天大仁爱邹琳老师金融学提纲个人总结.docx
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天大仁爱邹琳老师金融学提纲个人总结
第1章金融学概述
1.金融的范围：
与物价有关的货币融通存款类金融机构和非存款类金融机构体系短期资金拆借市场资本市场保险系统以及国际金融都属于金融的范畴。
是货币和信用的交集。
金融体系的构成要素：
货币制度所规范的货币流通金融工具金融机构金融市场制度调控机制
2.金融学部分：
负利率时代：
名义利率-通胀率=实际利率
★★货币的定义：
在商品和劳务支付以及债务偿还中被普遍接受的东西。
★货币起源于：
社会分工。
货币发展历经了：
商品交换-实物货币-金属货币-信用货币
★★★货币的智能：
价值尺度（可以是观念上的货币，十足的货币，此只能要通过价格标准来完成，货币形式的唯一性和计价方式的统一性）流通手段（商品流通和流通手段，必须是现实的货币，可以不足值，存在一定的货币危机性）贮藏手段（必须是现实的货币，跨越时间段的购买力的贮藏）支付手段（赊购赊销商业信用的雏形）世界货币（一般的支付购买转移，脱去了本国制度，有的甚至身着别国的制服，硬通货：
美元软通货：
人民币）
★货币的计量：
流动性：
不受损失的及时转化为现实购买力的能力。
M0=现金M1=M0+活期存款M2=M1+储蓄存款+定期存款M3=M2+其他所有存款
货币控制原则：
相关性可控性可测性其中M3是货币控制的重点
货币制度构成要素：
金本位制度（金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制）银本位制度金银复合本位制度信用货币本位制（最大的缺陷：
极易产生严重的通货膨胀）
第2章信用与信用工具
1.信用：
以收回为条件的付出，或者说是以归还为义务的获取。
条件和义务就是利息。
不收利息的信用（无息贷款和活期存款、政治目的和特殊服务）。
概念：
是以偿还本金和支付利息为条件的价值单方面让渡。
单方面的让渡：
只让渡使用权，保留所有权，不会一同让渡给债务人。
要素：
信用主体--债权人信用标的信用条件信用工具、
本质特征：
偿还本金和支付利息，仅仅是使用权的让渡，债权债务关系。
★★基本特征：
暂时性、偿还性、收益性、风险性（信用风险，社会风险，操作风险）
形式：
-信用主体-
商业信用（资本主义信用的基本形式，主要形式就是赊购赊销和预付货款。
特点：
a主体是生产和经营的企业或公司、b客体是商品资本，而非闲置资本、商业信用会受到经济周期和产业资本变化的影响）
银行信用（银行信用的载体是处于货币形态的资金，乘数效应：
存款准备金率的问题。
例如准备金率为20%，银行收到存款1万，可以将1万变成5万信用1万÷20%特点：
a可以使上下游企业间相互形成借、聚沙成塔，集中社会上的闲散资金，为企业提供大额的贷款、b融资成本变低、c通过乘数效应创造出信用，适应经济的要求和发展）
国家信用（政府以债务人的身份筹集资金的一种借贷行为，主要形式就是发行公债和向央行的短期借款特点：
a国家政府是债务人，债权人是全社会乃至外国的个人和实体、b主要形式就是发行公债和向央行的短期借款、c国家信用的主要功用）
消费信用（工商企业、银行或其他金融机构以商品或货币的形式向消费者个人提供的信用。
最典型的信用卡）
民间信用（个人之间相互以实物或货币所提供的信用特点：
a主体是个人消费者或从事生产经营的个体或组织b信用期限一般较短c信用活动范围有限d利率实行浮动利率e风险性非常大）、国际信用、股份信用、合作信用-信用期限-短期、中期和长期
2.信用工具又称金融工具，是资金供应者和资金需求者之间进行资金融通时所签发的各种具有法律效力的凭证。
★★分类：
权益性信用工具和债权性信用工具直接信用工具和间接信用工具
有限可接受信用工具和无限可接受信用工具短期、长期和不定期信用工具固定收益工具和非固定收益工具基础性工具和衍生性工具
货币市场工具
资本市场工具
票据
商业票据
本票
银行票据
