设备监理师设备监理综合实务与案例分析价值分析.docx
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设备监理师设备监理综合实务与案例分析价值分析
2015年设备监理师（设备监理综合实务与案例分析）价值分析
设备工程价值分析
一、价值工程概念及内容
价值工程是指以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，寻求以现时最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要功能的一项有组织的创造性活动。
价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。
（一）价值
价值是指产品或作业（价值分析的对象）具有的功能与获取该功能的成本之比，即：
价值（V）=产品或作业具有的功能（F）/获得该功能的寿命周期成本（C）
由于V=F/C，得到提高价值的五种途径：
①F↑，C→，成本不变，功能提高；
②F→，C↓，功能不变，成本下降；
③F↓，C↓↓，功能下降，但成本下降超出功能下降；
④F↑↑，C↑，成本上升，但功能提高超出成本上升；
⑤C↓，F↑，成本降低，功能提高（此为五种途径中最好的选择）
（二）功能
功能是指产品或作业所具有的性能或属性。
价值工程的核心是功能分析。
功能的确定必须以用户的需要为出发点，既要尽可能消除过剩功能，又要避免功能不足。
功能的确定主要考虑三方面因素：
功能本身必须适合用户的某种需求；功能必须符合用户的条件和环境；功能必须适合用户的承受能力。
（三）寿命周期成本
寿命周期成本是指产品或作业在寿命期内发生的全部费用，包括从研制、生产到销售、使用的全过程，即
C=C1+C2
式中：
C1——研制、生产费用；
C2——使用费用（扣除净残值）。
一般情况下，C1越高，即功能满足程度越好，使用费用C2就越少；反之，若C1越低，即功能满足程度越差，使用费用C2就越高。
价值工程的目的是在满足功能的前提下寻求最低的寿命周期成本，即C1、C2二者之和C达到最小值Cmin。
此时对应的F*为最适宜的功能水平。
价值工程的分析原理
二、价值工程的分析原理
（一）价值工程的一般工作程序
价值工程的一般工作程序见表
价值工程的一般工作程序表
阶段
步骤
准备阶段
1、对象选择
2、组成价值工程工作小组
3、制定工作计划
分析阶段
4、收集整理信息资料
5、功能系统分析
6、功能评价
创新阶段
7、方案创新
8、方案评价
9、提案编写
实施阶段
10、审批
11、实施与检查
12、成果鉴定
（二）对象选择与信息收集
1．对象选择
下面介绍几种常用的方法。
（1）经验分析法
经验分析法亦称因素分析法。
它是一种定性分析的方法，即凭借开展价值工程活动人员的经验和智慧，根据对象选择应考虑的因素，通过定性分析选择对象的方法。
（2）百分比法
百分比法即按某种费用或某种资源在不同产品中所占的比重大小来选择价值工程对象的方法。
（3）ABC分析法
ABC分析法即重点分析法。
这是一种运用数理统计分析原理，按照局部成本在总成本中比重的大小来选择价值工程对象的方法。
一般说来，企业产品的成本往往集中在少数关键零（部）件上。
在选择对象产品或零件时，为了便于抓住重点，把产品（或零件）种类按成本大小顺序分为A、B、C三类。
成本占70％~80％、零部件种类数量占10％~15％的产品作为A类；
成本占10％~20％、零部件种类数量占15％~20％的产品作为B类；
成本占5％~10％、零部件种类数量占60％~80％的产品作为C类。
ABC分析法具体做法如下：
①将被分析的零（部）件种类按成本大小依次排列填入表中，并按排列先后编出序号；
②根据零（部）件种类计算出累计数，求出占全部零（部）件总种类数的百分比；
③根据零（部）件成本求出其占总成本的百分比，并求出累计成本的百分比；
④根据零（部）件种类划分为A、B、C三类。
（4）强制确定法
强制确定法（又称FD）法）在价值工程的对象选择、功能评价和方案评价中都可以使用。
在对象选择中，它的做法是：
通过对每个零件的重要程度进行打分，用功能评价系数计量零件的价值，进而确定价值工程的对象。
用强制确定法选择对象时要求出3个系数，即零件功能系数（又叫功能重要性系数）、成本系数和价值系数。
a、确定零件功能评价系数时，先把零件排列成矩阵，再按零件功能的重要程度一对一地比较，重要的得1分，不重要的得0分（这种方法通常叫做0-1法，还有0-4法即：
功能重要的零件打4分，另一个相对不重要的得0分；功能比较重要的打3分，另一个功能比较次要的打1分；两个功能同样重要的零件各得2分）；然后，把该零件的得分累计起来，除以全部零件的得分总数，其值即为该零件功能系数（零件功能评价系数）：
零件功能系数=某零件功能得分值/全部零件功能得分合计
功能评价系数定量地说明每一个零件在全部零件中的功能重要程度。
b、零件成本系数的确定方法是：
首先，查各零件的目前成本，将各零件成本相加得出总成本；然后，再将各零件成本除以总成本，即得出各零件的零件成本系数。
即：
零件成本系数=该零件目前成本/全部零件成本
c、求价值系数。
即：
价值系数=功能评价系数/成本系数
若价值系数等于1或接近1，就意味着功能的重要性与成本比重相当，这种情况一般不作为价值工程对象。
价值系数小于1，就意味着成本比重高，这种情况一般需要降低成本。
价值系数大于1，就意味着功能的过高或富裕，成本偏低，这种情况一般剔除过剩功能。
会适当增加成本，以保障功能实现。
（5）最合适区域法
