主要财务指标重点.docx
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主要财务指标重点
主要财务指标
表1 单位：
万元
序号
项 目
单位
指 标
备 注
1
生产期平均年利润总额
万元
246.64
2
生产期平均年利税总额
万元
356.47
3
投资利润率
%
27.4
4
投资利税率
%
39.6
5
销售利润率
%
24.9
6
盈亏平衡点
%
39
7
全部投资所得税前财务指标
7.1
内部收益率
%
34.7
7.2
净现值（1C＝12%）
万元
1009.67
7.3
投资回收期
年
4
8
全部投资所得税后财务指标
8.1
内部收益率
%
24.6
8.2
净现值（1C＝12%）
万元
540.83
8.3
投资回收期
年
5.1
9
贷款偿还期
年
总投资构成分析表
表2 单位：
万元
序
号
项 目
投资费用
合计
百分比（%）
1
固定资产投资
680
680
75.6
1.1
建筑工程
310
310
34.5
1.2
设备购置安装
370
370
41.1
1.3
其他费用
2
无形资产投资
10
10
1.1
3
递延资产投资
10
10
1.1
4
流动资金投资
200
200
22.2
5
合 计
900
900
100
其 它 投 资
附表3 单位：
万元
序号
项 目
单 位
数 量
价 格
备 注
1
土地权使用权
亩
50
2
采石使用权
亩
50
10
3
职工培训费
10
4
技术引进费
10
5
建设期利息
18
接本金600万，年利率3%计算
6
7
合 计
建筑工程投资估算表
表2 单位：
万元
序号
项 目
单 位
工程量
单价（元）
合计
备注
一
石品加工区
m2
2375
500
134.8
1
修建石 加工车间
m2
1000
500
50
2
产品雕刻车间
m2
1000
14000
50
3
水塔（含泵房、水井）
m2
12
800
16.8
4
栅栏沉淀池
m2
100
400
8
5
配电室
m2
15
500
0.60
6
维修室
m2
24
500
1.2
7
现场管理室
m2
24
1.2
8
库
m2
200
350
7
二
办公室 房区
m2
3225
600
105.2
8
办公住宿用房
m2
940
500
56.4
9
食堂
m2
60
400
3
10
门房
m2
30
500
1.2
11
厕所
m2
20
150
1
12
围墙
m3
1000
150
1.5
13
硬化
m2
1165
30
17.4
14
绿化
m2
2000
6
合 计
5600
240
设备安装工程投资估算表
附表1 单位：
万元
序号1
设备名称
单 位
工程量
单价（万元）
合计
备注
1
高效多功能 机
台
3
30
90
2
钢轨单边式切边机
台
7
10
70
3
机
台
1
20
20
4
加大 切边机
台
3
8
24
5
大 型切边机
台
3
8
24
6
起重机
台
3
2
6
7
叉车
辆
7
4
28
8
产车
辆
2
20
40
9
卡车
辆
10
6
60
10
变压器
台
10
1
10
11
供电线路
7
11.1
供排水和废水收集系统
10
11.2
消防设备
2
12
办公住宿设备
17
13
食堂设备
7
14
平板车
辆
0.3.5
20
7
合 计
无形及递延资产投资表
表2－3 单位：
万元
序号
项 目
单 位
数 量
价 格
备 注
1
无形资产
10
1.1
技术转让费
10
1.2
1.3
1.4
2
递延资产
10
2.1
生产职工培训费
10
2.2
2.3
2.4
合计
20
固定资产折旧费估算表
表3 单位：
万元
序号
年份
项目
折旧
年限
投产期
达到设计能力生产期
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
固定资产合计
原值
680
折旧费
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
净值
640.16
600.32
560.48
520.64
480.8
440.96
401.12
361.28
321.44
281.6
241.76
201.92
162.08
122.24
1
建筑工程
原值
310
折旧费
20
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
14.73
净值
295.27
280.54
265.81
251.08
236.35
221.62
206.89
192.16
177.43
162.7
147.97
133.24
118.51
103.78
2
设备
原值
370
折旧费
14
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
25.11
净值
344.89
319.78
294.67
269.56
244.45
219.34
194.23
169.12
144.01
118.9
93.79
68.68
43.57
18.46
无形及递延资产摊销表
表4 单位：
万元
序号
项
目
年 份
推销
年限
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
无形资产
原值
10
摊销
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
净值
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
2
递延资产
原值
10
摊销
5
2
2
2
2
2
净值
8
6
4
2
0
3
无形及递延资产合计
原值
20
摊销
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
净值
17
14
11
8
5
4
3
2
1
0
表5
单位产品生产成本估算表
产品名称：
广场板 单位：
元
序号
项 目
单位
单价
单耗
固定成本
可变成本
合计
备 注
1
原辅材料
19.02
19.02
1.1
石料
m3
340
0.053
18.02
18.02
1.2
包装材料
1
1
2
燃料及动力
4.53
4.53
2.1
电
度
0.562
7
4.03
4.03
2.2
煤
2.3
水
m3
1
0.5
0.5
0.5
3
工资及福利费
3.3
3.3
3.1
工人工资
3
3
3.2
福利费
0.3
0.3
按工资的10%计算
4
修理费
3.78
3.78
按固定资产的10%计算
5
折旧费
2.21
2.21
6
管理费用
0.99
0.99
按工资及福利费的30%计算
7
借款利息
1.00
1.00
按年利率3%计算
8
待摊费用
0.17
0.17
8.1
无形资产摊销
0.085
0.085
8.2
递延资产摊销
0.085
0.085
9
销售费用
1.00
1.00
合 计
8.15
27.85
36.00
参考售价：
55元/m2
总 成 本 费 用 表
