南宁工商业联合会部门决算收支增减变化情况说明.docx

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南宁工商业联合会部门决算收支增减变化情况说明

南宁市工商业联合会2016年部门决算收支增减变化情况说明

一、收入支出预算执行情况分析评价

（一）收入预、决算对比分析

年初预算收入443.43万元，决算收入485.49万元，比年初预算收入增加42.06万元，差异率为9.49%。

在决算收入中，年初结转结余4.09万元，本年收入481.40万元，本年收入比年初预算收入443.43增加37.97万元，差异率为8.56%。

在本年收入中，非财政拨款收入（即其他收入）0.04万元，财政拨款收入481.36万元，财政拨款收入比年初预算收入443.43增加37.93万元，差异率为8.55%。

收入预、决算存在差异的主要原因一是2016年发放的直机关绩效考评奖，增加预算收入49.91万元。

二是公务用车改革，财政减少我会公务用车运行维护费预算收入14.77万元，三是2016年工资调整增加等原因共同导致决算收入大于年初预算收入。

（二）支出预、决算对比分析

年初预算支出443.43万元，决算支出485.40万元，比年初预算支出增加41.97万元，差异率为9.47%。

其中：

基本支出年初预算353.7万元，决算数352.69万元，比年初预算减少了1.01万元，差异率为-0.28%，其中，财政拨款基本支出年初预算353.70万元，决算数352.69万元，比年初预算减少了5.06万元，差异率为-1.43%；

项目支出年初预算89.73万元，决算数132.7万元，比年初预算增加了42.97万元，差异率为47.89%，其中，财政拨款基本支出年初预算89.73万元，决算数132.7万元，比年初预算增加了42.97万元，差异率为47.89%；

支出预、决算对比评价指标存在差异主要原因是2016年增加了原工商业者慰问金经费、原工商业者档案整理和机关档案室设备购置费、“美丽南宁”乡村建设活动专项经费、办公楼房屋日常维修费用专项经费以及二层事业单位专项经费等项目支出。

我会年初部门预算编制较为科学合理，能够严格按照相关文件规定，认真执行年初部门预算，切实抓好预算执行进度，严格控制预算追加，合理安排支出项目，进一步强化预算执行约束力。

（三）收入支出结构分析评价

决算收入合计481.4万元。

其中，财政拨款收入481.36万元，占收入总额的99.99%；其他收入0.04万元，占收入总额的0.01%。

决算支出合计485.4万元。

其中，财政拨款支出481.35万元，占支出总额的99.16%；其他支出4.05万元，占支出总额的0.84%。

按支出性质划分，支出包括：

基本支出352.69万元，占支出总额的72.66%；项目支出132.70万元，占支出总额的27.34%。

按支出经济分类划分，支出包括：

工资福利支出236.31万元，占支出总额的48.68%；商品和服务支出106.57万元，占支出总额的21.96%；对个人和家庭的补助133.65万元，占支出总额的27.53%；基本建设支出及其他资本性支出8.86万元，占支出总额的1.83%。

我会部门年初预算收入和支出编制较为科学合理。

由于我会是全额财政拨款单位，因此收入主要集中在财政拨款收入，为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项工商联工作任务而发生的项目支出基本上得到保障。

（四）项目资金收入支出分析评价

从资金来源角度分析，项目资金收入132.70万元，全部来自本年财政拨款，占资金来源的100.00%，年初没有结转和结余。

按支出经济分类划分，项目支出132.7万元，包括：

工资福利支出、离退休费和住房改革支出49.91万元，占项目支出总额的37.61%；商品和服务支出73.93万元，占项目支出总额的55.71%；基本建设支出及其他资本性支出8.86万元，占项目支出总额的6.68%。

项目主要是用于“2015年度市直机关绩效考评奖金”支出、南宁市总商会驻外联络处运行、招商引资活动、重点调研经费、非公经济人士培训和办公设备购置等方面的项目支出。

我会项目资金使用情况较好，能严格按照批复的项目支出预算组织项目实施，并严格执行项目支出预算。

二、收入支出上下年度对比分析评价

（一）收入支出上下年度对比分析评价

收入总计485.49万元，比上年增加90.37万元，提高了22.87%。

其中，本年财政拨款收入481.36万元，比上年增加98.52万元，提高了25.73%；其他收入0.04万元，比上年减少0.01万元，降低了14.05%。

支出总计485.4万元，比上年增加94.38万元，提高了24.14%。

按支出性质划分，支出包括：

基本支出352.69万元，比上年增加40.99万元，提高了13.15%；项目支出132.7万元，比上年减少53.38万元，提高了67.30%。

按支出经济分类划分，支出包括：

工资福利支出236.31万元，比上年增加52.08万元，提高了28.27%；商品和服务支出106.57

万元，比上年增加19.21万元，增加了22%；对个人和家庭的补助133.65万元，比上年增加16.69万元，提高了14.27%；基本建设支出及其他资本性支出8.86万元，比上年增加6.39万元，增加了258.41%。

