商业银行综合柜员实务第四至第六章.docx

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商业银行综合柜员实务第四至第六章

（一）复习旧课

1、储蓄存款业务概念及操作流程；

2、储蓄存款业务的细分种类具体内容；

3、商业银行的短期借入资金业务；

4、商业银行的长期借入资金业务。

（二）引入新课：

（互动提问）

1、（回忆）商业银行三大业务中除了资本负债两大业务外业务外还有

哪个业务，它的地位如何？

2、银行贷款属于哪一类业务？

（与上学期课程相结合回答）

（三）讲授新课：

第四章　商业银行资产业务

第一节商业银行现金资产业务

一、现金资产的构成

（一）库存现金：

是商业银行为满足日常交易而持有的现金，包括

各类纸钞和硬币。

（二）在中央银行存款：

是指商业银行存放在中央银行的资金，即

存款准备金

（三）存放同业存款：

是指商业银行存放在代理行和相关银行的存

款。

（四）在途资金：

也称托收未达款，是指在银行间确认与转账过程

中的支票金额。

二、现金资产的管理原则

（一）总量适度原则：

是指银行现金资产的总量必须保持在一个适

当的规模上。

（二）适时调节原则：

是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，

及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。

（三）安全保障原则：

商业银行现金资产主要由其在中央银行和同

业银行的存款及库存现金构成，其中库存现金是商业银行业

务经营过程中必要的支付周转金分布于各个营业网点，银行

在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制

度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。

三、商业银行资金头寸的测算

（一）资金头寸及其构成

1、现金资产的构成

库存现金

在中央银行存款

存放同业存款

在途资金

2、现金资产的作用

保持清偿力

保持流动性

3、基础头寸及其构成

基础头寸=商业银行库存现金+央行超准

4、可用头寸及其构成

可用头寸=基础头寸+存放同业存款

包括：

支付准备金：

应付客户提存；满足债权债务清偿

可贷头寸：

可以发放贷款和进行投资的资金

（二）资金头寸的预测

1、对资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的

预测

2、取决于银行存贷款资金运动的变化，引起银行头寸总量和

头寸结构的变化

3、存款变化规律：

无需预测的定期存款；可能会提取的存款；

随时会提取的存款

4、贷款变化规律：

贷款归还取决于客户意愿；竞争压力下会

被动增加新贷款

四、商业银行现金资产的管理

（一）库存现金的管理原则

1、总量适度原则

2、适时调节原则

3、安全保障原则

（二）存款准备金的管理（影响因素）

1、现金收支规律

2、营业网点的多少

3、后勤保障条件

4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定

5、商业银行内部管理

（三）同业存款的管理

1、库存现金需要量的匡算

（1）库存现金周转时间

（2）库存现金支出水平的确定

2、最适送钞量的测算

3、现金调拨临界点的确定

4、保持现金适度量的措施

（五）课堂练习

1、外币存款业务和人民币存款业务的共同点有（CD）。

A.都是银行的资产业务B.都有相同的账户管理方式

C.都可以按客户类型分为个人存款和单位存款

D.都是存款人将资金存人银行的信用行为

2、个人外汇账户按账户性质区分为（ABD）。

A.外汇结算账户B.外汇储蓄账户

C.个人外汇账户D.资本项目账户

（六）课堂小结

1、商业银行现金资产的构成；

2、商业银行现金资产的三大管理原则；

3、商业银行资金头寸的测算。

（一）复习旧课

1、商业银行现金资产的构成；

2、商业银行现金资产的三大管理原则；

3、商业银行资金头寸的测算。

（二）引入新课：

（互动提问）

1、（回忆）上学期《商业银行信贷实务》课程关于贷款的种类？

2、银行的贷款利率是随便定的吗？

（分国内和国外两种情况说明）

（三）讲授新课：

第四章　商业银行资产业务

第二节商业银行的贷款业务

一、贷款的概念及种类

（一）贷款的概念

课本中的概念有待商榷，贷款不仅仅只是针对存款，而是属于银行资产业务中的一种，是银行能获得收益的一种业务。

（二）贷款种类

分传统型业务和创新型两种贷款。

二、贷款定价

（一）贷款定价的原则

（二）贷款定价应考虑的因素

（三）贷款价格的构成（四）贷款定价方法

三、贷款程序

（一）贷款申请

（二）对借款人的信用等级评估

（三）贷款调查（四）贷款审批

（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放

（七）贷后检查（八）贷款收回

四、我国商业银行贷款业务的基本程序

（一）办理信贷业务的基本程序

（二）办理授权范围内信贷业务流程

（三）办理超授权信贷业务流程

（四）办理低风险信贷业务流程

（五）特事特办信贷业务流程

五、贷款的信用风险分析

（一）信用分析的涵义

1、借款人的品格2、借款人的能力3、借款人的资本

4、贷款的担保5、借款人经营的环境条件

（二）信用分析技术

1、财务报表分析。

主要是对资产负债表、损益表和财务状况变

动表进行分析

2、财务比率分析

3、现金流量分析

（三）贷款损失的控制与处理

1、贷款分类2、不良贷款发生的表象

3、不良贷款的控制与管理

六、贷款管理制度

（一）贷款岗位设置

（二）贷款责任制度

（三）贷款质量的监测与考核

七、贷款利息的核算

（一）零售（个人）贷款利息计算的基本方法：

1、等额本息还款法：

即贷款期每月以相等的额度平均偿还贷款本息。

计算公式为：

贷款本金×月利率×（1+月利率）还款期数

每月等额还本付息额=（1+月利率）还款期数-1

2、等额本金还款法：

即每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐

月递减。

计算公式为：

每月还本金额=贷款本金借款月数

每月还本付息额＝每月还本金额＋贷款余额×年利率×

实际天数÷360

（二）公司（单位）贷款利息计算的基本方法

1贷款计息的有关规定

2贷款利息的计算方法

定期结息：

利息＝累计积数×日利率

利随本清：

利息=本金×期限×利率

3贷款利息账务处理

第三节商业银行证券投资业务

一、商业银行证券投资概述

（一）商业银行证券投资的目的与功能

银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大

化。

围绕这个基本目标，商业银行证券投资具有以下几个主要功能：

1、获取收益。

