财务部工作手册.docx

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财务部工作手册

深圳某物业管理公司

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序号文件编号文件名称页数

01HFWY.QP-5.5.1-05财务部岗位设置及职责………………………………06

02HFWY.WI/CW-01现金管理规程…………………………………………03

03HFWY.QR/CW-001现金日报表……………………………………………01

04HFWY.QR/TY-054现金借款单……………………………………………01

05HFWY.WI/CW-02银行存款管理规程……………………………………02

06HFWY.QR/TY-055支票审批单……………………………………………01

07HFWY.WI/CW-03备用金管理规程………………………………………02

08HFWY.QR/CW-002现金盘点检查情况表…………………………………01

09HFWY.WI/CW-04应收帐款管理规程……………………………………02

10HFWY.QR/CW-003应收帐款余额表………………………………………01

11HFWY.QR/CW-004应收帐款坏帐申请表…………………………………01

12HFWY.QR/CW-005应收帐款确认函………………………………………01

13HFWY.WI/CW-05固定资产管理规程……………………………………06

14HFWY.QR/CW-006固定资产卡片…………………………………………01

15HFWY.QR/TY-056固定资产增加申请表…………………………………01

16HFWY.QR/TY-057固定资产减少与报废申请表…………………………01

17HFWY.QR/TY-058固定资产维修申请表…………………………………01

18HFWY.QR/TY-059固定资产维修（验收）表……………………………01

19HFWY.QR/CW-007固定资产盘点表………………………………………01

20HFWY.QR/CW-008固定资产验收单………………………………………01

21HFWY.QR/CW-009固定资产调拔单………………………………………01

22HFWY.QR/CW-010固定资产编码明细表…………………………………01

23HFWY.WI/CW-06低值易耗品管理规程…………………………………03

24HFWY.QR/TY-060物品报废单……………………………………………01

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序号文件编号文件名称页数

25HFWY.QR/CW-011低值易耗品盘存表……………………………………01

26HFWY.QR/CW-012低值易耗品编码明细表………………………………01

27HFWY.WI/CW-07报销付款规程…………………………………………04

28HFWY.QR/TY-061报销单据粘贴单………………………………………01

29HFWY.QR/CW-013现金支出证明单………………………………………01

30HFWY.QR/CW-014费用报销单……………………………………………01

31HFWY.QR/TY-062付款呈批表……………………………………………01

32HFWY.QR/TY-063招待费用审批表………………………………………01

33HFWY.QR/TY-064费用标准一览表………………………………………01

34HFWY.WI/CW-08服务收费管理规程……………………………………05

35HFWY.QR/TY-065收费通知单……………………………………………01

36HFWY.QR/TY-066费用催缴通知单………………………………………01

37HFWY.QR/CW-015应收/实收费用明细表………………………………01

38HFWY.QR/TY-067费用收缴明细表………………………………………01

39HFWY.QR/TY-068收费通知单派发情况记录表…………………………01

40HFWY.QR/TY-069娱乐室商品销售日报表………………………………01

41HFWY.WI/CW-09工资管理规程…………………………………………02

42HFWY.WI/CW-10工资发放规程…………………………………………03

43HFWY.QR/CW-016工资表…………………………………………………01

44HFWY.WI/CW-11资金管理规程…………………………………………03

45HFWY.WI/CW-12财务分析撰写规程……………………………………03