表6 单位：
万元
序号
年 份
生
产
负
项 金 荷
目 额
建设期
达 产 期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
原辅材料
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
342.36
4793.04
2
燃料及动力
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
81.54
1141.56
3
工资与福利费
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
59.4
831.6
4
维修费
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
952
5
折旧费
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
39.84
557.76
6
管理费
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
17.82
249.48
7
借款利息
18
18
18
18
72
8
待摊费用
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
20
9
销售费用
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
252
10
总成本费用
647.96
647.96
647.96
647.96
629.96
627.96
627.96
627.96
627.96
627.96
626.96
626.96
626.96
626.96
8869.44
10.1
可变成本
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
501.3
7018.2
10.2
固定成本
146.66
146.66
146.66
146.66
128.66
126.66
126.66
126.66
126.66
126.66
125.66
125.66
125.66
125.66
1851.24
11
经营成本
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
587.12
8219.68
销售收入、总成本费用、税金及利润测算表
表7 单位：
万元
序号
年 份
生
产
负
项 金 荷
目 额
达 产 期
合计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
销售收入
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
13860
2
总成本费用
647.96
647.96
647.96
647.96
629.96
627.96
627.96
927.96
927.96
627.96
626.96
626.96
626.96
626.96
8869.44
3
税金及附加
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
1577.66
3.1
增值税
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
105.31
1474.34
3.2
城市维护建设税（5%）
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
5.27
73.78
3.3
教育费附加（2%）
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
2.11
29.54
4
利润
229.35
229.35
229.35
229.35
247.35
249.35
249.35
249.35
249.35
249.35
250.35
250.35
250.35
250.35
3412.9
损 益 表
表8 单位：
万元
序号
年 份
生
产
负
项 金 荷
目 额
达 产 期
合计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
经营收入
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
990
13860
2
销售税金及附加
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
112.69
1577.66
3
总成本费用
647.96
647.96
647.96
647.96
629.96
627.96
627.96
927.96
927.96
627.96
626.96
626.96
626.96
626.96
8869.44
4
利润总额
229.35
229.35
229.35
229.35
247.35
249.35
249.35
249.35
249.35
249.35
250.35
250.35
250.35
250.35
3412.9
5
弥补上年度亏损
6
应收税所得额
229.35
229.35
229.35
229.35
247.35
249.35
249.35
249.35
249.35
249.35
250.35
250.35
250.35
250.35
3412.9
7
所得税
75.69
75.69
75.69
75.69
81.63
82.28
82.28
82.28
82.28
82.28
82.62
82.62
82.62
82.62
1126.27
8
税后利润
153.66
153.66
153.66
153.66
165.72
167.07
167.07
167.07
167.07
167.07
167.73
167.73
167.73
167.73
2286.63
9
公积金（10%）
15.37
15.37
15.37
15.37
16.57
16.71
16.71
16.71
16.71
16.71
16.77
16.77
16.77
16.77
228.68
10
公益金（5%）
7.69
7.69
7.69
7.69
8.29
8.35
8.35
8.35
8.35
8.35
8.39
8.39
8.39
8.39
114.36
11
应付利润
130.6
130.6
130.6
130.6
140.86
142.01
142.01
142.01
142.01
142.01
142.57
142.57
142.57
142.57
1943.59
12
未分配利润
130.6
130.6
130.6
130.6
140.86
142.01
142.01
142.01
142.01
142.01
142.57
142.57
142.57
142.57
1943.59
13
累计未分配利润
130.6
261.2
391.8
52
升级会员 