审计部门级别划分1.docx

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审计部门级别划分1

审计部门级别划分

（1）

合伙人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

专业技术要求

1.符合本事务所对职业继续教育的要求

2.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对专业技术知识有深入的了解

3.识别关键技术问题并进行适当咨询

4.能够与客户、同事深入地探讨专业技术性问题

5.了解所有相关规定和准则及其对审计工作的影响

6.对审计工作进行技术性和商业性的复核

7.深入了解客户及其业务,相关风险，给予适当的审计意见

8.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性

9.就独立性问题与本事务所负责独立性的合伙人进行商讨

业务管理和财务控制

1.发展可持续的客户组合，并增加收入

2.对审计项目实行控制，以确保高质量的完成工作

3.协助发展、沟通并实施相关标准，以达到为客户提供高技术性和优质服务的目的

4.解决客户的不满，并及时有效的处理投诉

5.了解本事务所全部服务领域，并针对客户的需求，协调适当的解决方案

6.做出商业决定，针对每个客户要确保整体盈利

7.识别并积极获取高附加值业务的工作及计费

合伙人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

员工和自我管理

1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心

2.通过培训、教育课程、自修达到知识、技术的进步

3.在经理和员工中树立榜样

4.创建并发展一支能够为本事务所的商业策略和商业目标的实现而献身的团队

5.建立经理认同的高质量的业绩目标及可交付成果，作为本事务所商业计划的组成部分，并协助经理实现个人职业发展和本事务所发展的双赢

6.知人善任，并要求下属精益求精

7.辅导并支持员工提高绩效

8.倾听并有效的回应所有级别员工的反馈并激发员工斗志

9.有效并迅速的解决员工的不满及矛盾

10.聘请高质量、有发展潜力的员工

11.提倡团队合作精神

12.为本事务所其他领域的管理贡献个人力量

合伙人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

业务发展

13.领导重要客户管理的工作，并建立可持续发展的顾问关系

14.担任客户公司主要负责人的商业顾问的角色

15.识别客户公司的需求，并有针对性的介绍本事务所更多领域的服务

16.制定市场和营销计划

17.执行并协调针对潜在客户的营销活动

18.接触潜在客户并做销售演示

19.考察当地市场和具体行业领域

20.为满足市场的需求，创建新的服务项目，并管理新服务的引入

21.在工商业界中，提升本事务所及个人形象

22.在其职责范围内，实施会员事务所商业计划

审计负责人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

专业技术要求

1.符合事务所对职业继续教育的要求

2.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对专业技术知识有深入的了解

3.确保本事务所的审计方法执行的一贯性

4.对于主要的审计业务，设立执行标准和目标

5.对于主要的审计业务，识别关键技术问题并进行适当的咨询

6.针对风险高的审计业务，在处理复杂和高风险的区域时，要给予员工辅导

7.能够与客户、同事深入地探讨专业技术性问题

8.了解所有相关的法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响

9.与同事分享专业知识及相关经验

10.对审计工作进行技术性和商业性的复核

11.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识

12.对于高风险客户的高风险区域，要识别并知会合伙人

13.起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会

14.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性

审计负责人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

业务管理和财务控制

1.发展可持续的客户组合，并增加收入

2.有能力计划、领导并圆满完成各种规模的审计业务，包括首次公开招募，上市公司，以及相关专项业务

3.对客户组合实施整体控制，确保及时处理所有客户的需求

4.对审计项目实行控制，以确保高质量的完成工作

5.针对高风险客户的复杂问题的处理，识别问题所在，并适当咨询合伙人

6.协助发展、沟通并实施相关标准，以达到为客户提供高技术性和优质服务的目的

7.解决客户的不满，并及时有效的处理投诉

8.了解本事务所全部服务领域，并针对客户的需求，协调适当的解决方案

9.识别并促进项目合伙人获取高附加值的工作及计费

10.在可接受的商业、质量风险的范围内，尽可能提高盈利

11.通过均衡客户、员工、事务所之间的要求，来达到合理配置资源

12.针对风险高的审计业务，在处理复杂和高风险的区域时，要给予员工辅导

13.协商审计费用，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度

14.积极主动的解决计费和收款的相关问题

15.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度

审计负责人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

员工及自我管理

1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心

2.以积极的，自信的，果断的，支持的态度对待员工，客户及合伙人，树立榜样形象

3.能够针对商业问题，有效的向客户，合伙人及员工做出陈述和演示

4.为下属设立高质量的业绩目标并建立问责制度，使下属的个人目标和公司目标能够协调一致发展

5.通过培训、教育课程、自修达到知识、技术的进步

6.创建并发展一支能够为本事务所的商业策略和商业目标的实现而献身的团队

7.辅导并帮助员工实现其自我发展计划，同时提高其业务水平

8.在团队中，通过定期的建设性的个人评估来促进员工的发展（在工作中，半年或者一年）

9.灵活的处理投诉事件，并能及时解决问题

10.参与员工招聘活动

审计负责人

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

业务发展

1.了解事务所的产品和服务

