U8-采购结算.pptx

1、答辩专题:采购结算,业务场景一：入库数量大于发票数量,企业在当月向布料供应商购买11个的纽扣A，单价为100元。当天收到货物，并且办理了11个的入库，收到布料供应商开来的发票上的数量为10个，金额为1000。需要把多出来的1个纽扣A作为赠品处理。,业务流程测试：1、入库单、发票,2、发票结算,【业务规则】公式：入库货物的发票数量结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。入库数量大于发票数量：选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入溢余数量、溢余金额，数量、金额为负数。系统把多余数量按赠品处理，只是降低了入库货物的单价，与企业的分批结算概念不同。入库

2、数量小于发票数量：选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量”、“非合理损耗数量”、“非合理损耗金额”中输入短缺数量、短缺金额，数量、金额为正数,3、回写采购入库单价格,入库的单价：赠品摊入成本：1000/11=90.91,业务场景二：入库数量小于发票数量,企业在当月向布料供应商购买12个的纽扣B，单价为100元。当天收到货物，但是在运输的过程中发现了2个损坏，最后只办理了10个的入库。收到布料供应商开来的发票上的数量为12个，金额为1200。最后经过协商企业只想办理1个作为短缺数量，摊入入库成本。另外1个不作为成本摊入。（虽然纽扣存货的的库存成本增加，但是与客户结算的金额还是发票的金额1200

3、）,业务流程测试：1、入库单、发票,2、发票结算回写入库成本,业务场景三：当月运费如何摊入成本,企业在7月份向布料供应商购买30个纽扣C，单价1元40个纽扣D，单价2元。当天收到供应商的发票，纽扣C金额30元，纽扣D金额40元，同时收到了物流公司A的运费发票金额为100元，需要摊入，作为公司的采购成本。,基础设置：建立运费料品,应税劳务：指开具在采购发票上的运费费用、包装费等采购费用或开具在销售发票或发货单上的应税劳务。应税劳务属性应与自制、在制、生产耗用属性互斥。,业务流程测试1按数量分摊,按数量分摊-数量结算列表,分摊的价格：按数量分摊运费：纽扣C：100/(30+40)*30=42.86

4、 纽扣 D：100/（30+40）*40=57.14,按数量分摊-回写入库单价格,入库的单价：按数量分摊运费的话：纽扣C：（30*1+42.86）/30=2.43纽扣 D:（40*2+57.14）/40=3.43,业务流程测试2-按金额结算,价格按金额分摊；纽扣C：100/(30*1+40*2)*(30*1)=27.27 纽扣D：100/(30*1+40*2)*(40*2)=72.73,按金额结算-回写入库价格,价格按金额分摊；纽扣C：(30*1+27.27)/30=1.91 纽扣D：(O(40*2+72.73)/40=3.82,企业在7月23号向布料供应商购买30个纽扣C，单价1元40个纽扣

5、D，单价2元。价格上涨时，收到供应商的发票，纽扣C金额60元，纽扣D金额120元，8月3号收到了物流公司B的运费发票金额为100元，需要摊入，作为公司的采购成本。,业务场景四：下个月运费如何摊入成本,业务流程测试:1、入库单,2、当月发票结算回写当月入库价格,3、结账之后8月份来了运费B发票,4、入库单与运费B发票分摊结算,5、单据记账,6、结算成本处理,7、自动生成已记账的入库调整单,由于7月份已经结账，入库单价格无法回写，结算成本处理完之后，系统自动生成已记账的入库调整单，调整分摊价格。,补充测试：业务场景,企业在8月3号需要销售5个纽扣E，10个纽扣F。办理销售出库。采购仓此时的计价方式为移动平均，此次当月为第一次出库，需要把上个月的运输费用B摊到8月份库存成本中，办理出库。,1、销售出库单,2、出库单记账,3、运费B费用最后分摊到出库单,单价：按数量分摊运费纽扣E：（30*2+42.86）/30=3.43纽扣 F:（40*2+57.14）/40=4.43,采购入库单结算情况的滚动汇总表，反映供应商的采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况,9.3采购结算余额表,谢 谢,