从资资格考试《投资银行业务保荐代表人》考前练习第75套.docx
《从资资格考试《投资银行业务保荐代表人》考前练习第75套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《从资资格考试《投资银行业务保荐代表人》考前练习第75套.docx（37页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
从资资格考试《投资银行业务保荐代表人》考前练习第75套
2020年从资资格考试《投资银行业务
考试须知：
1、考试时间：
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
考号:
得分评卷人
一、单选题（共70题）
1.下列事项影响当期损益的是（）。
I自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值
n作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值m采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值
IV采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.I、III、IV
D.II、III、IV
E.I、II、III、IV
2.下列属于会计政策变更的是（）。
I存货发出计价由先进先出法变更为加权平均法
n投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式
m固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法
IV建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定
A.IKIV
B.I、IKIV
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
3.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。
I社会保险基金
n住房公积金
m企业年金
IV职业年金
v保险公司
A.I、II、III
B.I、II、III、IV
C.II、III、IV、v
D.
I、III、IV、
4.在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式増持股份的情形？
（）
I收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化
II在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30%,自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2%m在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
IV
A.I、IV
B.I、II、III
C.I、II、V
D.II、IlkIV
E.III、IV、V
5.依据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》，下列说法正确的是（）。
I绿色债券比照“加快和简化审核类”债券审核程序，债券募集资金占项目总投资比例放宽至70%（相关规定对资本金最低限制另有要求的除外）
n在资产负债率低于80%的前提下，核定发债规模时不考虑企业其它公司信用类产品的规模
m在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
IV对于主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务
A.I、
II
B・II.
IV
C.III、
IV
D・I、
IV、
E.Ilk
IV、
6.负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计
量属性是（）。
A.重置成本
B.可变现净值
C.历史成本
D.现值
7.上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。
根据《上市公司收购管理
办法》，下列关于该上市公司的说法，错课的是（）o[2016年5月真题]
A.本次收购需要上帀公司聘请独立财务顾问出具专业意见
B.本次收购应当经岀席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过
C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2
D.本次收购需要上市公司独立童事发表意见，可以不用监事会审议
8.A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，
C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，贝山公司2009年合并基本每股收益为（）°
A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元
B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元
C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元
D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元
9.收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。
A.可继续从事正常的经营活动
B.可暂停执行股东大会已经作岀的决议
C.处這公司资产、调整公司主要业务
D.董事可辞职
10.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为（）。
I挂牌之日
n挂牌期满6个月
m挂牌期满1年
IV挂牌期满2年
V挂牌期满3年
A.I、II、V
B.I、III、W
C.II、IV、V
D.III、IV、V
E.II、III、IV
11.信用评级报告的主要事项包括（）。
I信用评级结论及标识所代表的涵义
n提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异
m评级报告揭示的主要风险
IV跟踪评级的有关安排
v投资价值说明
A.I、IV.v
B.II、III、IV
C.II、III、V
D.I、II、III、IV
E.I、III、IV、V
12.甲上市公司公布了其上一年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括（）<>
I营业收入
II归属于上市公司股东的净利润
m经营活动产生的现金流量净额
IV归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
v归属于上市公司股东的净资产
A.
II、
IV
B.
I、
III、
IV
C.
II.
III、
IV、
V
D.
I、
II、
III、
V
E.
I.
II、
III、
IV、
13.甲公司只生产一种产品，变动成本率60%,盈亏临界点作业率30%,那么息税前经营利
润率为（）。
A.18%
B.28%
C.42%
D.12%
14.乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。
债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元,甲公司也已收到该款项。
甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。
则以下说法正确的是（）。
I甲公司确认营业外支出50万元
n乙公司确认营业外收入50万元
ni甲公司冲减资产减值损失60万元
IV甲公司冲减资产减值损失10万元
A.I
B.III
C.II、III
D.II、IV
E.I、IKIV
15.以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。
I股东无权査阅公司债券存根
II持有公司6%有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告
m股东有权査阅董事会的会议记录
IV董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销
V公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外
A.I、IlkIV
B.II、III、V
C.I、IV、V
D.II、11【
E.IV
16.甲公司是深圳交易所创业板上市公司。
2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审査，深圳交易所审査过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。
对交易所的异议，下列说法正确的是（）。
A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事
B.经过董事会投票决左，可以选举孙某为独立董事
C.经过股东会投票决宅，可以选举孙某为独立董事
D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议
17.2X16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。
该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。
合同约定：
甲公司应于20X7年5月1日前向乙
公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。
将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。
2X16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。
2X16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。
不考虑其他因素，甲公司2X16年12月31
A.5万元
B.10万元
C.15万元
D.20万元
18.2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用
年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。
2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。
该办公楼的折旧年限为25年。
假定不考虑净残值。
甲公司下列会计处理中，正确的有（）»
I土地使用权和地上建筑物分别作为无形资产和固定资产进行核算
n2014年和2015年无形资产不需要进行摊销
m2015年12月310,固定资产的入账价值为180000万元
IV20
A.I、II
B.I、IV
C.II、III、IV
D.I、II、III、IV
19.在网下申购和配售过程中，配售对象存在以下（）情形的，在收到主承销商报告后，中国证券业协会将其列入首次公开发行股票网下投资者黑名单中。
I违反《首次公开发行股票网下投资者管理细则》行为的
n获配后未恪守持有期等相关承诺的
m未按时足额缴付认购资金的
IV不符合配售资格的
A.I、II
B.IlkIV
c.I、II、III
D.I、III、IV
E.I、II、IlkIV
20.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。
A.招股说明书摘要
B.招股说明书（申报稿）
C.发行保荐书
D.发行保荐工作报告
21.以下有关优先股的发行符合规定的有（）。
I非上市公众公司可以公开发行优先股
n上市公司可以非公开发行优先股
m最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
IV最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息
A.I、III
B.II、IV
C.I、II、III
D.II、III、IV
E.I、II、IlkIV
22.下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。
I对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调査
n按照规定或者约定移交基础资产
m办理资产支持证券发行事宜
IV保管专项计划相关资产
A.I、III
B.II、III.IV
C.I、II、III
D.I、III、IV
E.I、II、IlkIV
23.关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。
I企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%,改用权益法核算，属于会计政策变
更
n存货跌价准备原来由单
升级会员 