳的相关审批信息。
二、业务概述
由于经营效益不佳等原因，缴费单位无法按期进行缴费，经过省政府等依法有权审批暂缓缴纳的部门审批后，缴费单位可以暂缓缴纳已申报的社会保险费。
根据录入的缓缴信息，在缓缴期内缴费的可以不计算滞纳金。
三、输入
纳税人识别号，险种，属期，缓缴期限、缓缴文件号。
四、处理
输入纳税人识别号，提取纳税人名称等相关信息，根据选择险种和属期，在申报表中提取缴费单位的申报信息，填写申请缓缴期限、缓缴文件号，将信息保存到缓缴信息表中。
五、输出
列表输出缓缴单位的纳税人识别号、单位名称、险种、缓缴期限（缓缴月数）、缓缴文件号。
六、处理规则
将选择的社会保险费征缴信息做缓缴标识。
3.2.1.5税票管理
3.2.1.5.1税票号设置
一、功能描述
该功能用于征收时税票的相关设置。
二、业务概述
用户可以根据实际需要自由选择本人领取的税票从哪张开始使用。
三、输入
票证种类。
四、处理
选择票证种类，点击查询，读取当前用户已领取票证信息，修改按钮可以对当前税票号、启用标志进行修改。
五、输出
序号
票证种类
字轨
票证起号
票证止号
当前税票号
启用标志
六、处理规则
不选择票证种类时，输出当前用户的全部领取票证。
一种票据种类多个号段只能启用一个。
3.2.1.5.2税票号修改
一、功能描述
该功能用于对已打印保存到数据库中的票证信息与实际使用的票证不一致时进行修改。
二、业务概述
实际工作中可能出现使用的税票号与数据库中保存的税票号不一致等情况，用户可以将本人领取的税票，在出现上述情况时，把数据库中保存的税票号与使用的税票号修改为一致。
三、输入
票证种类、税票号起、税票号止
四、处理
根据选择的票证种类、税票号起、税票号止，在数据库中查询符合条件的税票信息，已列表的方式显示，根据开票流水号、金额、税票状态等信息选择需要修改的税票，修改后保存到数据库中。
五、输出
序号
票证种类
字轨
税票号
开票流水号
税票状态
金额
开具时间
作废时间
横向联网税票号
六、处理规则
只能修改自己领用的票证。
输出内容中只有税票号可以修改。
3.2.2已申报开票
一、功能描述
该功能处理单位缴费人到地税部门缴纳当月或者以前申报过但未缴纳的费款。
二、业务概述
1、业务前提
缴费人已经申报，但未缴纳过费款。
2、业务描述
处理所有的申报未征收的开票功能，使用的票据类型有税收通用缴款书、社会保险费专用收据、实时扣税、银行端缴费查询、银联pos机划卡。
三、输入
输入：
纳税人识别码
特殊要求：
点击纳税人识别码，通过显示单位名称列表可查询纳税人识别码。
序号
数据项名称
处理方式
采集规则
备注
1
纳税人识别号
采集
必录
2
缴费人名称
调用
必录
调用缴费人识别号对应的缴费人名称。
3
开户银行
调用
可选
调用缴费人名称对应的银行默认银行
4
银行账号
调用
可选
调用缴费人名称对应的银行默认银行
5
欠缴金额
调用
必录
分属期调用从数据库中调用。
6
单位统筹部分欠缴金额
调用
必录
分属期调用从数据库中调用。
7
个人部分欠缴金额
调用
必录
分属期调用从数据库中调用。
8
欠缴属期起
调用
必录
9
欠缴属期止
调用
必录
10
收款国库
调用
必录
按操作员所在国库。
11
管理员
调用
必录
12
主管单位
调用
必录
13
注册类型
调用
必录
四、处理
输入纳税人识别码，系统提取税务登记、险种登记信息。
显示单位名称、开户银行、银行账号，以列表方式显示经核定需要申报缴费的险种信息。
选择要开票的险种，系统在所有的申报表中提取该单位全部未缴费的申报数据。
如申报数据不存在，则以信息提示框方式显示无此申报的提示。
如申报数据存在，则在征收开票数据窗口中等待用户输入此险种开票信息。
包括：
属期、预算科目、品目、预算级次、费款来源、费率、单位缴统筹、个人账户应缴额、应缴合计等。
票据类型：
税收通用缴款书、社会保险费专用收据、实时扣税、银行端缴费查询、银联pos。
根据开票日期和所在属期不同，有如下不同。
（1）开票日期在属期的，不征收滞纳金。
例：
属期为2014年12月，开票日期为2015年1月13日。
（2）开票日期超过属期的次月申报期限，且属期在2011年7月1日以后，按滞纳天数每天0.05%征收滞纳金。
例：
