第15章 项目后评价.docx
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第15章项目后评价
第15章
项目后评价
15.1学习提要
为了总结经验教训，以改进决策和管理服务，并同时进行项目的回顾总结和前景预测，项目在已经完成并运行一段时间后，须进行项目后评价，即对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。
通过本章的学习，应掌握项目后评价的含义、内容，能准确区分项目后评价与项目可行性论证；熟练掌握项目后评价的程序，并能准确运用项目后评价的几种方法，了解项目后评价报告的内容及其格式。
15.2知识要点
1．项目后评价
项目后评价是指在项目已经完成并运行一段时间后，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。
项目后评价是为了总结经验教训，以改进决策和管理服务，并同时进行项目的回顾总结和前景预测。
2．我国的项目后评价
我国的项目后评价目的是全面总结投资项目的决策、实施和运营情况，分析项目的技术、经济、社会和环境效益及影响，为投资决策和项目管理提供经验教训，改进并完善建成项目，提高其可持续性。
我国的项目后评价一般可分为四个阶段：
项目自评阶段、行业或地方初审阶段、正式后评价阶段和成果反馈阶段。
3．项目目标后评价
项目目标后评价是指评定项目立项时原定目的和目标的实现程度。
即对照原定目标主要指标，判断项目目标的实现程度，以及对项目后定决策目标的正确性、合理性和实践性进行分析评价。
4．项目实施过程后评价
项目实施过程后评价是指对照比较和分析项目、立项评估或可行性研究时所预计的情况和实际执行的过程，找出差别、分析原因。
5．项目效益后评价
项目效益后评价是指以项目投产后实际取得的效益为基础，重新测算项目的各项经济数据，并与项目前期评估时预测的相关指标进行对比，评价和分析其产生的偏差及原因。
6．项目社会影响后评价
项目社会影响后评价是指评价分析项目对所在经济、社会和环境方面产生的有形和无形的效益和结果所进行的一种分析，通过评价持续性、机构发展、参与、妇女、平等和贫困等六个要素，分析项目对国家（或地方）社会发展目标的贡献和影响，包括项目本身和对项目周围地区社会的影响。
7．经济影响后评价
经济影响后评价：
主要分析评价项目对所在国家、地区和所属行业所产生的经济方面的影响。
它区别于项目效益评价中的经济分析，评价的主要内容包括分配、就业、国内资源成本、技术进步等。
8．环境影响后评价
项目环境影响后评价是指对已经完成的项目（或规划）的环境保护目的、环保执行过程、环保投资及效益、环保措施的有效性和环境影响进行的系统的、客观的分析；通过项目环境保护实践的检查、验证和总结，确定项目预期的环境保护目标是否达到、项目的主要环境效益指标是否实现；通过对环境影响的回顾分析和进一步的预测评价，达到总结项目环境保护经验和教训、提出环境保护补救措施和环境管理工作改进建议、实现项目环境保护目标的可持续性。
9．项目可持续性后评价
项目可持续性后评价是指在项目的建设资金投入完成之后，项目的既定目标是否还能继续，项目是否还可以持续地发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标，项目是否具有可重复性，即是否可在未来以同样的方式建设同类项目。
10．前后对比法
项目后评价的“前后对比法”是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比较，以发现变化和分析原因，用于揭示项目计划、决策和实施存在的问题。
11．有无对比法
项目后评价的“有无对比法”是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用，该方法是通过项目实施所付出的资源代价与项目实施后产生的效果进行对比，以评价项目好坏的项目后评价的一个重要方法。
12．逻辑框架法
