高一政治下册教案第六课.docx

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高一政治下册教案第六课

高一政治下册教案：

第六课

第二节公民的储蓄

第二框债券和商业保险

xx省中江县仓山中学唐成虎（原创）

一、教学目标

知识方面:

识记我国现有的主要债券的种类及作用；我国商业保险的含义及其购买程序;理解和掌握债券与股票的异同和商业保险的作用,储蓄、债券、保险各自的特点。

能力方面:

通过股票与债券的比较,债券不同类型的比较等,训练学生比较鉴别能力和判断、分析、归纳能力。

根据储蓄、债券、保险的各自特点,为自己的家庭设计一个理财投资计划,培养应用能力。

觉悟方面:

通过债券和商业保险的教学,进一步培养理财意识,树立商业保险意识、金融风险意识。

二、教学重点

债券的种类及特征;商业保险及作用

三、教学难点

债券与股票的异同

四、教学方法

谈话法与讲授法相结合,对于债券和商业保险概念的理解采用对比分析的方法。

五、教具准备

多媒体

六、课时安排

一课时

七、教学过程

[导入新课]

方案一:

第二节讲的是与银行业务联系密切的储蓄问题。

储蓄有广义和狭义之分,我们这里是从广义上讲的。

在学习了存款储蓄后,我们还要了解储蓄的其他形式,今天我们就来学习债券和商业保险。

方案二：

请同学们了解自己家庭余钱是如何安排的,是否全部用于存款储蓄呢?

人们手中有了余钱,怎样才能让手中的钱保值,如何把"蛋糕做大"呢?

个人和家庭投资仅限于存款储蓄是不够的,而应向多样化发展,拿出一部分钱来购买债券和商业保险不失为明智的选择。

[新课教学]

二、债券和商业保险（板书）

随着经济的发展、人民生活水平的提高,人们的货币收入也不断增加。

投资方式也呈现出多元化的趋势,有的储蓄存款,有的炒股票,有的买国债,有的买保险,有的买黄金,还有的买彩票……总之,随着社会主义市场经济的发展,人们的理财意识、投资意识不断提高。

而要想使自己手中的钱保值增值,把"蛋糕做大",就需要了解一些与此有关的知识。

（一）．债券（板手〉

[师]"券"“债”是什么意思?

（可查阅字典）

[生]"券",在中文中是票据或作凭证的纸片，如"入场券"；"债",在中文中是指欠别人的钱。

借钱，债务。

[师]那么"债券"是什么意思?

[生]债务凭证。

[师]对!

1．债券的含义（极书〉

债券是一种债务证书,即筹资者给投资者的债务证据,承诺在一定时期支付约定利息并到期偿还本金。

[师]股票能够买卖,债券也能够买卖吗?

[生]文中张某既买股票,又买债券,看来均可买卖。

[师]股票与债券之间有许多相似之处,它们两者也有区别。

请同学们阅读课文进行归纳。

2．债券和股票比较表

债券与股票有许多相似之处,它们都是有价证券,都是集资的手段,都是能获得一定收益的金融资产。

但债券与股票两者又有所不同,必须加以区别:

首先,性质不同。

股票是股东的如股凭证,是投入公司的资金的所有权证书；债券是一种债务凭证,限期偿还债务。

其次,受益权不同。

股票以取得股息和红利为补偿条件,经营状况好坏决定着股票的效益；债券以定期收取利息为条件,其安全性比股票大。

第三,偿还方法不同。

股票的持有者叫股东,股份公司不准股东从公司中退出股金,股东要退股,只能出卖股票,公司的股东可以变化,而资金额不会减少；债券具有明确的付息期限,必须偿还本金。

归纳：

（多媒体显示如下）

债券和股票比较表

债券

股票

不

同

点

性质不同

债务,限期偿还

入股凭证

受益权不同

定期收取利息,其安全性比股票大

取得股息和红利,经营的好坏决定着股票的效益

偿还方式不同

有明确的付息期限,必须偿还本金

股票不能退,只能出卖转让

相同点

都是有价证券

都是集资的手段

都是获得一定收益的金融资产

小栏目问题释题

第55页"查一查":

股票能够买卖,债券也能够买卖吗?

