学校预算编制说明.docx

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学校预算编制说明

2009年学校预算编制说明

一、2009年学校预算编制口径及预算指标

（一）2009年学校预算编制口径

2009年大连大学学校预算编制口径：

大连大学本部和大连市卫生学校；包括：

教育事业经费预算、基本建设经费预算和科研经费预算三个部分。

大连大学做为一级预算单位（全口径预算），应包括以下五个二级预算单位：

大连大学本部、大连市卫生学校、大连大学大连铁路卫生学校、大连大学附属中山医院、大连大学附属新华医院。

（二）2009年市财政局下达的大连大学预算指标

市财政局下达大连大学教育事业经费预算及两所附属医院医疗事业经费预算合计：

34，940.3万元。

其中：

1、大连市财政局下达大连大学教育事业经费预算（不含基建和科研）33，580.3万元，其中：

大连大学本部：

31，326.3万元（含规范津补贴追加3，588万元）；

大连市卫生学校：

214.9万元；

大连铁路卫生学校：

2，039.1万元。

2、大连市财政局单独下达两所附属医院医疗事业经费预算1，360万元，其中：

中山医院：

870万元；新华医院：

490万元。

（三）2009年大连大学学校口径预算总额为46，589万元，其中：

1、教育事业经费预算：

35，977.4万元（大学本部和市卫生学校）。

●财政下达指标31，541.2万元（含规范津补贴追加3，588万元），其中：

预算内21，547.2万元、预算外9，994万元；

●上年结转3，713.5万元；

●附属单位上缴722.7万元。

2、基本建设经费预算：

8，000万元（“十一五”规划贷款）。

3、科研经费预算：

2，611.6万元（按08年实际到账经费2，374.2万元增长10％预测）。

二、预算编制原则

学校2008年预算执行较好，表现在：

收入增加（市财政局追加

2，685万元，中地共建800万元，开发区2，000万元，合计：

5，485万元），费用降低（教学降20%，机关降36%，合计：

2，551.5万元），债务减轻3，965万元（支付欠学生奖助学金和教材款990万元，偿还教师科研配套570万元，支付基建工程款1，188万元，支付欠煤款540万元）。

但由于历史包袱过重和受金融危机的影响，2009年学校财务状况依然十分严峻，维持学校运行的人员经费和水费、电费、取暖费、交通费等刚性支出不断增加，而学校可自主安排的收入的增长和市财政预算的追加都难已实现。

在安排2009年预算时，要以科学发展观为统领，以突出办学特色、增强学校竞争力为出发点，以“开源节流、勤俭办学、确保重点、立足发展”为指导，坚持以下原则：

（一）综合预算的原则。

将学校的各项收入和支出都纳入学校预算，坚持收入预算和支出预算并重，校级预算和所属各级预算并重的原则。

杜绝资金体外循环和设立“小金库”现象。

（二）坚持量入为出，收支平衡的原则。

根据事业发展的需要与财力可能，区分轻重缓急进行综合平衡，不编制赤字预算，并全力化解历史包袱和债务负担，不形成新的赤字和拖欠，以确保学校可持续发展。

（三）统筹兼顾，保证重点的原则。

贯彻落实《大连大学2009年工作要点》，科学配置学校资源，进一步优化支出结构；确保人员经费开支，确保重点学科建设资金，鼓励教学、科研不断上新台阶，服务服从我校办学理念和发展战略。

（四）财权与事权相结合、权力下放的原则。

扩大二级学院经费使用自主权，不断推进全成本核算，努力实现学校资产责任部门化。

（五）实行定员定额管理，体现科学、公正的原则。

三、预算编制方法

（一）教学单位预算由基本经费、专项业务费和院长基金构成。

1、基本经费：

按各学院学生数及生均经费标准核拨，并与学费收缴率挂钩。

其中：

承担公共课的教学单位，教学业务费补助按08年全校实收本专科学费的1％计提，并按教务处提供各学院公共课课时占全校总公共课课时的权重分配。

●学生数以08年末在校生人数为准（其中：

医学院扣除全年在附属医院实习学生共120人）。

●年生均经费标准为：

文、史、法、经济管理、旅游、外语：

250元/生；

理、工、师范、体育：

350元/生；

美术、音乐：

600元/生；

医学：

950元/生。

●对收缴率达到92%的学院，各教学单位基本经费和院长基金不变。

在此基础上，收缴率每增减1%，学校对各教学单位基本经费和院长基金按相同比例进行增减调整。

收缴率=（当年学宿费实缴数+已核准未发放助学贷款）/当年学宿费应缴数（含历年积欠学费）

2、专项业务费：

按照财权与事权相结合，权力下放的原则，将学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费，学生活动经费按核定标准直接安排到各教学单位。