逻辑框架法是将一个复杂项目的多个具有因果关系的动态因素组合起来，用一张简单的框图分析其内涵和关系，以确定项目范围和任务，分清项目目标和达到目标所需手段的逻辑关系，以评价项目活动及其成果的方法。
14．成功度评价法
成功度评价方法是指依靠评价专家或专家组的经验，综合后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定性的结论，也就是通常所称的打分的方法。
15．项目后评价报告
项目后评价报告是指对项目执行情况的判别和分析，项目后评价的主要内容及其评价结果均在报告中反映，其内容包括：
项目目标的实现程度、项目实施过程、项目效益、项目影响、项目可持续性的后评价及项目经验教训。
15.3重、难点解析
1、项目后评价与前评价的区别
对比项目
前评价
后评价
时点
项目的起点
项目建成后
目的
确定项目是否可以立项
总结经验教训，改进决策和管理服务
内容
应用预测技术来分析评价项目未来的效益，确定项目投资是否值得、可行
总结项目的准备、实施、完工和运营，通过预测对项目未来进行分析评价
判别标准
投资者要求获得的收益率或基准收益率（社会折现率）
与前期评价的结论对比
2、项目后评价的方法
（1）统计预测法（前面章节已作介绍，此处略）
（2）对比分析法
后评价方法论的一条基本原则是对比原则，包括前后对比，预测和实际发生值的对比，有无项目的对比等比较法。
对比的目的是要找出变化和差距，为提出问题和分析原因找到重点。
在一般情况下，投资活动的“前后对比”是指将项目实施之前与项目完成之后的情况加以对比，以确定项目效益的一种方法。
在项目后评价中则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及初步设计技术经济指标，与项目的实际运行结果及在评价时作出的新的预测相比较，用以发现变化和分析原因，以此揭示项目计划、决策和实施存在的问题。
“有无对比”是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的实际效益、影响和作用。
对比的重点是要分清项目作用和影响与项目以外因素的作用和影响。
如图15-1所示。
效果
B
C
D
E
A2
A1
时间
T3
T2
T1
图15-1项目有无对比法示意图
A1—项目开工A2—项目完工B—项目实际效果C—项目实施前的预测效果D—无项目实际效果E—无项目，外部条件与开工时间相同T1—项目开工时间T2—项目完工时间T3—项目后评价时间
后评价中的效益评价任务就是剔除那些项目因素，对归因于项目的效果加以正确的定义和度量。
由于无项目时可能发生情况往往无法确定地描述，项目后评价中只能用一些方法去近似地度量项目的作用。
理想的做法是在该受益地区之外，找一个类似项目区的“对照区（ControlArea）”，进行比较和评价。
项目的效益和影响评价要分析的数据和资料包括项目前的情况、项目实施前的预测效果、项目的实际效果、无项目时可能实现的效果、无项目时的实际效果等。
（3）逻辑框架法
逻辑框架法是将一个复杂项目的多个具有因果关系的动态因素组合起来，用一张简单的框图分析其内涵和关系，以确定项目范围和任务，分清项目目标和达到目标所需手段的逻辑关系，以评价项目活动及其成果的方法。
目标层次
验证对比指标
原因分析
可持续性（风险）
项目原定指标
实际实现指标
差别或变化
主要内部原因
主要外部原因
宏观目标
（影响）
项目目的（作用）
项目产出
（实施结果）
项目投入
（建设条件）
（4）综合评价法——项目成功度评价方法
项目后评价的综合评价方法通常采用成功度评价的方法。
项目成功度评价方法是指依靠评价专家或专家组的经验，综合后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定性的结论，也就是通常所称的打分的方法。
●评价标准
——完全成功的：
项目的各项目标都已全面或超过；相对成本而言，项目达到了预期的效益和影响。
——成功的（A）：
