财务自查整改报告.docx

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财务自查整改报告

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财务自查整改报告

　　篇一：

财务专项自查报告

　　20XX年医院财务会计工作检查自查报告xxx财政局：

　　根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位

　　内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展20XX年度会计监督检查工作的通知》

　　要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，

　　现就自查情况报告如下：

　　一、组织领导

　　为确保此次自查工作顺利进行，20XX年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立

　　了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　　二、自查时间

　　20XX年5月5日至5月15日。

　　三、自查方式

　　自查小组成员参照财政局《关于开展20XX年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采

　　取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

　　四、自查结果

　　按照州财政局《关于开展20XX年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年

　　度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪

　　律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

（一）财务收支和财务管理方面

　　1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

无违规以虚假发票报销获取费

　　用。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

　　7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

（二）会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一

　　的医院会计制度进行核算。

会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，

　　定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做

　　到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内

　　容完整、说明清楚。

　　（三）内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，

　　相互制约。

会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放

　　在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

　　（四）单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内

　　部控制制度》。

建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，

　　有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加

　　强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明

　　确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资

　　金使用效益。

　　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象

　　的发生。

　　4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵

　　和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确

　　定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登

　　记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

　　（五）固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，

　　并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项

　　财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。

一方面做到账簿上

　　所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭

　　证的核对，保证账账相符。

无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　　（六）存在问题

　　通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和

　　内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、

　　稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方

　　面的工作做得更好。

xxxxx医院

　　20XX年5月15日篇二：

财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇

（一）

　　一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[xxxx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

　　计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中

　　对相关具体问题的描述，我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析

　　了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。

对深

　　圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询

　　了公司外聘会计师事务所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟

　　进整改进度，落实整改情况。

　　二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职

　　责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识

　　和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订

　　流程以及应当履行的决策程序。

制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、

　　责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与

　　绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。

　　（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与

　　控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

　　询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

　　求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档

　　及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

　　报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

　　特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》

　　中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优

　　化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本

　　情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12月份公司组织安排了“财务

　　部门20XX年度教育训练计划”。

根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人

　　民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计

　　档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了

　　公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：

《财务负责人制度》等。

此次整改中又补充完善

　　了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更

　　新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，

　　人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算

　　模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使

　　用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销

　　的业务均按照集团模式统一进行。

这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与

　　报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备、工程、维

　　修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采

　　用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销、委外加工、人力资

　　源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深

　　圳市会计条例》中第十条：

“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司

　　对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计

　　证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：

未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间

　　内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　　2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：

对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结

　　果签字确认。

整改措施：

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务

　　会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号

　　前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　　整改结果：

从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。

　　3.资金管理和控制情况存在问题：

（1）.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）.部分银行存款余额调节

　　表未复核。

整改措施：

（1）.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行

　　对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行

　　存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，

　　以防相关表档遗漏。

整改结果：

（1）.出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对

　　帐单。

（2）.部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确

　　认。

　　4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题：

公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工

　　作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：

公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律

　　法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。

根

　　据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：

现已补充部分制度：

如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》

　　等。

后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

　　5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题：

公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检

　　查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：

发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书

　　面报告材料。

对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母

　　公司总经理批准后执行。

子公司经营支出须经母公司进行审批。

由子公司填写申请审批后转

　　深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。

母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监

　　控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情

　　况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：

公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部

　　审计、检查报告材料。

通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行

　　好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

　　三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务

　　核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全

　　部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

　　1.关于票据管理问题存在问题：

支票管理登记、领用记录不齐全、规范。

只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施：

建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、

　　单位等票据信息。

整改结果：

票据管理在整改中已按要求改正。

严格票据管理，完善了台账登记内容，并

　　遵照执行。

　　2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：

缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：

专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走

　　访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改结果：

手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

　　3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：

存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，

　　此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施：

公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监

　　事、高管立即归还所借日常未报销完款项。

公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项

　　制度》，并且已遵照执行。

整改结果：

经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出

　　差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

　　四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自

　　身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化

　　的长效机制。

对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我

　　公司财务会计管理工作。

今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度，加强与监管

　　部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。

（二）根据《xx市审计局关于开展20XX年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局

　　结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如

　　下：

　　一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积

　　极开展自查自纠工作。

　　二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。

做到不走过

　　场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本

　　单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自

　　查。

篇三：

财务自查报告20XX年度原堤学校

　　财务工作自查报告红旗区洪门镇原堤学校

　　20XX.12原堤学校财务工作自查报告为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小

　　学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育

　　篇二：

财务检查整改报告

　　整改报告

　　青岛总部检查组20XX年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

现将整改情况汇报如下：

　　一、部门经理高度重视

　　组织学习有关财务文件，提高认识。

要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。

使财务工作做到精、准、细、严。

　　二、存在的问题及原因

　　这次总部财务检查发现的错误，是因为20XX年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

　　三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：

（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。

所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。

保证凭证的真实合理有效。

（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有

　　办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

　　（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。

严防在工作中出现纰漏。

　　总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。

做到合理合法、严谨认真、不出差错。

并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　　东营泓和保险代理有限公司

　　20XX年2月2日

　　篇三：

财务中心检查整改报告

　　财务中心检查整改报告

　　根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕109号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。

　　20XX年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。

现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情

　　况、自查发现的问题及整改情况报告如下：

　　一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况

　　公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：

　　1、20XX年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。

2、20XX年6月26日～8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。

在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。

　　3、20XX年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。

　　4、20XX年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。

　　二、自查问题的整改情况

　　根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人

　　员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：

（一）财务人员和机构设置基本情况

　　1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。

　　整改情况：

公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。

公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。

（二）会计核算基础工作规范性情况

1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。

　　整改情况：

加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》，

　　会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准

　　手续。

　　（三）资金管理和控制情况

　　1、未对支票购买、注销进行记录。

　　整改情况：

加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注

　　销进行了登记记录。

　　（四）财务管理制度建设和执行情况

　　1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。

　　整改情况：

完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。

　　2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批

　　程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

　　整改情况：

修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。

　　三、本次专项自查活动工作总结

　　规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务

　　会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。

　　xxx公司

　　董事会

　　20XX年9月9

　　日