46HFWY.QR/CW-017企业财务分析表………………………………………01

47HFWY.WI/CW-13会计档案管理规程……………………………………03

48HFWY.QR/CW-018财务部会计档案查阅/复制登记表…………………01

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序号文件编号文件名称页数

49HFWY.QR/CW-019会计档案登记册………………………………………01

50HFWY.WI/CW-14票据与印鉴的管理规程………………………………03

51HFWY.QR/CW-020支票使用明细表………………………………………03

52HFWY.QR/CW-021收据领用登记表………………………………………01

53HFWY.QR/CW-022发票领用登记表………………………………………01

54HFWY.WI/CW-15财务人员培训管理规程………………………………05

55HFWY.QR/CW-023财务部培训计划表……………………………………01

56HFWY.WI/CW-16服装管理规程…………………………………………06

57HFWY.QR/CW-024服装发放登记表………………………………………01

58HFWY.WI/CW-17会计事务处理规程……………………………………06

59HFWY.QR/TY-070本体维修基金收支表…………………………………01

60HFWY.QR/TY-071管理费收支表…………………………………………01

61HFWY.WI/CW-18纳税申报管理规程……………………………………03

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标题财务部岗位设置及职责

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1.0目的

加强公司的财务工作，充分发挥财务在经营管理中的作用。

2.0适用范围

适用于物业公司财务部和相关财务人员。

3.0岗位设置

4.0职责

4.1财务部职责

4.1.1在总经理的直接领导下，开展财务部工作。

4.1.2严格执行国家财经制度，遵守和维护国家财经纪律，贯彻实施《企业财务通则》

和《企业会计准则》。

4.1.3建立和健全公司内部各项会计核算、实物资产管理制度和财务管理制度。

4.1.4负责以管理处为单位（独立核算）、公司汇总报表（即实行二级会计核算）。

4.1.5负责督促各单位收取款项，及时回笼资金。

4.1.6负责支付款项，控制成本费用开支。

4.1.7负责物业代扣代缴费用的收入、支付。

4.1.8负责员工工资的计算、发放及代扣税金的办理。

4.1.9负责按物业法规要求，提供公告所需数据。

4.1.10负责物业“两金”（指本体基金和公用基金）的收、支核算。

4.1.11负责编制、核算、考核年度财务经营计划。

4.1.12负责相关合同的评审。

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4.1.13负责物业应交税款的计算、缴交。

4.1.14负责会计报表、统计报表的编制。

4.1.15负责编写财务分析，为决策提供依据。

4.1.16负责固定资产和低值易耗品（含服装）的管理。

4.1.17负责内部审计。

4.1.18负责组织、实施会计电算化。

4.2各岗位职责

4.2.1经理职责

A.在总经理的直接领导下，负责财务部的管理工作，向总经理负责；

B.负责公司资金、成本、费用的管理，为总经理提供决策依据；

C.负责制定、贯彻、落实各项财务管理制度；

D.负责向总经理汇报财务计划执行情况；

E.负责审核收、支业务；

F.负责审核会计凭证、会计报表及相关会计数据；

G.负责督促办税员及时缴纳税款；

H.负责审核材料（含办公用品）采购计划；

I.负责审核实物资产的增加、减少、维修申请；

J.负责组织新接物业的费用测算及资金安排工作；

K.负责组织公司年度财务计划的编制和考核工作；

L.负责组织并处理上级公司和关联单位的往来业务；

M.负责对本部门员工的培训及考核工作；

N.完成公司领导交办的其他工作。

4.2.2主管会计职责

A.在财务经理的直接领导下，负责会计核算工作，向经理负责；

B.负责总帐和明细分类帐帐户的设置和帐务处理；

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HFWY.QP-5.5.1-05

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C.负责核对报销业务的单据是否合法、手续是否齐全、金额是否正确；