项目的各项目标都已全面实现或超过；相对成本而言，项目取得巨大的效益和影响。
——部分成功的（B）：
项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达到了预期的效益和影响。
——不成功的（C）：
项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响。
——失败的（D）：
项目的目标是不现实的无法实现；相对成本而言，项目不得不终止。
3、项目后评价报告
●项目后评价报告是结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件。
●后评价报告必须反映真实情况，报告的文字要准确、简炼，尽可能不用过分生疏的专业化词汇。
●报告内容的结论、建议要和问题分析相对应，并把评价结果与将来规划和政策的制定、修改相联系。
项目后评价报告提纲：
●前言
●项目概况
—建设目的和目标
—工程建设内容和进度
—项目投资和资金来源
—项目运营情况
●项目实施过程评价
—项目实施过程
—项目实施过程中的变化
—主要问题及原因分析
●财务和经济效益评价
—财务评价
—国民经济评价
—效益分析
●社会效益及影响
●结论
●主要经济教训
●建议
15.4练习题
1、单选题
（1）项目评估是（）。
A．对于项目管理过程的例行审计
B．一种项目控制形式
C．一系列可能项目中选择可行的项目
D．一种对项目团队成员进行员工评估的专门形式
（2）在我国可以把（）视为后评价的准备阶段。
A．项目交接B．项目竣工验收
C．项目审计D．项目竣工决算
（3）关于有无对比法解释正确的是（）。
A．将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比
B．将项目实施之前与项目实施之后的情况加以对比
C．将项目可行性研究时与项目后评价时的情况加以对比
D．以上均正确
（4）关于项目后评价与前评价说法不正确的是（）。
A．项目前评价的目的是分析确定项目是否可以立项和实施，是站在项目的起点。
B．项目后评价是为了总结经验教训，改进和完善未来的项目决策和管理
C．项目前评价的判别标准是投资者要求获得的收益率
D．项目后评价的判别标准是对前评价结论的评价，所以主要采用敏感性分析。
（5）项目后评价的程序中，最重要的环节是（）。
A．项目后评价计划B．项目后评价内容的确定
C．项目后评价的实施D．项目后评价报告
（6）项目后评价的作用是（）。
A．它是项目实施工作的保障B．它是项目投资决策的保障
C．它是实现项目可持续发展的需要D．它是确保国家利益的一种手段
（7）项目后评价原则不包括（）。
A．前后对照原则B．“惩前毖后”的原则
C．独立评价的原则D．公平可靠的原则
（8）（）是项目后评价公正性和客观性的重要保障。
A．现实性B．独立性
C．全面性D．反馈性
（9）与项目前评价相比，项目后评价的一个重要特点是（）。
A．信息反馈性B．事后评估性
C．客观性D．事前防范性
（10）我国项目后评价的阶段不包括（）。
A．项目自评阶段B．专家组所做的复查
C．正式后评价阶段D．成果反馈阶段
（11）在60年代以前，国际通行的项目评估和评价是以（）的好坏作为评价项目成败的主要指标。
A．财务评价B．经济评价
C．环境评价D．社会评价
（12）项目后评价中，（）是评定项目立项时原定目的和目标的实现程度。
A．项目目标后评价B．项目实施过程后评价
C．项目效益后评价D．项目持续性后评价
（13）项目影响后评价不包括（）。
A．经济影响B．环境影响
C．社会影响D．机构发展
（14）下面关于项目的自我评价与竣工验收的说法不正确的是（）。
A．项目自我评价是从项目业主或项目主管部门的角度对项目的实施进行全面总结，为开展项目独立后评价作准备工作。
B．项目竣工验收侧重在项目工程的质量、进度和造价方面
C．项目自我评价侧重在项目效益和影响方面
D．项目竣工验收是为项目后评价服务，需要全面总结项目的执行、效益、作用和影响，为其他项目提供可以借鉴的经验教训。