支票银行汇票信用证
1.股票
2.债券
汇票
3.证券投资基本单位
5.金融衍生工具：
金融期权、金融远期、金融期货、金融互换协议
国库券
可转让存单
4.外汇凭证
第三章利息与利息率
1.利息：
借款者运用借入资金的代价，或称为借贷资金的价格，是债务人支付给债权人超过本金的部分。
投资人让渡资本使用权而索要的补偿。
马克思主义利息形成理论：
社会分工→借贷资本家（银行家）和职能资本家（用钱生产赚钱）→利息源于剩余价值，是利润的特殊转化形式。
双重支付、双重回流和剩余价值是利息形成的必要条件（双重支付是指借贷资本家将货币资本借给职能资本家，职能资本家将货币资本购买了生产资料和劳动力。
双重回流是指职能资本家销售了产品获得收入，将借贷资本连本带息还给借贷资本家）
本质：
只要承认利息的存在，就是承认资本可以只依其所有权取得一部分社会产品的分配权资本化：
C=P*r，C为收益，P为本金，r为利率。
一笔贷款1年的利息收益是50元，而市场年平均利率为5%时，就可以知道这笔本金一定是1000元。
资本化使本身并无价值的事物有了价值：
包括土地的资本化，工资的资本化。
利息的计算：
单利
复利
对已过计息日而不提取的利息不计利息
将上期利息并入本金一并计算利息
C=P*r*n；S=P（1+r*n）
S=P*（1+r）n；C=S-P
一笔存期为5年、年利率为6%的10万元存款，利息为多少？
本利和为多少？
C=10000*6%*5=30000元
S=10000（1+6%*5）=130000元
S=100000×（1+6%）5=133822.56元C=133822.56-100000=33822.56元
复利比单利的利息多了3822.56元
72定律:
假设年利率为x%，要经过72/x年后，本利和就会翻番。
★★现值和终值：
本利和就是终值。
如果年利率为6%，现有10万元，在5年后的终值是多少？
计算终值的逆运算得出的本金就是现值。
P=S÷（1+r*n）贴现值公式倒扣息：
借100实得85。
2.利率：
借贷期满后所形成的利息额与本金的比率。
表示形式：
年利率、月利率、日利率
种类：
名义利率和实际利率（实际利率是指物价水平不变，从而货币购买力不变条件下的利率：
某年的物价水平没有变化，甲从乙处借得1年期的1万元贷款，年利息额500元，实际利率就是5%||名义利率是指包括补偿通货膨胀风险的利率：
某年通货膨胀率为3%，乙年末收回的10000元本金实际上只相当于年初的9709元，损失近3%。
假设仍要取得5%的利息，那么乙必须把贷款利率提高到8%）名义利率一般情况下要大于实际利率。
计算公式：
r=i+p
短期利率和长期利率（1年期以下的信用行为通常叫做短期信用，相应的利率就是短期利率）
固定利率和浮动利率（划分标准是借贷期间内是否调整利率：
固定和浮动利率）
市场利率和官定利率（标准是利率有什么因素左右）
一般利率和优惠利率（划分标准是利率是否带有优惠条件）
存款利率和贷款利率
利率的决定：
平均利润率、借贷资金的供求与竞争、社会再生产状况、物价水平、银行成本和贷款对象、风险程度、国家政策、法律规定和历史传统、国际利率水平、特殊因素和环境、国际间的协议或默契
第4章外汇与汇率
1.外汇：
货币角度：
对于任一国家的居民，相对本国的货币，把一切外国的货币称之为外汇。
外汇储备：
在我国由中国人民银行持有、管理和经营国家外汇储备，央行向商业银行购入外汇的同时，就要向市场注入一笔基础货币。
分类：
按照能否自由兑换或自由向其他国家支付→自由外汇和记账外汇
★外汇的特征：
非本币性、可兑换性、可接受性
★★表示方法：
直接标价法：
以一定单位的外国货币为标准折算成一定数额的本国货币的方法。
永远是1外币（100外币）=XX本币的形式。
等式的左边固定不变，变化的是右边的数额。
数额变大，就意味着汇率升高，称为本币贬值或者外币升值；数额变小，则称汇率降低，本币升值或外币贬值→2005年7月20日人民币兑美元的汇率是1：
8.2765，7月21日调整为1：