收入支出上下年度对比评价存在差异主要有以下原因：

工资福利支出比上年增加52.08万元。

一是基本支出-工资福利支出比上年增加32.45万元。

其中，工资比上年增加9.49万元，津贴比上年增加17.9万元，奖金比上年增加1.58万元，主要原因是2016年工资调整，在职职工工资、津贴、奖金调整增加；新增其他社会保障缴费1.09万元，原因是2016年增加1名聘用人员及3名事业编制工作人员的社保缴费；另外新增其他工资福利支出2.39万元，原因是2016年新增1名聘用人员，因此新增聘用人员的工资、公积金等支出。

二是社会保障缴费-医疗保险比上年增加2.56万元，原因是工资调整，全体职工的医疗保险费用是由南宁市本级机关事业单位医疗、生育和大额医疗统筹费用测算表核定增加；三是项目支出支出-工资福利支出比上年增加17.06万元。

原因是2016年发放的“2015年度市直机关绩效考评奖金”比上年增加17.06万元。

商品和服务支出比上年增加19.21万元。

主要原因一是行政运行-商品服务支出减少6.99万元，主要由于公车改革，公务用车运行维护费减少。

二是一般行政事务管理-商品服务支出增加29.93万元，主要原因是2016年增加了原工商业者慰问金经费、原工商业者档案整理和机关档案室设备购置费、“美丽南宁”乡村建设活动专项经费、办公楼房屋日常维修费用专项经费以及二层事业单位专项经费等项目支出。

三是退休人员公用经费比上年增加0.4万元。

四是其他商品和服务支出比上年减少4.14万元，主要原因是2016我会将2013年收到的市委统战部下拨的同心品牌示范点建设经费剩余经费共计4万元以及利息收入、卖废旧收入等，全部上交财政，该项经费的支出比上年减少；以上主要原因共同导致商品和服务支出比上年增加。

对个人和家庭的补助比上年增加16.69万元。

主要原因一是退休人员退休费比上年增加8.91万元，原因是2016年工资调整，增加离退休人员离退休费用，因此退休费支出增加；二是住房公积金支出增加7.8万元，原因是调整公积金缴费基数，住房公积金的缴纳费用相应增加。

其他资本性支出比上年增加6.39万元，原因是2015年我会增加1个二层事业单位市工商联会员服务中心，为了保障市工商联会员服务中心顺利成立和正常运行，需采购一批办公设备。

另外，市档案局要求我会规范管理机关档案，因此需采购一批档案室设备。

（二）财政拨款收入支出上下年度对比分析评价

本年财政拨款收入481.36万元，比上年增加98.52万元，提高了25.73%。

其中一般公共预算收入481.36万元，比上年增加98.52万元，提高了25.73%。

本年财政拨款支出481.35万元，比上年增加98.51万元，提高了25.73%。

按支出性质划分，支出包括：

基本支出348.64万元，比上年增加45.12万元，提高了14.87%；项目支出132.70万元，比上年增加53.38万元，提高了67.30%。

按支出经济分类划分，支出包括：

工资福利支出236.31万元，比上年增加52.08万元，提高了28.27%；商品和服务支出102.52万元，比上年增加23.35万元，增加了29.49%；对个人和家庭的补助133.65万元，比上年增加16.69万元，提高了14.27%；基本建设支出及其他资本性支出8.86万元，比上年增加6.39万元，增加了258.41%。

财政拨款收入支出上下年度对比评价指标存在差异的原因有以下四点：

工资福利支出比上年增加52.08万元。

一是基本支出-工资福利支出比上年增加32.45万元。

其中，工资比上年增加9.49万元，津贴比上年增加17.9万元，奖金比上年增加1.58万元，主要原因是2016年工资调整，在职职工工资、津贴、奖金调整增加；新增其他社会保障缴费1.09万元，原因是2016年增加1名聘用人员及3名事业编制工作人员的社保缴费；另外新增其他工资福利支出2.39万元，原因是2016年新增1名聘用人员，因此新增聘用人员的工资、公积金等支出。

二是社会保障缴费-医疗保险比上年增加2.56万元，原因收全体职工的医疗保险费用是由南宁市本级机关事业单位医疗、生育和大额医疗统筹费用测算表核定增加的；三是项目支出支出-工资福利支出比上年增加17.06万元。