债券作为一种债务证书,根据发行者的不同,可分为政府债券、金融债券和公司债券三类。

政府债券可以到流通市场转让,也就是买卖,还可以用于抵押贷款；金融债券可以抵押转让;公司债券在到期之前,可以转让。

也就是说股票和债券都是可以买卖的。

3．．债券的分类（板书）

根据发行者不同，债券可分为政府债券、金融债券、公司债券。

（1）政府债券。

政府债券也称政府公债,是由国家的各级政府为筹措资金所发行的多种债券,例如国库券和建设债券等。

其作用是用来弥补国库暂时性资金不足、平衡财政收支以及为经济建设事业筹集资金,促进社会主义现代化建设。

国库券是由中央政府代表国库发行的债券,主要用来弥补国库暂时性资金短期不足,平衡时政支。

建设债券是为了经济建设事业筹集资金而发行的债券，一般期限较长。

政府债券是国家筹措资金,促进社会主义现代化建设的重要工具之一。

我国从xx81年起,每年都由财政部发行一次国库券。

为保证能源、交通、原材料等重点建设项目的资金需要,财政部于xx87年首次发行了国家重点建设债券。

xx88年,国务院决定发行80亿元基本建设债券,目的是保证国家重点建设项目的资金需要。

xx98年,为克服亚洲金融危机的不利影响,扩大国内需求,保持国民经济持续、快速、健康发展的需要,中共中央决定实行积极的财政政策。

根据全国人大常委会的决定,xx98年发行的xx00亿元长期建设国债投资,定向用于加快农村水利、交通、城市基础设施和环保、城乡电网建设与改造、中央直属储备粮库、经济适用住房6个方面的建设。

xx99年发行的1xx0亿元和2000年发行的xx00亿元长期建设国债投资,在继续安排在建国债项目的同时,增加安排了重点行业技术改、重大项目装备国产化和高技术产业化、环保与生态建设、教育基础设施等方面的建设。

按照全国人大常委会的要求,国务院在长期建设国债的安排上,着眼于扩大国内需求,拉动经济增长,促进结构调整,为长远发展打下坚实基础。

优先用于在建项目,重点向中西部特别是西部地区倾斜,避免出现新的重复建设,努力提高资金使用效益。

以加强大江大河防洪能力为主要内容的水利和生态环境建设始终是国债投资的重点。

每年中央安排的水利投资总量是发行国债前的3.5倍。

xx98年以来，国家安排国债投资在xx、xx、xx、xx4省实施了平垸行洪、退田还湖、移民建镇工程,在长江上中游地区、黄河上中游地区、"三北"风沙区、草原区以及xx周边地区的431个县、市、旗开展了生态环境综合治理工程。

加快交通基础设施建设对于促进国土开发、区域经济协调发展、改善人们出行条件等长远发展奠定了重要的基础。

特别是西部地区交通设施还十分薄弱,加大公路、铁路、民航等交通设施的投入,对促进西部地区经济和社会发展至关重要。

因此,国家在国债投资的安排上对交通建设给予了重点考虑。

国家利用国债资金,在全国2400个县、区、市开展了农村电网建设与改造,用3年左右的时间,改造完成了农村低压电网和配套建设相关的农村高、中压电网。

国家还运用国债投资对大中城市的基础设施建设进行了重点支持,主要用于城市供水、污水和垃圾处理、市政道路、供热、供气、以及xx、xx等8个城市的快速轨道交通项目的建设。

国债资金还用于支持一些重点行业的技术改造以及高技术产业化的建设、中央直属储蓄粮库建设、环境保护和教育建设等。

政府债券是由国家发行的,以国家信誉和财力为担保,由国家承担还本付息责任,风险最小，安全性最好。

政府债券不仅可以到流通市场转让,还可以用于抵押贷款。

政府债券的利率水平一般比同期银行存款储蓄利率略高。

政府债券可以在到期日前在证券交易所上市,公开价格,信用又高,转手出让比较容易。

因此,我国发行的政府债券具有信用度高、代用率高、收益高和流通性强等特点。

20xx年2月20日,20xx年一期凭证式国债开始发售。

本期国债发行总额为重600亿元,其中3年期和5年期各300亿元,持有到期利率3年期为2.32%,5年期为2.63%。

凭证式国债从购买之日开始计息到期一次还本付息。

3年期凭证式国债提前兑取时,持有时间不满半年不计息,满半年不满一年按0.63%计息,满一年不满两年按0.72%计息,满两年不满三年按1.44%计算;5年期凭证式国债持有时间满三年不满四年按2.34%计息,满四年不满五年按2.43%计息;个人购买凭证式国债采取实名制。