（15）以下属于面向宏观决策的后评价程序是（）。
A．制订后评价计划B．自我评价
C．信息的收集D．实施评价
（16）国际通用的后评价方法不包括（）。
A．统计预测法B．对比分析法
C．逻辑框架法D．概率分析
（17）项目后评价中主要的预测方法是（）。
A．参照对比法B．专家调查预测法
C．对比预测法D．项目今后效益预测法
（18）项目后评价对比法的关键是（）。
A．投入的代价和产生的效果口径一致
B．有无对比对象C．有无对比标准D．时差性
（19）大部分国际组织把（）作援助项目的计划、管理和评价的主要方法。
A．统计预测法B．逻辑框架法
C．利益群体分析法D．综合评价法
（20）项目成功度评价方法中，评价成功度的等级不包括（）。
A．成功的B．部分成功的
C．不成功的D．不确定的
（21）世界银行业务评价系统的特性不包括（）。
A．独立性B．实用性
C．可靠性D．反馈性
（22）项目负责人提出项目完工报告的计划任务书，是在项目完工代表团派出前（）。
A．6个月B．5个月
C．3个月D．1-2个月
（23）项目的可持续性后评价的评价等级不包括（）。
A．可持续B．部分可持续
C．不可持续D．不明确
（24）（）不是项目后评价的组成部分。
A．报告概述B．主报告
C．副报告D．附表
（25）（）是项目独立后评价的最后一个部分。
A．项目背景B．实施评价
C．效果评价D．结论和建议
2、多选题
（1）项目后评价的意义是（）。
A．确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现。
B．查找项目成败的原因，总结经验教训。
C．及时有效反馈信息，提高未来新项目的管理水平。
D．为项目投入运营中出现的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的。
（2）根据评价时间的不同，项目后评价可分为（）。
A．可行性论证B．跟踪评价
C．实施效果评价D．影响评价
（3）按项目投资渠道和管理体制分，我国的项目后评价可分为（）
A．国家得点建设项目后评价
B．国际金融组织贷款项目后评价
C．国家银行贷款项目后评价
D．国家审计项目后评价
（4）项目后评价的内容有（）。
A．项目竣工验收B．项目审计
C．项目效益后评价D．项目管理后评价
（5）项目效益后评价包括（）。
A．经济效益评价B．环境影响评价
C．社会影响评价D．可持续性评价
（6）项目后评价的常用方法有（）。
A．统计预测法B．有无对比法
C．逻辑框架法D．定性与定量相结合法
（7）在项目执行的（）一般要进行项目的财务评价。
A．概念阶段B．开发阶段
C．实施阶段D．收尾阶段
（8）项目在下面哪些情况发生时要被终止？
（）
A．项目的目标已经实现
B．项目的环境与计划时的环境相比发生变化
C．项目所需的资源被分配给其他项目
D．项目被无限期地延长
（9）属于项目后评价中效果评价的内容有（）。
A．项目运营与管理评价
B．财务和经济效益的重新评价
C．项目进度评价
D．项目可持续发展状况评价
（10）属于项目后评价中项目实施评价的工作有（）。
A．设计评价B．合同评价
C．进度评价D．环境和社会效果评价
3、问答题
（1）项目前期评价与后评价的区别是什么？
（2）通过对发达国家、发展中国家的后评价以及国际金融组织的后评价的了解，请简述我国的项目后评价？
（3）项目后评价的主要内容是什么？
（4）项目后评价的作用是什么？
（5）概述项目后评价的程序。
（6）描述项目后评价的成果——后评价报告。
15.5案例分析
案例：
某船厂10万吨级修船坞项目
1、项目背景
某船厂扩建船坞工程项目，扩建项目对原有企业产生了什么样的作用和影响是这类项目后评价的重点之一。
对于此类项目的评价可采用多种方法，其主要可采用有无对比的方法，以便准确地分析评价项目的效益及对整个企业的影响。
2、项目概况
船坞项目地处船厂东侧边区，项目业主是中国船舶工业总公司某船厂，位于新港经济开发区。
