会计电算化综合实验资料.docx
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会计电算化综合实验资料
会计电算化综合实验资料
系统管理
一、增加操作员
编号：
101姓名：
本人口令：
1
编号：
102姓名：
王芳口令：
2
二、账套信息
1．账套信息
账套号：
以自己学号定义（三位数，班级+学号后两位）
账套名称：
北京旭日科技有限责任公司
账套路径：
（默认）
启用会计日期：
2017年1月1日
2．单位信息
单位名称：
北京旭日科技有限责任公司
单位简称：
旭日科技
3．核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
本人
是否按行业预置科目：
是
4．基础信息
客户是否分类：
否供应商是否分类：
否存货是否分类：
否
有无外币核算：
有
5．编码方案
科目编码级次：
42222
其他科目编码级次采用默认值
6．系统启用
启用总账、工资、固定资产子系统
三、权限设置
1．张伟：
账套主管所属部门：
财务部
2．王芳：
具有总账、现金管理、UFO报表操作权限所属部门：
财务部
系统初始化
一、基础档案
1．部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
5
生产车间
2．职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
201
本人
财务部
202
王芳
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
402
江雨
销售部
501
吴强
生产车间
502
徐勇
生产车间
3．客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京市志新小学
志新小学
北京市朝阳区开拓路1号
100011
002
上海智鸿公司
智鸿公司
上海市和平区胜利路2号
200022
4．供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮政编码
001
北京力达有限公司
北京力达
北京市海淀区小营路3号
100011
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055
5．外币及汇率
币符：
＄币名：
美元固定汇率：
1：
8.5外币最大误差：
0.001汇率小数位：
2
二、会计科目及2017年1月1日期初余额
1．将现金设“现金总账”指定科目，银行存款设为“银行总账”指定科目；
2．增加会计科目（带编号科目）；
3．修改会计科目
4．录入期初余额（不必进行试算）
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
现金
日记账
资产
借
5000
银行存款
银行日记账
资产
借
203000
工行存款100201
银行日记账
资产
借
158000
中行存款100202
银行日记账
资产
借
美元
45000
应收账款
客户往来
资产
借
30000
其他应收款
个人往来
资产
借
2000
库存商品
数量核算
资产
借
台
30000
固定资产
资产
借
85000
累计折旧
资产
贷
45000
短期借款
负债
贷
15000
应付账款
供应商往来
负债
贷
25000
管理费用
部门核算
损益
借
工资550201
部门核算
损益
借
办公费550202
部门核算
损益
借
差旅费550203
部门核算
损益
借
其他550204
部门核算
损益
借
股本
权益
贷
150000
利润分配
120000
未分配利润
权益
贷
120000
三、辅助项明细账
会计科目：
1131应收账款余额：
借30000元
日期
客户
摘要
方向
金额
2005-12-26
志新小学
销售商品
借
30000
会计科目：
1133其他应收账款余额：
借2000元
日期
部门
个人
摘要
方向
金额
2005-12-25
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目：
2121应付账款余额：
贷25000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
2005-12-22
北京力达
购买商品
贷
25000
四、凭证类别设置
凭证类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
日常账务处理
2017年1月份发生经济业务如下，以102王芳身份登陆，分别填制收、付、转凭证，凭证摘要内容均为日常业务，然后以101张伟身份进行审核并记账。
1．1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。
借：
营业费用500
贷：
库存现金500
2．1月5日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率伟1：
8.5，存入银行账户。
借：
银行存款—中行存款170000
贷：
股本170000
3．1月10日，采购部从北京力达有限公司购入电脑10台，每台4000元，增值税6800元，货款暂欠。
借：
库存商品40000
应交税金6800
贷：
应付账款46800
4．1月12日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
借：
管理费用—差旅费2000
贷：
其他应收款—李同2000
5．1月23日，销售部售给上海智鸿公司电脑5台，每台6500元，增值税5525元，货款尚未收到。
借：
应收账款38025
贷：
主营业务收入32500
贷：
应交税金5525
固定资产系统操作练习
以101身份登录，操作日期2017-01-01。
一、系统初始化参数设置
1、启用年份：
2017.1
2、主要的折旧方法：
平均年限法
（一）
3、折旧汇总分配周期：
1个月
4、资产编码方式：
2-2-2-2