（1）学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费预算标准为：

1国家级教学示范（特色）专业、中心、基地建设经费：

5万元（理、工、医）；3万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。

2省、部级教学示范（特色）专业、中心、基地建设经费：

3万元（理、工、医）；2万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。

3省、部级重点（高水平）学科（基地、团队）、重点实验室建设经费：

5万元（理、工、医）；3万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。

4省、部级优势特色重点建设学科建设经费：

5万元（理、工、医）；3万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。

5实验室建设经费：

5万元（理、工、医）；3万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。

⑥新专业建设经费：

2万元。

●同一项目，国家、省、市级不兼得；

●重点学科、高水平重点学科、优势特色学科、省重点培育学科不兼得；

●经费预算应按学科、专业、实验室（基地、团队）内部各专业方向均衡分配，报销时需经职能部门、学院负责人签字审核。

（2）学生活动经费:

36元/生（含补发08年欠发半年数）。

3、院长基金：

各教学单位设立院长基金，基数为1万元，并按照上述专项业务费①-⑥项的10％计提院长基金。

（二）各职能处、室单位预算由基本经费和专项业务费预算构成。

1、部门基本经费由部门预算基数2万元和人均经费2，000元构成（人数以08年12月人事处提供数据为准）；专项经费按相关规定及学校财力统筹安排。

2、科技处专项业务费由科研管理费解决，学校不再另行安排。

按照实际计提管理费列支25％的学术讲座费、15％的专利申请费、60％的项目申报费。

3、科研机构经费由科研经费自行解决（校级科研单位09年经费按5，000元/个安排）。

4、总务处水、电、暖消耗定额，按大连市省属院校平均较好水平安排，且在08年决算基础上同比降5%；大车队实行单车建账，按定额8万元考核（保险、保养维修、停车、油耗及出车补助等）。

5、各单位车辆归口校办管理，并实行单车建账，按定额标准考核（包括保险、保养维修、停车、油耗及出车补助等），各部门经费中不再安排与车辆有关的费用（特殊车除外，特殊部门及承包单位除外）。

6、各教学、教辅、科研单位08年预算余额全部结转，合计：

354万元；各职能处、室08年办公经费余额结转至09年，合计：

199万元，其他专项经费余额不予结转，09年另行安排；08年已发生未决算的专项经费及承包单位结余应转至09年合计498.7万元；08年单位经费超支经校长审批同意可以不结转至09年。

08年预算执行余额需结转09年总计：

1，051.7万元。

7、国家自然基金、社科基金；‘973’、‘863’项目；学生思想政治工作专项；“两课”经费；就业工作专项经费等依据国家有关规定，比照大连市省属高校的平均水平和通行做法安排。

学校09年预算安排07-08年科研配套与教学、科研奖励900万元。

（2）学生思想政治工作专项

“两课”经费25.8万元；

健康教育专项5万元；

大学生文化活动专项（团委）13.5万元；

大学生就业奖励17.1万元；

新生表彰17.5万元；

合计78.9万元。

（3）“两课”经费

09年“两课”经费预算按辽宁省高工委评估指标规定20元/生/年安排25.8万元（含师资培训和图书资料购置等）。

（4）就业工作专项经费

09年就业工作专项经费预算37.1万元（含就业奖励17.1万元）。

（三）三个经费承包教学单位预算，按09年学费收入预算计提承包费用，年末按实收学费清算。

其中：

国际学院按扣除学费分成后的60％计提；

国际交流学院、成教学院按学费收入的65％计提。

（四）对具备完备招投标文件、原始合同、已决算且验收合格并经审计的工程欠款，按提供上述文件及发票的时间顺序给予解决；对具备完备招投标文件、原始合同、验质检斤证明并经审计的设备、材料购置款，按提供上述文件及发票的时间顺序给予解决；对我校教师提出的有异议的学校应给予的各种补助、配套、奖励等历史遗留问题，提供合理依据和职能部门认定，经学校统筹研究决定后将认真给予解决。