D.负责编制会计凭证、录入电脑帐；

E.负责编制会计报表、现金流量表；

F.负责出具管理费收支、房屋本体维修基金收支的数据；

G.负责计算税款、办理纳税；

H.负责增值税专用发票的购买、保管及核销；

I.负责会计档案（含财务软件）的建立及保管；

J.负责查询帐目，保证帐帐、帐表、帐证相符；

K.负责集团公司内部的往来核算；

L.负责经营考核计划的数据统计工作；

M.负责部门共用物品的保管；

N.完成经理交办的其他工作。

4.2.3成本会计职责

A.在财务经理的直接领导下，负责成本核算工作，向经理负责；

B.负责登记手工明细帐和总分类帐；

C.负责根据不同的管理服务对象建立应收明细，登记三级分类帐；

D.负责仓库的盘点和材料核算；

E.负责公司品质月检中的财务考核；

F.负责核对物业状况（指出售/出租/空置等）统计表；

G.负责未收费用及滞纳金的统计及计算；

H.负责发票（增值税发票除外）、收据的保管和核销；

I.负责检查、指导发票的正确使用；

J.负责计算编制员工工资；

K.负责盘点出纳现金；

L.负责支出合同或协议的保管；

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M.完成经理交办的其他工作。

4.2.4出纳职责

A.在经理的直接领导下，负责现金的收入、支付，向经理负责；

B.负责保管现金、支票、有价证券、财务专用章、发票专用章及相关资料；

C.负责核对原始票据的合理、合法性；

D.负责办理个人所得税的申报；

E.负责编制《现金/银行日报表》、银行余额调节表；

F.负责登记现金、银行存款日记帐，日清月结；

G.负责盘点各单位的周转金；

H.负责员工工资的发放；

I.负责收入合同或协议的管理，保证款项入库；

J.负责检查、核对收款员日记帐；

K.负责购买发票、收据、支票等票据；

L.完成经理交办的其他工作。

4.2.5资产管理员职责

A.在经理的直接领导下，负责实物资产（含固定资产、低值易耗品）管理工作；

B.负责对各单位资产管理的业务指导；

C.负责建立实物资产卡片和实物资产台帐；

D.负责实物资产的增加、减少、维修、更新等手续的办理；

E.负责对实物资产的验收入库；

F.负责办理实物资产的出库：

G.负责检查各单位实物资产的状况；

H.负责监督实物资产的维修；

I.负责保存实物资产相关的资料；

J.负责直接办理资产搬迁的协调配合；

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K.负责对长期闲置的实物资产提出处理建议。

L.负责实物资产的盘点工作；

M.负责公司本部的仓库管理工作；

N.完成上级交办的其他工作。

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HFWY.WI/CW-01

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标题现金管理规程

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1.0目的

规范现金管理，以保证现金收、支、存的合理性及安全性。

2.0适用范围

适用于物业公司及下属各单位周转金的日常管理。

3.0职责

3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管工作。

3.2财务部会计负责现金的核算工作。

3.3财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。

4.0工作程序

4.1现金管理的基本原则

4.1.1现金收付与帐务处理的岗位分别设置。

经管现金收付的人员，不能登记会计记录；登记会计记录的人员，不能经管现金。

4.1.2现金收入和现金支出须分开处理，不得“坐支”。

所有收入及时入帐，支出应凭有效的核准手续，不得以收取的收入直接支付款项。

4.1.3库存现金与现金日记帐余额应核对相符，做到日清月结。

严禁以“白条”抵冲或挪用现金。

4.2现金收入的管理

4.2.1现金收入的范围：

A.向住户收缴的管理服务费、本体维修基金等；

B.租赁收入；

C.为住户代收的水、电、电话费等；

D.为客户提供的各项有偿服务收费；

E.各种押金；

F.各种违约金、滞纳金；

G.各种赔偿款；

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标题现金管理规程

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H.物品清理收益；

I.其他收入。

4.2.2出纳员在收取现金时填制收款收据（或缴款单），并在原始凭据加盖“现金收讫”章。

4.2.3收到款项应于当日下午4：

30分之前点清入库，如超过库存限额，应填制《现金缴款单》送存银行。

如特殊原因不能送存银行的，须报财务部经理批准并于次日存入银行。

4.2.4出纳定期（一般为每10天）将收入资料整理并传递会计人员进行帐务处理。

4.3现金支付管理

4.3.1现金支付的范围：

A.工资、奖金、津贴和福利补助等；

B.退职金、抚恤金等；

C.出差人员随身携带的零星差旅费；

D.转帐起点（1000元）以下的零星物资；

E.小额工程款或不能以转帐支付的；

F.中国人民银行规定的其他支出。

4.3.2现金支付的规定：

A.出纳支出现金应遵守《费用报销程序》的规定；

B.原则上员工私用现金不借支。

如特殊原因借支，须经总经理批准；

C.借出现金一个月内归还或冲帐。

如逾期，财务部将在借款人当月工资中扣除；

D.现金从库存现金限额中开支，不足向开户银行提取，但不得从现金收入中直接支付；

E.收款员不可支出现金（备用金的使用除外）；

F.出纳现金支出后在原始凭单上加盖“现金付讫”章。

4.3.3出纳每10天将现金付出资料整理交会计人员进行帐务处理。

4.4库存现金的保留

4.4.1规定库存现金限额为人民币5000元，港币2000元。

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HFWY.WI/CW-01

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标题现金管理规程

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4.4.2超出限额的现金存入银行，现金不足时向银行提取。

提取现金须由出纳员填写《支票审批单》经财务经理签名、总经理批准。

4.4.3出纳员根据收支凭据登记《现金日记帐》。

4.4.4每日下班前，出纳员应核对现金库存与日记帐的余额是否相符。

如无误，则将库存现金存入保险柜。

4.4.5出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险柜密码、门锁的关闭情况，并将保险柜钥匙随身携带、妥善保管。

