《土地增值税纳税申报表二从事房地产开发的纳税人清算适用》.docx
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《土地增值税纳税申报表二从事房地产开发的纳税人清算适用》
《土地增值税纳税申报表
（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）》
税款所属时间：
****年*月*日至****年*月*日 填表日期：
****年*月*日 金额单位：
元至角分；面积单位：
平方米
9
1
3
4
0
4
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
纳税人识别号
纳税人识别号
913404***
税款所属期起
****年*月*日
税款所属期止
****年*月*日
填表日期
****年*月*日
纳税人名称
合肥市XX有限公司
项目名称
XXX
项目编号
***
项目地址
XXX
业 别
XXX
经济性质
XXX
纳税人地址
XXX
邮政编码
230000
开户银行
XX银行
银行账号
***
主管部门
XX税务局
电 话
1380551****
清算方式是否为核定征收
否
项 目
行次
金 额
普通住宅
非普通住宅
其他类型房地产
一、转让房地产收入总额 1＝2＋3+4
1
***
***
***
其
中
货币收入
2
***
***
***
实物收入
3
***
***
***
其他收入
4
***
***
***
二、扣除项目金额合计 5＝6＋7＋14＋17＋21
5
***
***
***
1.取得土地使用权所支付的金额
6
***
***
***
2.房地产开发成本 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13
7
***
***
***
其
中
土地征用及拆迁补偿费
8
***
***
***
前期工程费
9
***
***
***
建筑安装工程费
10
***
***
***
基础设施费
11
***
***
***
公共配套设施费
12
***
***
***
开发间接费用
13
***
***
***
3.房地产开发费用 14＝15＋16
14
***
***
***
其
中
利息支出
15
***
***
***
其他房地产开发费用
16
***
***
***
4.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20
17
***
***
***
其
中
营业税
18
***
***
***
城市维护建设税
19
***
***
***
教育费附加
20
***
***
***
5.财政部规定的其他扣除项目
21
***
***
***
三、增值额 22＝1－5
22
***
***
***
四、增值额与扣除项目金额之比（％）23＝22÷5
23
***
***
***
五、适用税率（核定征收率）（％）
24
***
***
***
六、速算扣除系数（％）
25
***
***
***
七、应缴土地增值税税额 26＝22×24－5×25
26
***
***
***
八、减免税额（减免性质代码：
）
27
***
***
***
九、已缴土地增值税税额
28
***
***
***
十、应补（退）土地增值税税额 29＝26-27－28
29
***
***
***
税务代理人名称
税务代理人地址
税务代理经办人
受理人
受理日期
受理税务机关
审核人
审核日期
审核记录
主管税务机关
附件2：
附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：
元
收入类别
申报合计数
年度
年度
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
现金
***
***
***
***
***
***
***
***
***
实物
***
***
***
***
***
***
***
***
***
其他
***
***
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表
所属清算期：
***金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表三
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表四
前期工程费明细表
金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表五
建筑安装工程费明细表
金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表六
基础设施费明细表
金额单位：
元
项目
申报数
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表七
公共配套设施费明细表
金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表八
开发间接费明细表
金额单位：
元
项目
申报合计数
年度
年度
年度
年度
审定合计数
备注
XXX
***
***
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表九
利息支出明细表
金额单位：
元
项目名称
XXX
项项目地址
XXX
银行同期利率：
***
金融机构名称
借款时间
借款金额
借款期限
利率
允许列支利息金额
XX银行
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：
元
项目
入库合计数
年度
年度
年度
审定合计数
备注
营业税
***
***
***
***
***
城建税
***
***
***
***
***
教育费附加
***
***
***
***
***
合计
***
***
***
***
***
主管税务机关审核意见：
附表参考表样2
附表一
与收入相关的面积明细申报表
项目
行次
普通住宅
非普通住宅
商铺
车库
办公楼
会所
学校等公共配套设施
其他
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9=1+2+3+4+
5+6+7+8
使用土地面积
1
***
***
***
***
***
***
***
***
***
总建筑面积
2
***
***
***
***
***
***
***
***
***
可售建筑面积
3
***
***
***
***
***
***
***
***
***
已售建筑面积
4
***
***
***
***
***
***
***
***
***
未售建筑面积
5
***
***
***
***
***
***
***
***
***
自用建筑面积
6
***
***
***
***
***
***
***
***
***
附表二
转让房地产收入明细申报表
项目
金额
备注
转让收入形式
货币形式取得的收入
***
非货币性收入
***
视同销售收入
***
合计
转让收入类别
销售货币金额
***
换取非货币性资产作价金额
***
分配股东作价金额
***
分配投资人作价金额
***
用于职工福利作价金额
***
用于职工奖励作价金额
***
用于赞助作价金额
***
对外投资金额
***
抵偿债务金额
***
取得其他收益金额
***
合计
***
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
项目
总成本费用
可售建筑（土地）面积
单位造价
累计已售建筑（土地）面积
已售面积占总可售面积（已售土地面积占总土地面积）%
销售成本
账面已结成本
差异数
1
2
3=1/2
4
5
6=1*5
7
8=6-7
一、取得土地使用权所支付的金额
***
***
***
***
**
升级会员 