开票日期为2015年2月20日，费款属期为2015年1月，费款申报期限截止到2015年2月15日，滞纳天数为20-15=5天。
（3）开票日期超过属期的次月申报期限，且在2011年7月1日以前，按滞纳天数每天0.2%征收滞纳金。
例：
开票日期为2013年2月10日，费款属期2011年5月，费款申报期限截止到2011年6月15日，滞纳金计算为：
6月30日减去6月15日共计15天，按日征收0.2%滞纳金；2013年2月10日减去2011年7月1日，共计10（2013年2月）+31（2013年1月）+365（2012年）+184（2011年7-12月）=590天，按日0.05%征收滞纳金。
五、输出
（1）、票据类型选择专用收据时打印《中华人民共和国税收缴款书（税收收现专用）》具体样式见票证附件1.1。
（2）、票据类型选择缴款书时打印《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》具体样式见票证附件1.2。
（3）、票据类型选择实时扣款时，不输出票据。
（4）、票据类型选择银联POS机划卡时打印《中华人民共和国税收完税证明》具体样式见票证附件1.3。
（5）、银行端查询缴款凭证（打印在A4纸上），具体样式见票证附件1.4。
（6）每个险种打印一张缴费票据。
如有多笔记录，系统自动梳理后，按每个险种最多四条记录的限制打印缴费票据。
六、业务处理规则
系统监控处理规则
序号
监控名称
监控时点
监控属性
监控条件
监控处理结果
1
缴费人识别号位数
录入完毕确认时
强制类
监控录入位数是否符合要求
不符合条件的，系统提示“识别号位数错误，应为18、20位！
”，强制不予通过
2
税务登记状态
录入完毕确认时
强制类
是否非正常
是，系统提示“税务登记状态是非正常，强制不予通过
1、单位统筹部分+个人缴费＝合计金额
2、缴费金额单位精度到“分”
3、系统对照缴费单位的申报数据，自动计算滞纳金额度。
计算滞纳金前，系统应当检索缓缴审批信息，如未超过批准日期，则不计算滞纳金。
如果超过批准日期或未申请缓缴等，则从征期结束次日起计算滞纳金。
滞纳金数值置为可调整状态。
4、申报日期和当前系统日期在同一年度，且不在同一月份的费款，费款性质标记为新欠；
申报日期和当前系统日期不在同一年度的费款，费款性质为陈欠。
开票日期与申报日期在同一月份的，费款性质为当期；开票日期与申报日期在同一年度，不在同一月份的，费款性质为新欠回收；开票日期与申报日期不在同一年度，费款性质为陈欠回收。
5、支持单位申报部分差额的征收开票。
即：
可以将单位部分的开票金额手工修改为任意小于申报数值的金额，在申报表中按本次征收额度将原申报记录分为两笔。
第一笔差额征收部分的申报记录做已缴标志，费款性质根据上面4的规则自动标记为新欠回收或陈欠回收；第二笔未缴部分的申报记录做未缴费标志。
3.2.3灵活就业人员批量扣缴
3.2.3.1生成扣盘文件（银行）
一、功能描述
地税机关根据缴费人签约信息、登记信息、社保经办机构计划信息等内容生成符合既定格式规则的接口文件，传递给受托银行，为银行批量划扣做好数据准备。
二、业务概述
地税机关与商业银行通过传递文件的方式实现自然人批量扣缴社会保险费。
以县、市为单位生成自然人扣盘文件，并将扣盘文件传递至省地税局前置服务器的FTP指定目录中，供银行端进行处理。
三、输入
选择险种，输入扣缴属期。
四、处理
流程图如下：
1、县、市地税机关按月查询可进行批扣的自然人信息，包括姓名、身份证号码、个人编号、银行帐号、缴费金额和流水号等信息；
2、核对无误后，生成扣盘文件，并将扣盘文件发送至省地税局前置服务器的FTP指定目录中，以供商业银行端进行处理；
3、银行端检测到FTP指定目录中存在本月可批扣的扣盘文件后，按照文件名所对应的地市代码，转发至相应地市的银行处理端；
五、输出
窗口显示信息保存为符合既定格式的接口文件，传递到受托银行。
同时提供另存为EXCEL表，打印输出等功能。
六、业务处理规则
系统对操作员录入的非当年的属期，应当立即提示属期录入错误。
为方便税票打印时错票重打、税票核对，在生成扣缴数据时应当按纳税人识别号顺
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