U8-采购结算.pptx
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答辩专题:
采购结算,业务场景一:
入库数量大于发票数量,企业在当月向布料供应商购买11个的纽扣A,单价为100元。
当天收到货物,并且办理了11个的入库,收到布料供应商开来的发票上的数量为10个,金额为1000。
需要把多出来的1个纽扣A作为赠品处理。
业务流程测试:
1、入库单、发票,2、发票结算,【业务规则】公式:
入库货物的发票数量结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。
入库数量大于发票数量:
选择发票时,在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入溢余数量、溢余金额,数量、金额为负数。
系统把多余数量按赠品处理,只是降低了入库货物的单价,与企业的分批结算概念不同。
入库数量小于发票数量:
选择发票时,在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入短缺数量、短缺金额,数量、金额为正数,3、回写采购入库单价格,入库的单价:
赠品摊入成本:
1000/11=90.91,业务场景二:
入库数量小于发票数量,企业在当月向布料供应商购买12个的纽扣B,单价为100元。
当天收到货物,但是在运输的过程中发现了2个损坏,最后只办理了10个的入库。
收到布料供应商开来的发票上的数量为12个,金额为1200。
最后经过协商企业只想办理1个作为短缺数量,摊入入库成本。
另外1个不作为成本摊入。
(虽然纽扣存货的的库存成本增加,但是与客户结算的金额还是发票的金额1200),业务流程测试:
1、入库单、发票,2、发票结算回写入库成本,业务场景三:
当月运费如何摊入成本,企业在7月份向布料供应商购买30个纽扣C,单价1元40个纽扣D,单价2元。
当天收到供应商的发票,纽扣C金额30元,纽扣D金额40元,同时收到了物流公司A的运费发票金额为100元,需要摊入,作为公司的采购成本。
基础设置:
建立运费料品,应税劳务:
指开具在采购发票上的运费费用、包装费等采购费用或开具在销售发票或发货单上的应税劳务。
应税劳务属性应与自制、在制、生产耗用属性互斥。
业务流程测试1按数量分摊,按数量分摊-数量结算列表,分摊的价格:
按数量分摊运费:
纽扣C:
100/(30+40)*30=42.86纽扣D:
100/(30+40)*40=57.14,按数量分摊-回写入库单价格,入库的单价:
按数量分摊运费的话:
纽扣C:
(30*1+42.86)/30=2.43纽扣D:
(40*2+57.14)/40=3.43,业务流程测试2-按金额结算,价格按金额分摊;纽扣C:
100/(30*1+40*2)*(30*1)=27.27纽扣D:
100/(30*1+40*2)*(40*2)=72.73,按金额结算-回写入库价格,价格按金额分摊;纽扣C:
(30*1+27.27)/30=1.91纽扣D:
(O(40*2+72.73)/40=3.82,企业在7月23号向布料供应商购买30个纽扣C,单价1元40个纽扣D,单价2元。
价格上涨时,收到供应商的发票,纽扣C金额60元,纽扣D金额120元,8月3号收到了物流公司B的运费发票金额为100元,需要摊入,作为公司的采购成本。
业务场景四:
下个月运费如何摊入成本,业务流程测试:
1、入库单,2、当月发票结算回写当月入库价格,3、结账之后8月份来了运费B发票,4、入库单与运费B发票分摊结算,5、单据记账,6、结算成本处理,7、自动生成已记账的入库调整单,由于7月份已经结账,入库单价格无法回写,结算成本处理完之后,系统自动生成已记账的入库调整单,调整分摊价格。
补充测试:
业务场景,企业在8月3号需要销售5个纽扣E,10个纽扣F。
办理销售出库。
采购仓此时的计价方式为移动平均,此次当月为第一次出库,需要把上个月的运输费用B摊到8月份库存成本中,办理出库。
1、销售出库单,2、出库单记账,3、运费B费用最后分摊到出库单,单价:
按数量分摊运费纽扣E:
(30*2+42.86)/30=3.43纽扣F:
(40*2+57.14)/40=4.43,采购入库单结算情况的滚动汇总表,反映供应商的采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况,9.3采购结算余额表,谢谢,