提前兑取20xx年凭证式国债,有关方面将按兑取本金的千分之一收取手续费。

提前支取银行存款时,银行不管储户持有时间多长均按0.72%的活费利率计息。

相比之下,提前兑取国债的利益收益大大高于银行储蓄。

20xx年2月20日,是20xx年一期凭证式国债发售的首日,来自xx三镇银行的消息表明,市民对国债这个"旱涝保收"的投资品种依然情有独钟。

本期国债从2月20日开始发行,3月31日发行结束,采取分段发行方式,其中2月20日至3月3日发行承销额的60%;3月4日至3月31日发行承销额的40%。

承销额为3亿元的市商业银行透露,发售首日下午5时,全行网点己售出国债1亿元;招行武汉分行承销1.5亿元,当天其所属机构售出3700多万元。

在各发行银行网点,都有市民络绎不绝前来购买。

据一家银行营业部介绍,在发售日的前一天,便有40多位投资者通过银行电话预订了200多万元的本期国债。

在开通了电话银行、网上银行的招商银行,不少客户利用自动式服务申购国债,发售当日电话银行、网上银行售出的国债接近招行发售总额的1/3。

本期国债有三年期和五年期两个品种。

据了解,多数市民偏爱三年期国债。

银行人士认为,股市长期低迷、基金表现不佳使市民资金纷纷涌入储蓄、国债等安全性高的投资领域。

本期国债与去年后几期国债相比,利率呈现走高趋势,更加增强了市民的购买意愿。

小栏目问题释题

第56页"想一想":

你认为,购买政府债券与存款储蓄相比,各有什么特点?

购买政府债券的优点是:

政府债券是由国家发行的,以国家信誉和财力为担保,由国家承担还本付息的责任,风险最小,安全性最好。

政府债券不仅可以到流通市场转让,也可以用于抵押贷款。

政府债券的利率水平一般比同期银行存款储蓄利率略高一些。

政府债券可以在到期之前在证券交易所上市,公开价格,信用又高,转手出让比较容易。

存款储蓄有以下优点:

存款储蓄是由信用机构保证支付利息和归还本金的一种信用行为。

存款储蓄品种多样,储蓄者可以自由选择。

存款自由,活期储蓄可以随存随取,定期储蓄未到期,可按一定手续提前支取。

（2）金融债券

金融债券是由银行（主要是商业银行）等金融机构发行的债券。

商业银行除了通过发行股票、吸收存款等方式聚积资金外,经过特别批准,还可以发行金融债券筹集资金,期限通常在1年以上,长者可达5～xx年。

金融债券不记名,不挂失,可以抵押转让。

金融债券能够较有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾。

一般来说,银行等金融机构的资金来源有三个,即吸收存款,向其他机构借款和发行债券。

存款资金的特点之一,是在经济发生波动的时候,易发生储户争相提款的现象,从而造成资金来源不稳定;向其他商业银行或中央银行借款所得的资金主要是短期资金,而金融机构往往需要进行一些期限较长的投融资,这样就出现了资金来源和资金运用的期限上的矛盾。

发行金融债券就能比较有效地解决这个矛盾。

债券在到期之前一般不能提前兑换,只能在市场上转让,从而保证了所筹集资金的稳定性。

同时,金融机构发行债券时可以灵活规定期限,比如为了一些长期项目投资,可以发行期限较长的债券。

因此,发行金融债券可以使金融机构筹措到稳定且期限灵活的资金,从而有利于优化资产结构,扩大长期投资业务。

由于银行等金融机构在一国经济中占有特殊的地位,政府对它们的运营又有严格的监管,因此,金融债券的安全系数虽比政府债券低,但比公司债券高；利率虽通常低于公司债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄利率；可以进入一定的市场流通转让,流通性强。

所以,金融债券对于投资者也具有较强的吸引力。

按不同的标准,金融债券可以划分为很多种类。

最常见的分类有以下两种:

根据利息的支付方式，金融债券可分为附息金融债券和贴现金融债券。

如果金融债券上附有期息票,发行人定期支付利息,则称为附息金融债券；如果金融债券是以低于面值的价格贴现发行,到期按面值还本付息,利息为发行价与面值的差额,则称为贴现金融债券。

比如票面金额为xx00元,期限为1年的贴现金融债券,发行价格为900元,1年到期时支付给投资者xx00元,那么利息收入就是xx0元,而实际年利率就是xx.xx%（即〈xx00-900〉÷900×xx0%〉。

按照国外通常的做法,贴现金融债券的利息收入要征税,并且不能在证券交易所上市交易。

根据发行条件，金融债券可分为普通金融债券和累进利息金融债券。

普通金融债券按面值发行,到期一次还本付息,期限一般是1年、2年和3年。

普通金融债券类似于银行的定期存款,只是利率高些。

累进利息金融债券的利率不固定,在不同的时期段有不同的利率,并且一年比一年高,也就是说,债券的利率随着债券期限的增加累进,比如面值xx00元,期限为五年的金融债券,第一年利率为4%,第二年利率为3%,第三年利率为6%,第四年利率为7%,第五年利率为8%。