8.1100，这说明人民币升值了，美元贬值了间接表示法:
以一定单位的本国货币为标准折算成一定数额的外国货币的方法。
具体表示形式是1本币（100本币）=XX外币。
数值变大，说明本币的币值升高，外币贬值；反之则是外币的币值升高，本币贬值。
美元标价法：
表现为美元对其它主要货币的汇率。
汇率反映了不同货币的购买力。
★种类：
银行买卖外汇的角度划分（买入汇率、卖出汇率、现钞汇率、外汇牌价表）
买入汇率和卖出汇率的算术平均数称为中间汇率，或称中间价。
按照外汇交易支付方式的不同（电汇汇率：
汇率较高、信汇汇率：
汇率比电汇汇率低、票汇2.汇率:
远期汇票的汇率低于近期汇票。
）
按照交割期限的不同（即期汇率、远期汇率）按照汇率是否变动（固定汇率、浮动汇率）
按照计算方法不同（基础汇率、套算汇率）按照外汇买卖的对象（同业汇率、商业汇率）
根据管制程度的不同（官方汇率、市场汇率）按价格水平调整（名义汇率、实际汇率）
按照外汇银行的营业时间不同（开盘汇率、收盘汇率）
★★影响汇率的主要因素：
国际收支状况、通货膨胀率的差异、利率差异、经济增长率差异、中央银行干预、市场预期。
主要外汇市场：
纽约（对经营外汇业务不加限制，政府不指定专门的外汇银行、实际上已成为世界美元交易的清算中心、外汇市场的开盘价和收盘价都是以纽约外汇市场为准）
伦敦（最大的外汇市场、欧洲美元交易的中心）东京（第三大外汇市场、由银行间市场和顾客市场组成、银行间市场是外汇市场的核心、外汇经营行之间的交易原则上必须通过经纪行间接进行、目前市场上最大宗的交易仍是日元美元互换买卖）新加坡（无形市场、市场交易以即期为主、新加坡国际金融期货交易所与美国芝加哥商品交易所联结外汇期货业务）苏黎世（外汇交易由银行之间通过电话、电传进行、美元在苏黎世市场上占据重要地位，外汇价格不是以瑞士法郎而是以美元来表示的）香港（无形市场市场参与者分为商业银行、存款公司和外汇经纪商三大类型、市场交易绝大多数在银行之间进行，约占市场全部业务的80%
多数交易是即期买卖，远期和掉期交易约占20%）法兰克福（自由汇兑、分为定价市场和一般市场、要业务是美元对欧元交易，其中70%为即期外汇，30%为远期外汇）
第5章金融和金融体系
1.金融：
货币流通、信用活动及由此形成的经济组织、交易行为、运行机制的集合。
金融体系：
金融机构、金融市场和金融基础设施共同构成。
广义角度：
金融机构、金融市场、金融基础设施。
狭义角度缺失第三个。
资金融通的途径：
直接融资：
直接在金融市场上通过买卖金融资产的方式实现资金的融通
间接融资：
通过金融机构进行资金融通。
金融体系的类型：
市场主导型（英美）银行主导型（德日）介于两种类型之间（一主一辅）
职能：
根本职能：
高效配置资源核心职能：
时间上和空间上转移资源、配置和管理风险、清算和支付结算、聚集资金和分割股份、提供信息、解决激励问题
金融机构：
从事金融活动以及为金融活动提供相关服务的各类金融机构。
金融中介：
直接融资领域
证券公司、证券经纪人、证券交易所
间接融资领域
各类银行
保险信托租赁
第一家股份制银行为1694年成立的英格兰银行。
金融中介种类：
存款货币机构和非存款货币机构
银行机构、合作制金融机构、证券机构、保险机构和其它机构等
存款类机构、契约储蓄型机构和投资性金融中介机构
2.金融机构的构成：
中央银行：
不对外开放、负责货币的发行和货币政策的制定、典型的政府宏观机构
存款类金融机构：
商业银行、专业银行、储蓄银行、信用合作社、不动产抵押银行
非存款类金融机构：
契约型储蓄机构（保险公司、退休养老基金）投资性金融机构（投资银行、金融公司、投资基金、风险投资公司）服务类金融机构
政策与监管类金融机构：
政策性金融机构
我国的金融体系：
中央银行
监管金融业，设置有总行，分行，城市中心支行，支行
政策性银行
国家开发银行，国家进出口银行，国家农业发展银行
商业银行
国有融资
中行、工行、农行、建行、交行
其他商业银行
中信实业、深发展、广发、光大、招商
非金融类
