新津县审计局部门决算编制说明.docx

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新津县审计局部门决算编制说明

新津县审计局20XX年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1、贯彻执行国家、省、成都市有关审计工作的方针、政策、法律、法规，制定符合我县实际的审计业务规章制度，制定年度审计计划并组织实施，确定工作重点，组织全县性的行业和专项资金审计。

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2、负责向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况，依法向社会公布审计结果，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。

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3、根据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计：

县级财政预算执行情况和其他财政收支；县级各部门、事业单位及直属单位的财政收支；镇乡人民政府预算的执行情况和决算及其他财政收支；县属国有企业、县国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债、损益和经营等状况；县政府部门管理和受县政府委托由社会团体管理的社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；县政府投资和以县政府为主的建设项目预算执行情况和决算；党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任；县政府和县级各部门借用的国外资金和使用的国外援助资金的财务收支；其他法律法规规定及上级审计机关授权、委托、交办的应当由审计局进行的审计项目。

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4、负责向县政府提交县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告；对审计中发现宏观管理方面的问题，进行专题调查或审计调查，并向县政府反映情况，提出建议。

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5、指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

6、承办县委、县政府交办的其他事项。

审计局机构设置情况：

新津县审计局下设5个科室1个二级局，共有编制人数24人,其中：

机关编制12人，参公事业编制12人；在职实有人员数28人，其中：

机关20人，参公事业8人；退休人员13人，编外聘用专业技术人员10人，其他4人。

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（二）20XX年重点工作完成情况

1、深化预算执行审计

整合审计力量，以预算执行审计为主线，强化审计跟进、问效民生资金，围绕揭露问题，规范管理，促进改革，提高绩效的总体思路，全面推进财政审计的进一步发展。

今年，开展预算执行审计项目12个，审计资金164.8亿元，查出管理不规范资金9.05亿元，查出违规资金278.89万元，查出问题19个，提出审计建议16条。

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2、推进经济责任审计

拓展审计内容，积极探索经济责任审计有重点、有深度、有成效全覆盖方式方法，进一步将经济责任审计与财政预、决算、政府投资工程审计相结合，从源头上预防和治理腐败，加强对权力的制约和监督，全年，开展领导干部经济责任审计项目7个，审计资金4.37亿元，查出各类问题金额187.22万元，其中：

查出违规资金33.58万元，查出管理不规范资金153.64万元。

查出问题11个，提交审计意见、建议9条。

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3、强化政府投资工程审计

按照“抓住源头，审计关口前移”的原则，变事后审计为事前预防控制，从加强政府投资建设程序审计，加强工程建设监理、设计、地勘等服务行业的监督，加强中介机构的管理，加强审计廉政教育与监督和强化审计力量，改进审计方法五个方面入手，进一步强化政府投资工程审计。

一是实现一般政府工程审计全覆盖。

开展一般政府投资工程审计项目189个，审计资金20.11亿元，审减资金1.78亿元，平均审减率为8.85%。

其中，新邛路（新津段）改造工程、新津红岩污水处理厂建设项目、新津县普兴镇黄渡社区灾后重建项目总平工程等11个项目审减金额均上百万元；新津县花桥镇棉花沱新居工程、新津县新平镇太平场社区二期建设工程（一、二标段）、新津县新普路（含1、2、3号桥）建设工程第二合同段共3个项目审减金额均上1000万元；罗山新居工程审减金额高达6339.38万元；二是实现零星政府工程审计全覆盖。

20XX年，我县审计80万以下零星工程项目35个，主要涉及城市管理工程、卫生医疗改造工程、学校维修工程及水利整治和民生工程项目。

审计资金864.3万元，审减资金78.64万元，平均审减率为9.1%。

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4、突出重大项目跟踪审计

20XX年，针对我县重点工程、民生工程涉及资金大、影响面广，我局继续加强和新开展跟踪审计项目共28个，涉及建设资金约28.2亿元。

其中：

全面完成项目1个，为新津县大件路外绕（108线）道路工程。

通过过程审计、审计建议、结算审核，为该项目节约投资1667.67万元；完成现场跟踪审计等待结算报审项目4个，分别是新津东连接线市政景观工程（电厂沟整治工程）、希望大道北延线整治工程项目、五津东西路改造工程、新津县大件路外绕岷江大桥及引道工程。

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主要成效：

通过审计，一是在对新津物流园区兴物4路道路工程跟审过程中，发现清单编制粗造、漏项漏量、清单项重复编制、清单工程量超过设计工程量等问题。

如，在做清标工程时发现道路挖土方约6000立方米、三维喷植草约4000平方米等5个工程内容漏项漏量，土方回填64000立方米清单项重复编制，菱形护坡超设计量8000m2等问题。

及时向业主进行意见反馈，并督促落实整改；二是在对新津团结岛道路建设工程（一标段）等项目跟踪审计过程中，及时发现施工单位未按设计施工。

通过审计部门按实进行核减，共核减因施工单位未按设计施工等方面调减合同价款约307万元；三是在对新平镇太平场社区（三期）工程跟审过程中，发现建设业主和监理单位履责不到位，发现施工单位未做20mm厚1：

