内控关键岗位责任制.pdf

内控关键岗位责任制.pdf

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内控关键岗位责任制内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。

一、预算管理岗位简介岗位名称隶属部门直属上级预算管理财务处财务处处长1、预算管理制度拟订工作。

负责拟订单位系统预算管理制度、管理办法和工作规范，并监督执行。

2、预算编制工作。

负责单位年度预算编制、指标平衡、资料收集、汇总上报；统筹平衡单位系统资金分配，分解下达预算控制数，汇总并审核单位系统基本及项目经费预算；负责年中预算追加、调整工作。

3、部门预算批复。

负责单位系统财政预算资金的批转和下达。

4、项目评审工作。

组织协调项目评审工作；配合业务处室完成预算项目评审。

5、绩效评价管理。

负责财政年度绩效评价及部门自评绩效评价项目的组织工作；监督检查绩效考评提出问题的整改落实情况。

6、预算公开。

负责年度预算及重大项目的信息公开。

7、承办处领导交办的其他事项。

二、出纳岗位简介岗位名称隶属部门直属上级出纳及账户管理财务处财务处处长1、日常财务管理制度拟订工作。

负责拟订局系统货币资金、银行账户以及公务卡管理等日常财务管理制度、管理办法和工作规范，并监督执行。

2、日常报销。

负责局机关现金、支票管理，请款报告、票据等凭证审核；负责机关项目、分局经费及中央财政资金的支付；负责支票接收、开具、保管工作。

3、账户管理。

负责局系统银行账户申立、核销及日常管理。

4、负责保管本单位法定票据，建立票据台账，并做好票据台账的登记工作。

组织协调项目评审工作；配合业务处室完成预算项目评审。

5、保管本单位现金、银行存款，及时登记现金、银行存款日记账或备查簿，做到日清月结、账款相符。

6、承办处领导交办的其他事项。

三、非税收入会计岗位简介岗位名称隶属部门直属上级非税收入管理财务处财务处处长1、参与拟订非税收入征收、减免、催缴等方面的制度、管理办法和工作规范。

2、监管局系统非税收入管理系统的使用规范。

3、协助业务处室做好非税收入征缴工作。

4、非税收入的会计核算、报表编制、台账统计、收入分析及征管系统维护。

5、非税收入票据及档案查询管理。

6、组织局机关及分局收费许可证年检工作。

6、承办处领导交办的其他事项。