（五）各学院，各处、室，各科研中心、院、所，直属各单位应充分利用学校现有的条件积极组织创收。

同时，学校各项收入必须纳入学校预算，统一管理和核算，校内任何单位不得截留、隐瞒、挪用、私分、私吞学校收入和设立“小金库”。

创收收入分成比例如下：

1、各种培训和辅导班、对外合作办学收入的上缴比例为20%，单位留成80%；

2、各种服务性收费如：

班车对外营运及对学生收费、通讯代维费、单身公寓房租、浴池收入、电影票收入、档案查询及各种证明、工程设计费等上缴比例为收入额的20%，单位留成80%；

3、各种网吧、功能室、多媒体阅览室、教室、博物馆、会堂、体育场馆出租及门票收入的上缴比例为收入额35%，单位留成65%；

4、各种企业、商业、文化、餐饮设施出租及理财收入的上缴比例为90%，单位留成10%。

注1：

各部门留成及承包单位结余部分，用于事业发展的支出不得低于60%，用于劳务费、员工福利及招待费的支出不高于40%。

注2：

各教学单位（信息学院除外），总务处房产科、通讯科、交通运输中心，场馆办及经费自理单位临时用工由单位创收列支（理科实验楼卫生由总务处行政科负责）。

（六）为规范和统一学校特需费支出，校级领导经费（差旅、招待、通讯）等支出，学校对外联系及外事招待费，各种奖励与配套费，师资培训费，“三团”建设费在各单位单独列支，校长审批；学校拟定参与或以学校名义组织的各项应由学校支付的评审费、评估费、申报费、会议费、会员费、大型活动及预算外发生的临时性费用由预算调整备用金列支，校长审批。

注：

各单位招待费及出租车费应控制在单位基本经费预算的5％以内（见单位预算表）。

四、收支预算情况（见表1）

（一）教育事业收支预算：

35，977.4万元，同比增长10.9％,增长原因主要是上年结余。

1、收入预算（见表2）

（1）预算内财政拨款：

21，547.2万元，占收入预算总额的61％，同比增长2.5％，增长原因是生均公用支出增加100元和学生人数增加。

其中：

①财政批复基本经费：

15,400.2万元；

②财政批复专项经费：

6,147万元（“十一五”规划项目——归还大连银行本息5，247万、学科建设900万）。

（2）预算外事业收入：

9，994万元，占收入预算总额的27％，同比降低1.9％，降低原因是本年未报捐赠收入。

（3）单位上缴收入1，054.4万元，占收入总额的3％，同比增长71％，主要是09年将单位创收收入全部纳入学校预算。

其中：

①教学单位创收上缴40万元（见表2-1）；

②机关、处、室创收上缴90万元（见表2-2）；

③总务处上缴529.3万元（含08年欠缴29.3万元）；

④产业处上缴315万元（含08年欠缴21万元）；

⑤其他收入80万。

注1：

财政批复预算外事业收入9，994万元，包含驾校收入200万和其他收入132万元（需上缴财政、执行收支两条线），表2将上述收入列在单位上缴收入中合计：

1，054.4万元。

注2：

08年总务处欠缴数已扣除支付《川味屋》工程款51.8万元，驾校收入180万元；产业处已扣除支付2辆警车20.65万元。

（4）08年结余3，713.5万元，占收入总额的9.3％。

其中：

①财政年末追加拨款362万元；

②中央地方共建专项800万元；

③08年各部门预算执行结余2，551万元。

2、支出预算（见表3）

（1）人员经费预算17，854.8万元（不含博士安家费、科研配套费、货币化住房补贴），占预算支出总额的50％，同比增长10％；增长原因是增加超工作量津贴500万元，领导责任津贴158万元，教学、科研奖励400万元，工资晋级及职称兑现增加工资和“五险一金”及公积金400万元，学校节日补贴增加150万元，临时工保险等增加28万元，合计1，601万元。