投资者可在第一年至第五年之间随时去银行兑付,并获得规定的利息。

此外,金融债券也可像企业债券一样,根据期限的长短划分为短期债券、中期债券和长期债券;根据是否记名划分为记名债券和不记名债券;根据担保情况划分为信用债券和担保债券;根据可否可以提前赎回划分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券;根据债券票面利率是否变动划分为固定利率债券和浮动利率债券、累进利率债券等等。

20xx年xx月,经中国人民银行批准,中国进出口银行以利率招标方式,成功发行了200亿元5年期金融债券,中标利率为2.xx%。

进出口银行发言人说,本次发行填补了进出口银行5年期债券市场发行的空白。

进出口银行自xx98年采用市场化方式发行债券以来,一直以中短期债券为主。

近两年,进出口银行加大了对国内企业开展境外投资及对外承包工程的支持力度,5年及以上期贷款所占比重逐步提高,平均贷款期限延长。

5年期债券的成功发行不仅为进出口银行信贷业务的发展提供了稳定的资金来源,也为央行开展公开市场业务以及金融机构调整资产期限结构提供了更多的操作工具。

此外,本次发行还创下进出口银行单笔债券发行的最大规模。

今年前4个月,在世界经济形势转暖的带动下,中国外贸出口呈现稳步增长态势,进出口银行加大了对中国出口企业的出口信贷支持力度,加快了批贷和放款速度,资金需求量增加。

根据信贷业务发展需要,本期债券发行总量达到了xx0亿元。

债券发行规模的扩大,对于提高进出口银行债券在二级市场的流动具有重要意义。

（3）公司债券

公司债券又称企业债券,是指公司为筹集资金而发行的债券。

债券到期之前可以转让。

公司债券通常是为筹措长期资金、扩充生产设备而发行的,其期限一般比较长。

公司债券代表着发债公司和投资者之间的一种债权债务关系。

债券的持有人是公司的债权人,不是所有者,无权参与或干涉公司的经营管理,但债券持有人有权按期收回本息。

公司债券与股票一样,同属有价证券,可以自由转让。

由于企业主要以本身的经营利润作为还本付息的保证,因此企业债券风险与企业本身的经营状况直接相关。

如果企业发行债券后经营状况不好,连续出现亏损,可能无力支付投资者本息,投资者就面临着受损失的风险。

从这个意义上来说,企业债券是一种风险较大的债券。

所以,在企业发行债券时,一般要对发债企业进行严格的资格审查或要求发行企业有财产抵押,以保证投资者的利益。

另一方面,在一定限度内,证券市场上的风险与收益成正比关系,高风险伴随着高收益。

企业债券由于具有较大风险,它们的利率通常也高于国债和金融债券。

公司债券风险较大,其吸引力在于利率较高。

但我国有关法规规定,公司债券利率不得超过银行同期限的居民储蓄定期存款利率的40%。

为了保护广大投资者的利益,我国规定:

公司企业发行债券必须依法向政府和有关部门申请,经审查其股本额、负债与资产比例、财产状况等确实符合条件,才能获得债券发行权。

我国企业改造债券,应向中国人民银行或其分支机构报送本企业主管部门同意发行债券的证明文件,准予进行固定资产投资的批准文件及企业财务会计报表等一系列正式文件,以求审查批准,且企业发行债券总面额不得大于自有资产净额。

除了国有企业可发行公司债券,股份制企业及民营企业在条件成熟的情况下也可发行公司债券,例如xx99年xx月,xx省著名民营企业一一金花实业有限责任公司在xx发行1亿元人民币企业债券,这是民营企业首次向社会公开发行债券。

公司债券按不同标准可以分为很多种类。

最主要的有两种：

按照期限划分,公司债券有短期公司债券、中期公司债券和长期公司债券。

根据我国公司债券的期限划分,短期公司债券期限在1年以内,中期公司债券期在1年以上5年以内,长期公司债券期限在5年以上。

按债券有无担保划分,公司债券可分为信用债券和担保债券。

信用债券指仅凭筹资者的信用发行的、没有担保的债券,信用债券只适用于信用等级高的债券发行人。

担保债券是指以抵押、质押、保证等方式发行的债券。

其中,抵押债券是指以不动产作为担保品所发行的债券；质押债券是指以其有价证券作为担保品所发行的债券;担保债券是指由第三者担保偿还本息所发行的债券。

前不久,家住xx市的高女士遇到了这样一件事:

其公司向公众筹集资金,本金不限,年利率可高达xx%,每年返息一次,这期间,采取自愿的原则,可以将资金转为股票,和公司利益共享。

从没有投资经验的高女士犯了难：

把辛辛苦苦攒下的钱交给一个自己并不十分了解的公司,心里一点底也没有;另一方面,比起目前仅1.98%的银行一年期定期存款利率,xx%的年利率实在是诱人。

针对这一情况,李秀君律师分析认为,该公司是以企业债券的形式向公众募集资金,而发行企业债券必须经过银行监管部门和证券主管部门的批准,否则就属于非法集资,不受任何法律保护。

她提醒广大投资者在购买企业债券时一定要擦亮眼睛。

企业债券对我们来说,并不是一个新鲜事物。

早在20年前,企业债券就已在我国起步,到20世纪90年代初期,曾出现一轮企业债券的发债高潮,但这种高潮转瞬即逝。

这是由于90年代初期我国的金融秩序比较混乱,一些地方以企业债券的形式搞起了乱集资,导致后来几年出现了企业债券到期不能兑付的现象,造成了极为恶劣的影响。

因此,从2000年开始,国家暂停地方企业申报审批发行企业债券。

目前允许发行的企业债券都是国家"特案特批"的、发行金额在xx亿元以上的国有大中型企业,多集中在能源、交通通信、重要原材料以及城市基础设施等领域内。

而20xx年以后,xx市从未审批过任何一家企业、公司发行债券。

虽然企业债券曾一度被叫停,但企业债券在整个资本市场的作用却是毋庸置疑的。

据专家介绍,债券市场和股票市场是一个成熟的资本市场的两大支柱,债市规模往往要大于股市规模,一般为1倍至5倍不等。

而我国目前的状况却恰恰相反,债券市场的发展明显滞后于股票市场,因此可以说企业债市在我国有着广阔的发展前景。

这从前不久中国航空技术进出口总公司发行的xx亿元企业债券就可窥豹一斑。

据报道,中国航空技术进出口总公司刊登发行企业债券公告当天,实际上就有90%的债券已经被机构投资者抢光了,该公司特意为个人投资者留下xx%的份额在营业部发售,不到半小时就被抢购一空。

经济专家认为,这几年随着我国资本市场的不断发展和市场秩序的进一步规范,企业债券市场得以恢复性发展,信誉大幅度提高,正从沉寂走向新的辉煌。

目前,国内投资者的投资渠道较少,银行利率一降再降,股票市场风险太高,很多人把眼光投向了国债和企业债券。

二者相比较,企业债券市场更具竞争力。

例如,前不久发行的7年记账式（六期）国债,票面利率为2%,而中国航空技术进出口总公司7年期企业债券的利率为4.xx%,并且是每年付息,这就使得企业债券的优势比较明显。

法律专家和经济专家提醒广大投资者:

投资企业债券一定要审核企业的资产,是否具有合法手续,是否得到银行监管部门和证券主管部门的批准。

其次,应选择中期债券。

这是因为,避开短期债券可以保证近期有一个较高的收益水平；避开长期债券有利于规避利率跨经济周期的不确定风险。

再次,应尽量选择固定利率债券,因为浮动利率债券就是用来避免利率上涨风险的,目前利率不存在上调的趋势,浮动利率债券的投资意义不大。

20xx年初的不到两个月内,企业债券市场接连发行了3只企业债券,发行额达到65亿元,占去年全年发行量的两成。

在一级市场发展速度加快的同时,一级、二级市场也形成了良性联动。

今年1月,发行量分别为50亿元和80亿元的三峡债券和中移动债券上市后,有效改善了企业债券市场的流通性,吸引了大量外资,企业债券二级市场交易量增势喜人。

年初后的23个交易日内,沪深两地企业债券市场共计成交40.9亿元,占去年成交量的51%;日平均成交金额达到1.78亿元,为去年日平均成交量的5.56倍。

债券的种类:

图表比较如下:

比较

政府债券

金融债券

公司债券

不

同

点

含义

由国家的各级政府为筹措资金所发行的多种债券

由银行等金融机构发行的债券

由公司为筹集资金而发行的债券

发行主体

国家

金融机构

公司（企业）

风险状况

风险最小

安全系数较政府债券低,但比公司债券高

风险最大

收益情况

利率高于银行储蓄,但低于金融债券

利率高于政府债券,但低于公司债券

收益最高

流通性能

最强

较强

最低（较弱）

相同点

①都是债券证书;②都是有价证券;③都具有流通性;④都是公民投资的一种方式;⑤都是（国家或企业）集资手段,有利于促进经济发展