保险公司、信用合作社、国际信托投资公司、外汇管理局、证券市场
金融市场构成要素：
交易主体、交易客体、交易组织形式、交易价格
★★★金融市场分类：
按照交易的期限划分
期限在一年以内的为货币市场
★按交易程序划分
初级市场：
证券或债券的发行市场
期限在一年以上的为资本市场
次级市场：
各类有价证券转让市场
按照交割方式划分
现货市场
按照金融资产的性质和类型
现货市场
期货市场
资本证券市场
期权市场
衍生证券市场
交易的地理范围划分
国内金融市场
按照标的物的性质划分
外汇市场
国际金融市场
黄金市场
按照成交和定价的方式划分
公开市场
股票市场
议价市场
保险市场
店头市场：
场外交易
债券市场
第四市场：
绕开经纪人的市场
市场功能：
促进资金融通、优化资源配置、转移和分散风险、降低交易成本、调节经济运行
★★★第六章存款类金融机构
存款类金融机构起源坐长板凳的人。
坐长板凳的人属于高利贷，与资产阶级要求格格不入，逐步形成了一定的资本主义原则组织起来的股份银行。
1694年成立的由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行。
18世纪末19世纪初，建立起规模巨大的股份银行。
存款类金融机构的基本性质：
一种企业：
以实现利润最大化为经营目标。
一种特殊企业：
创造的是存款货币、活动于信用领域。
一种特殊的金融企业：
业务范围广，直接接触广大群众
、金融百货公司。
★★存款类金融机构的职能：
信用中介职能——存款类金融机构最基本的职能
支付中介职能——存款类金融机构的传统职能
信用创造职能
金融服务职能
★★★存款类金融机构的三大类业务
负债业务：
吸收社会闲置资金形成存款，成为存款类金融机构的负债
资产业务：
将这笔负债加以运用贷款出去赚取利差
中间业务：
充当中介，赚取手续费
负债业务：
自有资金：
存款类金融机构的资金来源中自有资金所占的比重很小，它的资本金只占全部资产的10%左右。
《巴塞尔协议》规定存款类金融机构的资本充足率不得少于8%。
此案源于美国富兰克林银行在外汇买卖中出现巨额损失，不良资产大量出现，最终走投无路。
自有资本包括普通资本（普通股、资本盈余、未分配利润）、优先资本（优先股、资本性票据和债券、可转换债券、）和其他资本（资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备）。
存款业务：
存款类金融机构的传统业务。
活期存款（存款账户、旅行支票、本票和信用证）定期存款（规定了一定期限，到期才能支取存款）储蓄存款、存款业务的创新形式（可转让支付命令账户、自动转账服务账户、货币市场存款账户、股金提款单账户、可转让定期存单）其他负债：
借款性负债：
向中央银行的借款（再贴现：
把自己办理贴现业务时买来的未到期的票据再转卖给央行、直接借款：
用自己手中的合格票据、银行承兑汇票等作为抵押向央行取得抵押贷款）银行同业拆借、转贴现和转抵押（转贴现：
存款类金融机构将自己贴现而来的票据再次出售给其它银行。
转抵押：
把贷款人抵押的物品抵押给其他银行来换取抵押贷款）回购协议。
结算性负债：
转账业务就是一种结算性负债、转账业务是负债业务。
资产业务：
存款类金融机构取得收益的主要途径。
现金资产：
库存现金、存款准备金（第一准备金：
存款类金融机构的现金资产、构成应付挤兑的第一道防线。
第二准备金：
短期贴现、同业拆放和短期投资）、存放同业的存款和托收未达款。
贷款业务：
贴现（贴现付款额=票据金额*（1-年贴现率*未到期天数÷360））、贷款业务（存款类金融机构的最新盈利来源）、贷款业务的分类：
贷款证券化（混业经营）
按贷款用途划分
工商贷款、不动产贷款、消费贷款、证券贷款
按贷款的保障程度划分
信用贷款、抵押贷款、担保贷款（保障程度是依次加强的）
按贷款的期限划分
活期贷款、定期贷款、透支
证券投资：
存款类金融机构以其资金持有各种有价证券的业务活动
混业经营和分业经营：
我国现在实行的是高限制的混业经营。
中间业务和表外业务：