具体是：

①市财政批复在职人员经费15，413.4万元，其中：

预算内：

11，718.4万元，含规范津补贴追加经费3，588万元；

预算外：

3，695万元。

②学校预算外另需安排资金2，441.4万元（学校预算外需安排资金总计：

6，136.4万元）。

其中：

●高层次人才津贴211.8万元；

●教学、科研奖励400万元；

●超工作量津贴500万元；

●领导责任津贴158万元；

●外聘教师讲课费70万元；

●节日补贴187.6万元，具体是：

“三八节”50元/人（女）、教师节200元/人、春节500元/人；

●人事代理及大集体人员工资性支出534万元；

●临时工工资228万元（按降10％进行目标管理安排，追加缴纳劳动保险及管理费12万元）；

●双聘及外教工资125万元；

●值班补助10万元；

●对遗属补助及托保费17万元。

（2）对个人家庭补助支出811.5万元，占支出总额的2％，同比增长47％，增长原因主要是补发上年学生奖助学金及活动经费、步伐职工货币化住房补贴、研究生扩招学生数增加导致研究生奖学金增加等。

其中：

①学生奖助学金711.5万元（占当年学费收入预算6，500万元的8.6％），当年安排570.4万元，补发上年141.1万元。

其中：

●本、专科生校内奖学金255万元（预留数，待学校新的奖学金评选办法出台后，再按实际数下拨）；

●本、专科生校内创新奖学金（素质教育基地）45万元；

●本、专科生勤工助学金40万元（按100元/岗位/月，400个岗位安排）；

●本专科生活动经费46.5万元（按36元/生/年，12906人安排，含补发08年欠发部分15.5万元）；

●新生典礼与表彰17.5万元（按1000元/生，招生数5%安排）；

●大学生就业奖励17.1万元（按1000元/生，毕业生数5％安排）；

●学生洗涤31.4万元｛按2.35元/次×10次/人×13348人（含研究生）安排｝；

●研究生奖助学金按照国家规定标准安排，总计104万元（因本年研究生扩招134名，安排研究生奖助学金也同比增加50万元）；

●大学生文化活动专项（团委）13.5万元；

●补发08年未支付学校奖学金141.1万元。

注：

补发08年已发生未支付校内奖学金141.1万元包括奖学金140万元、证书工本费1.1万元（6600本×1.67元/本）。

经费来源为08年奖助学金预算执行结余54万元和07年以前学校累计计提未使用集中奖助学金87.1万元。

②职工货币化住房补贴100万元（当年安排50万元、上年结转50万元）。

（3）基本公用支出－水、电、暖、交通费1，235.6万元，占支出总额的3％，同比降低28％，降低原因主要是煤价降低和对水、电、暖实行按降5％进行目标管理。

其中：

①水：

150.4万元（按上年决算降5％进行目标管理）；

②电：

336.8万元（按上年决算降5％进行目标管理）；

③取暖费：

428万元（按上年决算用量降5％进行目标管理，含市内部分公建、高成山未分住房取暖费等）；

④交通费：

320.4万元（含08年结转12.9万）。

其中：

大车队253万元（按8万/辆、共31辆计，两辆中巴车5万元）；

小车队54.5万元（按正校级领导标准为4万元/年、副校级领导3万元/年、其他2.5万元/年，共19辆计）。

（4）教学单位基本经费、院长基金及专项业务费1，508.7万元，占支出总额的4％（见表3-1），其中：

①教学单位基本经费622.2万元；

②专项业务费496.8万元；

③院长基金35.6万元；

④上年结转354万元（含09年1-3月份课时费）。

（5）三个经费承包教学单位预算，按收入预算比例计提承包费用835.8万元，上年结转64.6万元，合计900.4万元，占支出总额的2.5％（见表3-2）。

（6）职能处、室基本经费及专项业务费为1，902.2万元，上年结转199万元，合计2，101.2万元，占支出总额的6％（见表3-3）。

（7）资本性支出10，063.1万元，占支出总额的28％。

其中：