2.5水泥砂浆找平层就实施下一道工作内容。

发现问题后，跟审人员及时向业主和监理反映此事，要求其整改。

为此，共节约该项目投资133万元，促进业主和监理加强管理，施工单位严格按图施工。

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5、开展民生工程审计监督

20XX年，审计部门紧紧围绕群众切身利益，始终保持执审为民的审计理念投入到审计监督中去。

一是对涉及群众切身利益的安置房工程：

新津县花桥镇棉花沱新居工程、罗山新居工程项目进行审计，审计资金8.83亿元，审减资金1亿元；二是对新津县怡和大道至大件路连接道路工程、S103线新津段大修工程、新津县五津镇西河A路道路工程等16个市政交通项目进行审计，审计资金7.73亿元，审减资金4427.27万元；三是对新津县兴义镇初级中学学生宿舍工程、新津县新平镇泰华学生食堂工程、新津县华润小学教学用房外墙改造工程等22个教育类项目进行审计，审计资金2290.09万元，审减资金199.67万元；四是对我县水利设施投入的新津县中央预算内资金“十二五”第二批农村饮水安全项目一标段、新津县花桥镇大件路段污水管网工程、新津红岩污水处理厂建设项目等60个水利工程进行审计，审计资金1.69亿元，审减资金1686.27万元；五是对新津县方兴镇卫生院住院扩建项目、新津县文井乡卫生院住院部扩建项目工程2个医疗卫生项目进行审计，审计资金192.01万元，审减资金20.05万元。

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二、部门概况

审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

三、收支决算总体情况

20XX年审计局本年收入合计1358.54万元，与20XX年相比增加12.14万元，主要变动原因是调资。

其中：

财政拨款收入1358.54万元，占100%；与20XX年相比增加12.15万元，主要变动原因是调资。

事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

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20XX年收入决算

20XX年审计局本年支出合计1358.54万元，与20XX年相比增加12.14万元，主要变动原因是调资。

其中：

基本支出569.14万元，占41.89%；与20XX年相比增加108.86万元，主要变动原因是调资。

项目支出789.4万元，占58.11%；与20XX年相比减少25.8万元，主要变动原因是投资审计咨询服务减少。

上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

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20XX年支出情况

四、财政拨款收支决算情况

审计局20XX年度财政拨款收支总决算1358.54万元。

与20XX年相比，财政拨款收、支总计各增加12.14万元，增长0.89%。

主要变动原因是调资。

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五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

审计局20XX年度一般公共预算财政拨款支出1358.54万元，占本年支出合计的100%。

与20XX年相比，一般公共预算财政拨款收、支总计各增加12.14万元，增长0.89%。

主要变动原因是调资。

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（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

审计局20XX年一般公共预算财政拨款支出1358.54万元，主要用于以下方面:

一般公共服务支出1281.31万元，占92.7%；教育支出0万元，占0%；社会保障和就业支出35.29万元，占3.3%；医疗卫生支出0万元，占0%；住房保障支出51.94万元，占3%。

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（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:

20XX年决算数为491.91万元，完成预算100%。

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2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:

20XX年决算数为789.40万元，完成预算100%。

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3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:

20XX年决算数为35.29元，完成预算100%。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:

20XX年决算数为41.94万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴。

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审计局20XX年一般公共预算财政拨款基本支出569.14万元，与20XX年相比增加37.95万元，主要变动原因是调资。

其中：

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人员经费491.79万元，主要包括：

基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费77.35万元，主要包括：

办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

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七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

审计局20XX年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.62万元，完成预算100%，其中：

因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为5.1万元，完成预算100%；公务接待费支出决算为3.52万元，完成预算100%。

20XX年度“三公”经费支出决算数与预算数持平。

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20XX年度“三公”经费财政拨款支出决算数比20XX年加0.41万元，增长4.75%，其中：

因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行维护费支出决算增加0.89万元，增长17%;主要变动原因是车辆维修费增加；公务接待费支出决算减少0.48万元，下降12%。

主要变动原因是主要原因是进一步严格落实中央“八项规定”和省、市有关规定，压缩一般性公务接待，安排正常工作中必要的公务接待。

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（2）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

20XX年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算5.1万元，占59.16%；公务接待费支出决算3.52万元，占40.84%。

具体情况如下：

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1.因公出国（境）经费

20XX年因公出国（境）费0万元。

全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费

20XX年公务用车购置及运行维护费5.1万元,其中：

公务用车购置支出0万元。

全年按规定更新购置公务用车0辆，截至20XX年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：

轿车1辆。

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公务用车运行维护费支出5.1万元。

主要用于审计工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

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3.公务接待费

20XX年公务接待费3.52万元。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

国内公务接待262批次，1559人，共计支出3.52万元，主要内容包括：

参审中介用餐费及审计机关交流学习用餐费。

其中：

外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

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八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况