凡是银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据此收取手续费。
表外业务=中间业务+金融创新业务。
分类：
结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类、其他。
特点：
中间业务产生于存、贷款业务，是它们的延伸，并日益成为存款类金融机构的有力竞争业务；中间业务体现存款类金融机构的支付中介职能和金融服务职能，不占用自有资金；中间业务更需要现代科学技术的辅助，服务方式灵活高效；各国存款类金融机构的中间业务差异度较高。
结算类：
汇兑业务（家长给你们汇生活费就是最有代表性的汇兑）
信用证业务承兑业务银行卡业务
代理类：
代收业务、代理融通业务
其它：
现金管理服务、信息咨询服务
★存款类金融机构经营管理的一般原则：
效益性原则、安全性原则、流动性原则
风险种类：
信用风险，市场风险，操作风险（巴林银行破产案）。
控制风险的原则：
对称原则、分散原则、转移原则、择优原则、制约原则
第7章非存款类金融机构
1.投资类金融机构：
投资银行、证券投资基金、货币市场投资基金等机构
投资银行：
起源于商人银行业务，资产阶级发展要求股份制的普及。
媒介资金供需、构造证券市场、优化资源配置、促进产业集中。
基本类型：
合伙制、股份制
★★投资银行的业务：
证券公开发行（全额包销、代销、余额包销）、证券交易、证券私募、资产证券化、收购与兼并、商人银行业务、衍生工具的交易和创造、基金管理、
2.保险就是投保人根据合同的约定，向保险人支付保险费，保险人对合同约定的可能发生的事故发生而造成的财产损失承担赔偿责任，或者当被保险人死亡、伤残或达到合同约定年龄、期限是承担给付保险金责任的商业行为——分散风险、集中承担的社会化安排。
保险市场的构成要素：
主体：
（供给方、需求方和中介者）供给方：
保险人，或者是保险公司。
需求方：
需要获得保险保障的个人或者组织等经济主体、需求者得到保险保障的前提是支付一定的保险费用。
“大数定律”对一些不确定性很强的个别事件，可以从总体上做出比较确定的预测。
是保险行业存在和发展的基础。
中介方：
为达成保险人和投保人之间交易而活动的媒介人，保险术语中他们叫做保险代理人。
客体：
在保险市场上进行交易的保险商品、保险合同≠保险商品。
保险商品只有在约定期满或者约定的保险事故发生时才会发生效力、保险商品的效力和使用价值有很强的后效性。
交易价格：
就是保费。
保险基金的管理：
由保险机构集中起来的后备基金。
运用的原则：
投资安全性原则、效益型原则、适度集中保证公司运转、专门公司管理
运用方面：
银行存款和政府债券：
流动性最强、安全性最高的资金运用形式，但是收益相对较低
与金融机构的合作往来：
短期拆借和融资业务和委托资金运用。
股权投资，房地产投资、基础设施项目投资。
★★★保险市场的特征：
是直接的风险市场、是特殊的期货交易市场、是非即时结清市场
保险市场的分类：
保险标的的不同
财产保险
按照保险交易的层次
原保险
人身保险
再保险
按照活动范围来分
国内保险市场
根据保险实施的方式不同
自愿保险
国际保险市场
强制保险
★★★保险的基本原则：
“最大诚信原则”：
如果一方隐瞒了重要事实，另一方有理由宣布保险合同无效或者不履行合同约定的义务或责任。
为了避免道德风险的产生。
保险利益原则：
保险利益必须是合法的利益，为法律认可，受法律保护；保险利益必须是客观存在的、确定的利益，不能是预期的利益；保险利益必须是经济利益，这种利益可以用货币来计量。
为了避免道德风险的产生。
“近因原则”：
引起保险事故或者保险标的损失的具有决定性作用的因素。
“损失补偿原则”：
保险公司只补偿损失的部分，使被保险人的经济状态恢复到保险事故发生以前的状态；只适用于损失可以用货币计量的保险；给付性保险合同中一般不能适用。
第8章金融监管机构
中央银行属于政府机构。
英格兰银行是近代中央银行的鼻祖。
美联储的诞生：
金融危机震撼了美国社会。