4.4.6本程序中的4.4.4至4.4.5条款收款员同样须遵守。

4.5现金资料的保管

现金收、支业务的资料，由财务部会计进行帐务处理后，加密在财务部长期保存。

5.0相关文件和记录

5.1《费用报销规程》HFWY.WI/CW-07

5.2《现金日报表》HFWY.QR/CW-001

5.3《现金借款单》HFWY.QR/TY-054

深圳某物业管理公司财务部

现金日报表

编号：

HFWY.QR/CW—001版本：

A/0序号：

项目

昨日余额

收入

支出

本日余额

备注

新：

工：

湖：

现

金

人民币

借条：

现金：

港币

银

行

存

款

***银行

新：

工：

湖：

***银行

***银行

***银行

***银行

***银行

小计

港币

存款

***银行

新：

工：

湖：

***银行

小计

制表日期：

年月日制表人：

深圳某物业管理公司

现金借款单

编号：

HFWY.QR/TY—054版本：

A/0序号：

借款人

所在部门

借款日期

年月日

借款用途

大写

币：

拾万仟佰拾元角分

小写：

￥

部门负责人意见

总经理

审批

财务部经理意见

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HFWY.WI/CW-02

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标题银行存款管理规程

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1.0目的

规范银行存款管理，以保证银行存款收、支、存的合理使用。

2.0适用范围

适用于物业管理公司的银行存款的范围。

3.0职责

3.1出纳员负责具体办理银行存款业务。

3.2财务部会计负责银行存款的会计核算工作。

3.3财务部经理负责监督银行存款管理工作

4.0工作程序

4.1银行存款管理的原则

4.1.1出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

4.1.2所有收入除保留库存现金限额（人民币5000元、港币2000元）外，应及时送存银行。

4.1.3超出现金使用范围或公司规定现金结算金额（人民币1000元）的款项支付必须通过银行存款帐户进行结算。

4.2银行结算方式

公司的货币资金业务可采用的银行结算方式，包括：

4.2.1支票：

在本省区域内广泛使用的票据。

支票的提示付款期限为10日内，在普通支票左上角划两条平行线的则为划线支票只能转帐不能提现；转帐支票可以背书转让。

4.2.2委托方式：

公司委托银行向付款人收取管理费、电费、水费等或委托银行代为支付款项的结算方式。

4.2.3汇兑：

公司办理异地之间的款项结算方式，分为电汇和信汇。

4.3银行帐户管理

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4.3.1设立银行帐户类型，包括：

A.基本存款帐户：

是企业办理日常结算和现金收付的帐户；

B.一般存款帐户：

可办理转帐结算和现金缴存，但不可办理现金支取；

C.专用存款帐户：

专为收取本体维修基金特设帐户。

4.3.2银行帐户的开立与撤销

A.开立：

公司开设银行帐户，由财务部提出申请——报总经理批准（同时报集团公司备案）——经银行批准，预留银行印鉴——购买支票，帐户开始运作；

B.撤销：

如因银行帐户长期不用或专为业务特设且业务完结，可由财务部提出申请——总经理批准（同时报集团公司备案）——报银行注销，上缴空白支票，同时对作废支票加盖“作废”章。

4.4银行帐户的使用规定

4.4.1严格执行支票审批制度和授权批准控制规定，收入款项辨别真伪及时送存银行，根据核准的手续开出支票。

4.4.2除经批准，一般不得签发空白支票。

如需领用空白支票，则办理支票领用登记，由出纳在支票上加注限额，明确领用人责任并催办业务补记支票内容和金额。

4.4.3不得签发空头支票。

4.4.4查询每笔存款，对来源不明的及时上报财务经理进行处理。

4.4.5定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对，就未达帐项按月调整。

4.4.6公司银行帐户只提供公司经营业务收支结算使用，严禁外借或为他人套取银行现金。

未经公司批准不得将资金借给外单位或个人。

特殊情况上报总经理批准。

4.5银行存款资料的保管：

开设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等所有银行资料视同会计档案由财务部指定人员按《会计档案管理规程》保管。

5.0相关文件和记录

5.1《支票审批单》HFWY.QR/TY-055

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