原因是2016年发放的“2015年度市直机关绩效考评奖金”比上年增加17.06万元。

商品和服务支出比上年增加23.35万元。

主要原因一是行政运行-商品服务支出减少6.99万元，主要由于公车改革，公务用车运行维护费减少。

二是一般行政事务管理-商品服务支出增加29.93万元，主要原因是2016年增加了原工商业者慰问金经费、原工商业者档案整理和机关档案室设备购置费、“美丽南宁”乡村建设活动专项经费、办公楼房屋日常维修费用专项经费以及二层事业单位专项经费等项目支出。

三是退休人员公用经费比上年增加0.4万元。

以上3点原因共同导致商品和服务支出比上年增加。

对个人和家庭的补助比上年增加16.69万元。

主要原因一是退休人员退休费比上年增加8.91万元，原因是2016年工资调整，增加离退休人员离退休费用，因此退休费支出增加；二是住房公积金支出增加7.8万元，原因是调整公积金缴费基数，住房公积金的缴纳费用相应增加。

其他资本性支出比上年增加6.39万元，原因是2015年我会增加1个二层事业单位市工商联会员服务中心，为了保障市工商联会员服务中心顺利成立和正常运行，需采购一批办公设备。

另外，市档案局要求我会规范管理机关档案，因此需采购一批档案室设备。

（三）年末结转和结余分析评价

年末结转和结余0.09万元，比上年减少4万元，降低了97.81%。

其中，财政拨款年末结转结余0.02万元，比上年减少0.01万元，降低了218.86%。

其中，基本支出结转和结余0.09万元，比上年减少4万元，降低了97.81%。

基本支出结转和结余的0.09万元，主要包括以下几个方面：

1、代扣职工医保结余0.0326万元。

原因是以前年度单位代扣职工医保累计数超出市社会医疗保险管理中心实际划扣职工医保累计数。

2、经费结余0.0156万元。

为上年经费结余48.77元加上2016年收到财政拨款收入4813563.5元减去2016年财政拨款支出4813456.76元后所得结余。

3、其他收入结余0.0416万元。

其中卖废旧废品收入结余415.5元，微信平台测试款收入0.02元。

我会预算执行完成情况较好，结余的资金我会已做好相关预算方案，确保合理有效地利用该项资金。

三、人均指标分析评价

我会年末在职职工人数18人，退休人员16人，年人均基本工资、津补贴和奖金11.38万元，人均离退休费6.82万元。

人均基本支出19.59万元（人均人员经费支出17.78万元，其中人均基本工资、津补贴和奖金8.61万元；人均日常公用经费支出1.81万元，其中人均办公费0.28万元）。

一般公共预算财政拨款年人均基本工资、津补贴和奖金11.38万元，一般公共预算财政拨款人均离退休费6.82万元。

其中，人均基本支出19.37万元（人均人员经费支出17.78万元，其中人均基本工资、津补贴和奖金8.61万元；人均日常公用经费支出1.59万元，其中人均办公费0.28万元）。

四、机构人员情况分析评价

我会年末独立编制机构数2个，其中行政单位1个，事业单位1个。

我会年末实有34人，与上年增加2人，提高6.25%。

其中，在职人员18人，比上年增加1人，提高了5.88%；退休人员16人，比上年增加1人，提高了6.67%。

在职人员中，行政人员15人，与上年一致，事业人员3人，比上年增加1人，提高了50%。

离退休人员占年末实有人数的47.06%。

我会年末公共预算财政拨款（补助）实有34人，与比上年增加2人，提高6.25%。

其中，在职人员18人，比上年增加1人，提高了5.88%；退休人员16人，比上年增加1人，提高了6.67%。

我会编制人数18人，在职人员占编制数的100%。

五、资产负债情况分析评价

2016年我会资产合计141.23万元，比上年减少23.59万元。

降低了41.63%。

固定资产53.61万元，比上年减少52.03万元，降低了49.25%，其中车辆比上年减少100%。

应收类往来款3.31万元，比上年增加0.03万元，提高了0.86%。

固定资产占资产总量的37.96%。

应收类往来款3.31万元全部是其他应收款。

负债合计87.22万元，比上年增加32.44万元，提高了59.23%。

其中，应付类往来款11.66万，比上年减少4.99万元。

应付类往来款11.66万元全部是其他应付款。

2016年负债比上年高，应缴财政款占总负债55.41，应交税费占总负债31.21%，他应付款占总负债13.37%（含暂存的水电费及租房押金等），我会将在2016年初及时清理负债款项，今后我会将继续加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。