最合适区域法（也称田中法）是一种在价值系数法的基础上利用一个最合适区域来精选价值工程对象、选择价值工程改进对象的方法。
最合适区域法在选择价值工程对象时，不仅仅考虑价值系数值大于1或小于1的情况，而且还要考察功能系数和成本系数绝对值的大小，从而对各对象加以区别对待。
应考虑各对象的功能系数和成本系数，对两者较大的应作重点考虑，对两系数较小的对象可不作重点考虑或不考虑。
（三）功能分析与方案评价
1．功能系统分析
从功能入手系统地研究、分析产品及劳务，这是价值工程的主要特征和方法的核心。
通过功能系统分析，加深对分析对象的理解，明确对象功能的性质和相互关系，从而调整功能结构，使功能结构平衡，功能水平合理。
价值工程的主要目的，就是要在功能系统分析的基础上，探索功能要求，通过创新获得以最低成本可靠地实现这些功能的手段和方法，提高对象的价值。
2，功能评价
功能评价的目的是找出低价值功能区域，明确改进范围。
在功能分析的基础上，确定功能的现实成本，目标成本，目标成本和现实成本的比值，并计算功能的价值系数。
过程如下:
（1） 确定功能的现实成本。
（2）确定评价对象目标成本。
指的是实现功能所需的最低成本。
功能的标成本是功能价值的衡量标准，若该值小于功能实现成本，则功能价值低；反之则高。
（3）计算功能价值系数。
功能价值系数的计算有两种方法：
①绝对值计量法：
功能价值系数V=功能评价值F/功能实现成本C
②相对值计量法：
功能价值系数V=功能评价系数/功能成本系数
求出价值系数后，即可进行功能评价。
①若价值系数等于1，说明评价对象的功能重要程度与成本比重相匹配，可以认为功能目前的成本是合理的；
②若价值系数小于1，则表明目前成本偏高，应将评价对象列为改进对象，改进目标主要是降低成本；
③若价值系数大于1，其原因可能有三种：
一是目前成本偏低，不能满足评价对象实现其应有功能的要求，这时改进方向是增加成本；
二是存在功能过剩的问题，改进方向是降低功能水平；
三是客观存在功能重要、而成本消耗较少的情况，从而无需改进。
（4）功能成本改进的期望值
当确定了评价对象的目标成本和功能评价系数之后，即可计算功能成本改进期望值。
例如，若整体功能的目标成本为5000元，而功能F1的功能评价系数为0.2，则功能F1的目标成本即为5000X0.2=1000（元）。
若F1的现实成本为1500元，则其成本改进期望值为1000-1500=-500（元）。
（四）方案评价
在方案创新阶段提出的方案是多种多样的，能否付诸实施，就必须对各个方案进行评价。
方案评价可分为概略评价与详细评价。
不论概略评价还是详细评价，都包括技术评价、经济评价和社会评价三个方面内容。
把这三个方面联系起来进行权衡，则称为综合评价。
设备工程制造过程的投资管理
第八章设备监理的投资管理
第一节 设备工程制造过程的投资管理
一、设备制造过程投资管理措施
（一）编制资金使用计划
（二）处理合同变更，确定变更价款
（三）审核并签发付款证书，办理结算
在合同结算过程中，设备监理工程师应审核设备制造单位报送的设备制造结算文件，并提出审核意见，报总监理工程师审核，由总监理工程师与业主、设备制造单位进行协商，最终提出监理审核报告。
1．国内设备价款的支付与结算
业主一般对订购的设备、工器具不需预付定金，只对制造期在半年以上的大型专用设备和船舶的价款按合同分期付款。
业主收到设备工器具后，应按合同规定及时结算付款，不应无故拖欠。
如果资金不足而延期付款，要支付一定的赔偿金。
2．进口设备价款的支付与结算
进口设备分为标准机械设备和专制设备两类。
标准机械设备的结算，大都使用国际贸易广泛使用的不可撤销的信用证。
不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证有关当事人同意，开证行不得片面撤销或修改的信用证。
只要受益人提供了符合信用证条款的单据，开证行就有履行付款的义务。
不可撤销信用证为受益人提供了较为可靠的保障，在国际贸易结算中使用得最多。
专制机械设备的结算一般分为三个阶段，即预付款、阶段付款和最终付款。
（四）处理索赔
设备监理工程师应审查业主或设备制造单位提出的索赔文件，提出意见后报总监理工程师，由总监理工程师与业主、设备制造商进行协商，并提出审核报告。
设备安装调试过程的投资管理
第二节 设备安装调试过程的投资管理
本节将着重介绍设备安装调试合同价格、工程变更价款的确定、工程索赔费用的确定和合同价款的支付等问题。
一、设备安装调试合同价格
（一）设备安装工程合同价格
设备安装合同价格根据分类原则和方法的不同可以划分为多种形式。
根据合同计价方式的不同，可将合同分为三种类型，即总价合同、单价合同和成本加酬金合同，不同合同计价方式的比较见表8--3。
表8--3 不同合同计价方式的比较
单价类型
合同总价
合同单价
成本加酬金合同价
百分比酬金
固定酬金
成本加奖罚
固定最大酬金
业主对投资的控制
易
较易
最难
难
不易
有可能
承包商风险
风险大
风险小
无风险
基本无风险
风险不大
有风险
（二）设备调试价格
设备调试价格，是指设备安装工程结束后，业主支付给设备调试单位的费用总额。
设备调试价格主要包含设备调试单位在设备调试过程中所支出的成本及其为设备调试而获得的利润和税金。
二、工程变更与调整
（一）工程变更估价
1．FIDIC《生产设备和设计一施工合同条件》下的工程变更估价（第13．1至13．4款）
在颁发工程接收证书前的任何时间，工
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