①贷款本息7，447万元（归还大连银行本金4，000万、利息1，247万；归还老贷款本金400万、利息1，800万）；

②设备购置966.7万元，其中：

中央地方共建专项经费购置实验室设备600万元、支付设备陈欠款226.7万元；购置音乐学院钢琴120万元；家具设备购置20万元；

③引进人才专项488.2万元（另有211.8万元在人员经费-高层次人才津贴补助中）；

④科研配套500万元；

⑤图书资料200万元（含英语专业评估10万、“两课”10万）；

⑥“一卡通”收费系统及校园网改造专项300万元；

⑦避雷工程30万元（另有132万元检测及相关设施、材料费等已安排在相关职能部门经费中）。

（8）其他支出705.2万元，占支出总额的2％。

其中：

①国际学院学费分成250.2万元；

②工会经费190万元（按工资总额的2％计提）；

③职工福利费25万元（按10元/月/人计提，主要用于职工体检及以学校名义为本校职工安排的各种殡仪、慰问、困暖补助以及按30元/人/年标准支付的女职工安康保险等）；

④学校负担离休人员医药费150万元（含07年欠付76.5万元）；

⑤学生医疗费补贴60万元（按40元/生/年预算内拨款）；

6学生助学贷款风险补偿金30万元。

（9）卫生学校报表支出214.9万元，占支出总额的0.6％，其中106.9万元专用设备购置由学校统筹安排。

（10）非法人独立核算单位上缴收入按学校规定比例返还支出284万元。

按总务处收入预算355万元，学校规定20％上缴，80％返还，占支出总额的1％。

（11）预算调整备用金500万元，占支出总额的1.4％，由校长审批。

（12）偿还07年以前借支科研基金300万元（视附属单位收入预算完成情况确定），占支出总额的0.9％。

（二）基本建设收支预算（见表4）

“十一五”规划项目大连银行贷款收入8，000万元，主要支出项目：

1、理工综合教学楼：

5，700万元；

2、学生食堂改造：

2，000万元；

3、一、二期工程陈欠款：

300万元。

（三）科研收支预算（见表5）

科研收支按08年实际到账经费10％增长，预算为2，611.62万元。

按科研管理办法规定应计提科研管理费130.58万元。

其中：

科技处66万元，人文社科处5万元，项目所在单位59万元。

09年科技处专项业务费由提取的科研管理费安排。

五、陈欠款情况（截止到08年末）

（一）总务处、基建处、设备处欠款3,571.5万元。

1、总务处：

775.9万元。

其中：

煤款：

377.6万元（总务处报，以审计结果为准付款）；

工程款：

398.2万元（在整理陆续提交证明材料）。

2、基建处：

工程款：

2,568.3万元（在整理陆续提交证明材料）。

3、设备处：

设备购置款：

227.3万元。

（二）07年前欠教师个人经费23.1万元。

1、人文：

张从容、王雅萍、刘璠3人教学成果奖9,000元；

2、医学：

韩美君等23人05－07年教改经费87，000元；

3、物理：

刘金寿教改经费10,000元；

4、环化：

杨光等12人05－07年教改经费104，697元；

5、师范学院：

于明业老师教改经费10，000元。

（三）07年前累计借支科研基金合计:

1，300万元。

（四）07年用科研基金垫支离休干部医药费76.5万元。

上述四项陈欠款总计：

4,971.1万元

综上，教育事业经费预算、基本建设经费预算和科研经费预算，在确保人员经费，水、电、暖、交通、通讯等刚性支出，教学、科研、学生工作，离退休人员生活费、活动费（特需费）、医疗费等福利支出的前提下，09年预算安排了解决历史遗留问题926.3万元。

其中：

●在贷款中安排支付总务、基建陈欠款300万；

●使用教育事业费安排偿还科研基金300万元；

●使用中央地方共建专项资金安排支付设备陈欠款226.7万元；

●使用教育事业费安排偿还欠教师的教改经费23.1万元；

●使用教育事业费安排偿还垫支离退休人员医药费76.5万元。

09年学校预算收支平衡。