会计信息系统图汇总.docx

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会计信息系统图汇总

注：

（1）部门核算通常适用于收入和费用类科目。

（2）为了加强管理，企业对各种收支类科目除了需要按类别进行核算外，还需按部门进行核算，如管理费用科目下，首先要按类别分成管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等项目进行核算，然后还需对每个费用项目在不同部门的发生情况进行核算，这种核算要求在手工条件下是很难实现的，但在计算机条件下，利用系统提供的部门核算辅助功能，却是轻而易举的事情。

5、1采购与付款循环的核算与管理需求分析

5、1、1采购与付款业务流程分析

1、接受采购申请，编制采购计划

采购申请是物料需求部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货或零星需求等实际情况，向主管管部门提出购货申请，采购部门进行综合分析，编制采购计划。

2、订购业务处理过程

采购人员接到经审核的采购申请单后，应以“采购订购单”向厂商订购，并以电话或传真确定交货日期，同时要求供应商在“送货单”上注明“请购单编号”及“包装方式”。

采购订单是采购业务流程中的起点，在采购管理系统中处于核心地位，用以确认采购活动的标志。

3、物料到达后，填写收料通知单

收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况详细单据，以便于对物料的跟踪与查询。

收料通知单是采购订单的重要执行单据，它不仅要处理采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。

4、收料检验，实现采购入库的检验功能

收料检验通过采购管理的检验流程实现，即由收料通知单直接生产检验单，检验员执行质检后处理检验数据，将合格数反写回收料通知单

根据合格数量生成外购入库单。

5、整理付款，获取采购发票

物料管理部门应按照已办妥收料的“请购单”连同“材料检验报告表”，送采购部门，经与发票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。

会计部门与结账前办妥付款手续。