2、分散风险。

3、保持流动性。

4、合理避税。

（二）商业银行证券投资的主要种类

1、政府债券2、公司债券3、股票

4、银行承兑票据5、创新的金融工具

二、商业银行投资风险与收益

（一）商业银行的投资风险

（二）商业银行的投资收益

（三）收益与风险的关系

（五）课堂练习

1.与其他行业相比，银行风险具有独特的特点，主要表现在（BCD）。

A.银行的风险具有不可分散性

B.银行自有资本金在其全部资金来源中占有比重较低，属于高负债

经营

C.银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能

D.银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大

2．简述商业银行贷款五级分类法的基本内容.

3.简述《巴塞尔协议》对资本构成的规定。

（六）课堂小结

1、商业银行贷款业务的种类；

2、我国商业银行贷款业务的基本程序；

3、贷款利息的核算（方法及公式）；

4.商业银行证券投资的主要种类。

（一）复习旧课

1、商业银行贷款业务的种类；

2、我国商业银行贷款业务的基本程序；

3、贷款利息的核算（方法及公式）；

4.商业银行证券投资的主要种类。

（二）引入新课：

（互动提问）

1、商业银行除了三大业务外还存在着哪些业务？

2、商行中间业务与前述三大业务的联系与区别。

（三）讲授新课：

第五章商业银行中间业务

第一节商业银行中间业务概述

一、商业银行中间业务的概念及特点

（一）中间业务的概念及特点

1、中间业务———是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利

用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较

少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨

询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取

一定费用的经营活动。

2、在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为信用活动的一

方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，

扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。

（二）中间业务与表外业务的联系与区别

中间业务又称表外业务，目前商业银行的中间业务主要有本、外

币结算、银行卡、信用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、

衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等。

二、商业银行中间业务的种类

（一）支付结算类中间业务：

是指由商业银行为客户办理因债权债务

关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。

（二）银行卡业务：

是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社

会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功

能的信用支付工具。

（三）代理类中间业务：

是指商业银行接受客户委托、代为办理客

户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包

括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银

行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理

其他银行银行卡收单业务等。

（四）担保类中间业务：

1、是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风

险的业务。

2、主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。

（五）承诺类中间业务：

1、是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供

约定信用的业务；

2、主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。

（六）交易类中间业务：

1、是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，

利用各种金融工具进行的资金交易活动；

2、主要包括金融衍生业务，如远期合约、金融期货、互换、期权

等。

（七）基金托管业务：

1、是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管

所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算

款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。

2、包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管

业务和其他基金的托管业务。

（八）咨询顾问类业务：

1、是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收

集和整理有关信息；

2、并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并

形成系统的资料和方案，提供给客户；

3、以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

（九）其他类中间业务：

包括保管箱业务以及其他不能归入前八类的业务

三、商业银行中间业务的信用风险分析

（一）信用分析的内涵

1、借款人的品格2、借款人的能力3、借款人的资本

4、贷款的担保5、借款人经营的环境条件

（二）信用分析技术

1、财务报表分析。

主要是对资产负债表、损益表和财务状况变

动表进行分析

2、财务比率分析

3、现金流量分析

（三）贷款损失的控制与处理

1、贷款分类2、不良贷款发生的表象

3、不良贷款的控制与管理

（五）课堂练习

1.《商业银行法》中规定的商业银行经营原则不包括（C）。

A.安全性B.流动性C.可控性D.效益性

2.下列哪个选项不是银行业从业人员的六条从业基本准则？

（B）

A.诚实信用、守法合规B.信息保密、熟知业务

C.专业胜任、勤勉尽职D.保护商业秘密与客户隐私、公平竞争

3.电汇具有交款迅速、安全可靠、费用较高等特点，多用于急需用款和大额汇款。

（√）

（六