5、固定资产编码方式：
自动编码（类别编码+部门编号+序号）（序号长度为3）
6、固定资产对账科目：
固定资产1501
累计折旧对账科目：
累计折旧1502
二、基础设置
1．资产类别设置：
编号
类别名称
使用年限
计提属性
净残值率
01
办公设备
10
正常计提
8％
02
交通运输设备
10
正常计提
8％
03
其他设备
10
正常计提
8％
2．部门对应折旧科目设置：
部门编码
部门名称
对应折旧科目
1
管理部
550304管理费用—其他
2
财务部
550304管理费用—其他
3
采购部
550304管理费用—其他
4
销售部
5502营业费用
5
生产车间
4105制造费用
增减方式设置
增减方式目录
应入账科目
增加方式
直接购入
工行存款（110201）
接受捐赠
资本公积（3111）
投资者投入
股本（3101）
减少方式
毁损
固定资产清理（1601）
4、录入以下五张固定资产原始卡片
固定资产名称
资产类别
部门名称
增加方式
使用年限
使用状况
开始使用
日期
原值
累计折旧
联想电脑
01办公设备
销售部
直接购入
5
在用
2004-03-31
4500
1603.8
海狮金杯
02交通运输设备
管理部
直接购入
10
在用
2004-03-31
110000
39204
丰田轿车
02交通运输设备
采购部
捐赠
10
在用
2004-01-01
120000
28000
戴尔电脑
01办公设备
财务部
投资投入
5
在用
2004-01-01
8000
2000
锅炉
03其他设备
生产车间
直接购入
20
在用
2004-01-01
100000
15000
四、日常处理
1．本月直接购入设备，资料如下：
固定资产名称
资产类别
部门名称
增加方式
使用状况
开始使用日期
原值
投影仪
01办公设备
采购部
直接购入
在用
2006-01-03
210,000
中华轿车
02交通运输设备
管理部
直接购入
在用
2006-01-08
130000
2．1月20日，生产车间的生产线A因技术改造的原因，增加新配件100000元，款项以银行存款支付
3．1月22日，原属行政管理部门使用的海狮金杯转移到销售部，原因调拨
4．1月28日，生产车间的生产线A因大修理停用
5．1月30日，财务部的戴尔电脑使用年限改为8年，净残值率改为5％，折旧方法改为年数总和法。
（原因：
会计核算需要）
6．1月30日，下列资产发生变动
资产名称
类别
部门
使用年限
净值率
折旧方法
增加方式
使用状态
原值
窝炉
03
5
9
6%
平均年限法
（一）
捐赠
在用
9600
丰田轿车
02
1
7
10%
加速折旧法
上级移交
在用
120000
（原因：
会计核算需要）
五、折旧处理
1.计提本月固定资产折旧
2．为本月新增和变动资产制单
1）将日期1月3日和1月8日业务合并为一张单据，合并号为38，摘要新购固定资产
2）将业务号为00008，00009的业务合并为一张单据，合并号为98，摘要固定资产新购
3）余下业务单独制单
六、1月16日，报废在用联想电脑，原因毁损。
工资核算操作练习
一、建立工资账套
1．工资类别个数：
多个2．核算币种：
人民币RMB
3．要求代扣个人所得税4．不进行扣零处理
5．人员编码长度：
36．账套启用日期：
2017-01-01
二、人员类别设置：
经理人员、普通员工、生产主管
三、工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
岗位津贴
数字
8
2
增项
住房补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
四、银行名称设置：
建行朝阳分行，账号长度：
8
五、建立工资类别：
在职人员、退休人员（打开在职人员工资类别）
六、人员档案设置
人员编号
姓名
部门
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
李同
管理部
经理人员
10000001
是
是
201
张伟
财务部
经理人员
10000002
是
是
202
王芳
财务部
普通员工
10000003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
10000004
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
10000005
是
是
402
江雨
销售部
普通员工
10000006
是
是
501
吴强
生产车间
生产主管
10000007
是
是
502
徐勇
生产车间
普通员工
10000008
是
是
七、设置工资项目和计算公式
1．根据操作题三的工资表格顺序，选择建立在职人员工资类别的工资项目。
2．设置计算公式
请假扣款＝请假天数*50住房补助＝（基本工资+奖金）*0.045
岗位津贴＝（基本工资－请假扣款）*0.2养老保险＝基本工资*0.03
八、基本工资输入
人员编号
姓名
基本工资
奖金
101
李同
5000
500
201
张伟
4000
400
202
王芳
2500
250
301
赵海
3800
380
401
刘刚
4200
420
402
江雨
3000
300
501
吴强
3700
370
502
徐勇
2300
230
九、工资业务
1．将1月份全部奖金替换成800元
2．王芳请假2天，江雨请假3天
3．销售部每人基本工资加100元。
5．进行工资汇总
十、所得税基数设置为1500元，查看个人所得税表。
十一、工资费用分摊设置
工资分摊
部门
应付工资（100％）
应付福利费（14％）
借方
贷方
借方
贷方
1、2、3
经理人员
550201
2151
550204
2153
2、3
普通员工.
550201
2151
550204
2153
4
经理人员
5501
2151
5501
2153
4
普通员工
5501
2151
5501
2153
5
经理人员
4105
2151
4105
2153
5
普通员工
410101
2151
4101
2153
十二、分摊工资费用，生成凭证
升级会员 