中央银行的制度类型：
单一制：
指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。
一元式中央银行制度：
在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。
二元式中央银行制度：
在一国国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，但地方级机构也有一定的独立权利。
复合中央银行制度：
由一家大银行集中央银行和一般商业银行经营职能于一身的银行体制。
跨国中央银行制度：
由参加某一货币联盟的所有成员国联合组成的中央银行制度。
准中央银行：
有些国家或地区只设置类似中央银行的机构，或由政府授权某个或几个商业银行行使部分中央银行的职能的体制。
中国香港和新加坡适用这种制度。
中央银行的所有制形式：
国家投资建立、私人投资建立、国家和私人共同投资建立
中央银行的特征：
不以盈利为经营的目的、、不经营普通银行的业务，只与政府和各类金融机构往来、、具有服务机构和管理机构的双重性质，有执行金融监管、扶持金融发展的双重任务、、处于超脱地位，在各类金融机构之上。
中央银行制度的新特征：
区域性中央银行制度的建立、出现了中央银行监管与货币政策分离的趋势、货币政策的国际合作加强、
★★★中央银行职能：
基本职能：
（发行的银行银行的银行政府的银行）
发行的银行：
垄断银行券的发行权，成为全国唯一的现钞发行机构。
是中央银行发挥其他职能的基础职能。
世界上几乎所有国家的现钞都是由中央银行发行。
银行的银行：
一方面是指中央银行处于商业银行和其他金融机构之上，居于领导地位，对其进行管理、另一方面是指中央银行只同商业银行和其他金融机构发生业务关系，集中准备金、办理金融机构之间的清算并对其提供信用等。
主要方式：
集中存款准备金、办理银行间的清算（是票据交换与结算的中心）、最后的贷款人（再贴现、再抵押、回购协议、直接取得贷款）。
“最后贷款人”原则的提出确立了中央银行在整个金融体系中的核心和主导地位。
政府的银行：
中央银行代表国家贯彻执行财政金融政策，代理国库收支以及位国家提供各种金融服务。
主要方式：
代理国库、代理国家债券的发行、对国家财政给予信贷支持（直接给国家财政以贷款、购买国家公债）、保管外汇和黄金储备，进行外汇、黄金的买卖和管理、制定和实施货币政策、制定并监督执行有关金融管理法规等。
中央银行的基本业务：
（负债业务、资产业务、清算业务、综合智能）
负债业务：
形成资金来源，进行资产业务的基础。
货币发行、存款业务（存款准备金业务、财政性存款业务、特种存款业务、）其他负债业务
资产业务：
目的不是获得盈利，而是为了调控信用规模和货币供应量。
a贷款业务—以短期放款为主，不提供长期贷款、b再贴现业务、c证券买卖业务、d储备资产业务
清算业务：
银行的银行的职能体现。
综合职能：
服务职能、为政府服务、为银行及其他金融机构服务、为社会公众提供服务、调控职能、管理职能
监管对象：
一国的整个金融体系。
内容：
市场准入监管、业务运营监管、市场退出监管
监管目标：
保护本国金融体系的安全与稳定、保护存款人和公众利益、维护银行业公平有效竞争、保证中央银行货币政策的顺利实施
★★★第九章货币市场（拆借市场、票据市场、可转让存单、短期证券市场）
★★★国债回购市场市交易量最大的市场、同业拆借市场是期限最短的市场、大额可转让存单市场是参与者最多的市场、票据市场是最活跃的市场、票据贴现市场和国库券市场是最具有宏观意义的市场
★★★拆借市场：
金融机构同业之间为平衡其业务中资金来源与运用而发生的短期借贷活动
货币的盈余和赤字产生了相应金额的债权债务关系。
头寸：
指投资者拥有或借用的资金数量。
头寸多的金融机构要将多出的资金贷放出去、少头寸的金融机构要暂时借贷一部分资金用来弥补缺口。
存款
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