2.了解客户并建立和维护与客户间的可持续发展关系

3.识别客户的具体业务需求，并能够从本事务所的产品和服务中提出有效的解决方案

4.寻找潜在客户，并制定目标营销计划

5.与合伙人共同接触潜在客户，并就相关事宜做出陈述和演示

6.能够就业务问题，为现有及潜在客户做出有说服力的陈述和演示

7.创造和分享新产品创意以及营销机会

8.接触潜在客户并做销售演示

9.调查当地市场行情及具体行业领域

10.在工商业界中，提升本事务所及个人形象

11.在其职责范围内，实施会员事务所商业计划

培训

1.协助事务所的培训工作

经理-M1

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

专业技术要求

1.确保本事务所审计方法的一贯执行

2.对于重大审计业务，设定执行的标准和目标

3.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对专业技术知识有深入的了解

4.对处理复杂及高风险的区域，要给予员工辅导

5.了解所有相关法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响

6.与同事分享专业知识、相关经验。

7.对审计工作进行技术性和商业性的复核

8.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识

9.对于高风险区域，要识别并知会合伙人

10.起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会

11.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性

12.符合事务所对职业继续教育的要求

业务管理和财务控制

1.有能力计划、领导并圆满完成各种规模的审计业务，包括首次公开招募，上市公司，以及相关专项业务

2.与其他经理共同对客户组合实施整体控制，确保及时处理所有客户的需求

3.确保工作圆满完成，令合伙人可以胜任客户的“商业顾问”这一角色

4.针对复杂问题的处理，识别问题所在，并适当咨询合伙人

5.做好与客户之间关于审计问题的沟通

经理-M1

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

业务管理和财务控制（续）

6.在可接受的商业、质量风险的范围内，尽可能提高盈利

7.就审计业务的执行情况，获取客户的反馈，并采取适当的行动

8.通过均衡客户、员工和事务所之间的要求，达到合理配置资源

9.针对资源紧张的问题，要做出合理的计划及部署

10.处理高风险复杂的业务时要给予员工辅导

11.协商审计费用，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度

12.积极主动的解决计费和收款的相关问题

13.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度

员工和自我管理

1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心

2.以积极的，自信的，果断的，支持的态度对待员工，客户及合伙人，树立榜样形象

3.能够针对商业问题，有效的向客户，合伙人及员工做出陈述和演示

4.为下属设立高质量的业绩目标并建立问责制度，使下属的个人目标和公司目标能够协调一致发展

经理-M1

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

员工和自我管理（续）

5.辅导并帮助员工实现其自我发展计划，同时提高其业务水平

6.在团队中，通过定期的建设性的个人评估来促进员工的发展（在工作中，半年或者一年）

7.灵活的处理投诉事件，并能及时解决问题

8.参与员工招聘活动

9.促进团队合作

业务发展

1.了解事务所的产品和服务

2.了解客户并建立和维护与客户间的可持续发展关系

3.识别客户的具体业务需求，并能够从本事务所的产品和服务中提出有效的解决方案

4.寻找潜在客户，并制定目标营销计划

5.与合伙人共同接触潜在客户，并就相关事宜做出陈述和演示

6.能够就业务问题，为现有及潜在客户做出有说服力的陈述和演示

7.创造和分享新产品创意以及营销机会

培训

1.协助事务所的培训工作

2.确保专业工作人员接受适当的技术和在职培训

经理-M2

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

专业技术

1.全面的了解事务所的审计方法和相关文件的编制

2.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识

3.了解所有相关法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响

4.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对专业技术知识有深入的了解

5.识别潜在的技术性问题，并在向合伙人呈报问题和可行的解决方案之前，与高级经理或技术部门进行商议

6.寻求同事的支持并与同事分享知识

7.对审计工作进行技术性和商业性的复核

8.对于高风险区域，要识别并知会合伙人

9.与合伙人共同起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会

10.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性

11.符合事务所对职业继续教育的要求

经理-M2

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

业务管理和财务控制

1.有能力领导较小规模的审计业务，包括首次公开招募，上市公司，以及相关专项业务

2.展示出对客户组合的控制，确保及时处理所有客户的需求

3.确保每个项目能够在可接受的质量标准和预算范围内完成，同时控制其他项目的进度

4.制定合理的工作计划，执行标准和目标，并合理的调配资源，以满足客户的需求

5.对于错综复杂的问题，要识别问题所在，并进行适当咨询

6.与上级一起总结项目中的关键区域，并汇报给合伙人

7.与客户之间就审计问题进行适当的沟通

8.就审计业务的执行情况，获取客户的反馈，并采取适当的行动

9.协商审计费用，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度

10.针对每一个客户的整体盈利状况，与合伙人共同承担其商业责任

11.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度

经理-M2

此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验

员工和自我管理

1.通过实施个人发展计划，展示自我提升