项目的提出主要是满足对外开放及外贸发展的要求，建设一座10万吨级修船坞，项目总投资为19832万元。
船坞项目设计任务书批复的内容为：
新建10万吨级船坞1座，修船码头，修舾船体加工工场、变电所、空压站等公用设施，新增起重机等修船设备以及其他相关工程。
项目建成后的生产纲领为，年修1～10万吨级船舶62艘。
3、项目实施和经营情况
（1）项目进度
国家计委1990年9月批准项目建议书，1991年10月批准设计任务书。
1991年12月中船总公司批准初步设计。
1992年6月正式开工，1995年3月建成投产，1997年6月通过国家竣工验收。
船坞项目建设工期两年八个月，比计划工期提前约四个月。
（2）工程技术和项目实施
船坞项目的准备和实施基本按国家规定的程序执行，工程设计符合规范要求，技术合理，设计和施工采用了多项较先进的技术。
在项目实施过程中，项目业主狠抓管理，积极推行工程监理，保证了工程质量和工程的顺利实施。
船坞工程竣工验收报告的批复认定，修船坞水工建筑、绿化及大型非标设备安装工程质量优良，其余为合格。
项目的工程设计总体是好的，但设计管理上也存在一些问题如投资概算、预算资料不能及时到位，项目竣工图没有系统整理。
船坞项目实际总投资36351万元，项目固定资产为35492万元，其中国家经营性资金12100万元，建行贷款12200万元，工厂自筹11192万元。
（3）项目经营
船坞工程建成后市场状况良好，尤其是大型外轮修理市场比可行性研究的分析更为广阔。
1995年4月投产后，全年修船39艘，销售收入7560万元。
1996年修船64艘，销售收入14838万元，提前达到预期生产目标。
各项经济指标均超过立项时的原定指标，经营状况良好。
4、项目的主要变化及原因分析
（1）工程地质勘探问题
船坞项目工程地质勘探问题主要表现在所需填砂的来源变化和土质变化。
初始设计时考虑用船坞的航道中的砂，但是由于当时未对航道与调度区详细探测，使用的是70年代的资料，导致实际挖填量多了60万立方米，增加近一倍。
实际开挖中还遇到少量花岗岩，需要水下炸礁、清礁，导致工程量大幅增加，增加投资1400万元。
工程前期勘察工作不充分是问题产生的主要原因。
（2）机械设备配置变化
初始设计时，为了将投资规模控制在2亿元以内，人为地砍掉了实际生产中需要的高空作业车、坞壁作业车等部分机械设备，但试投产实践证明，因设备配套不足导致实际修船效率非常低，难以达到设计生产能力的要求。
为此，企业不得不在项目建成后再提出补足这部分设备的投资要求。
按1991年不变价测算，设计时需增加2800万元投资即可。
可以看出，用砍掉必要的建设内容的方法来维持一个人为的投资规模的管理办法是不可取的。
（3）增加下坞公路
初始设计时未考虑下坞公路的建设，后经考察，发现下坞公路对于方便作业、降低修船成本有积极作用，因此在施工过程中临时变更设计，增加下坞公路并比船坞主体先行完工。
虽然增加了一些投资，但由于船坞施工方法得以改进，方便了大型施工机械、施工材料等的运输，为船坞的提前竣工创造了条件；在船坞投资后又为各种车辆上下坞底提供了便利条件，利于降低修船成本。
该项目增设下坞公路是适宜的。
（4）投资变化
与1991年批准的项目初设总概算19832万元相比，1997年竣工决算的项目总投资为36351万元。
扣除投资方向调节税，投资增幅78.7%，主要原因为：
初步设计的工程概算不佳：
主要原因是概算计算偏紧，项目概算少算3200万元，约占总增资额的19%；设计变更和工程量变化，增加工程量增加投资3400万元，约占总增资额的21%；建设期利息增加约1199万元，约占总增资额的7%；国家、行业和地方收费定额标准增加2500万元，约占总增资额15%；材料物价上涨增加5400万元，约占总增资额的33%。
案例问题：
根据项目后评价的方法（对比分析法、逻辑框架法、项目成功度评价法）对此项目进行项目后评价，并阐述这三几种方法适用性，同时根据自己的实践经验，对此项目做出合理的建议。
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