老川东物资管理制度.docx

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老川东物资管理制度

四川老川东食品有限公司

物资管理制度

二O一七年七月

目录

1总则1

2适用对象1

3物资分类及定义1

3.1物资分类1

3.2物资定义1

4物资采购计划1

5物资采购2

6物资验收入库2

6.1固定资产验收入库2

6.2低值易耗品验收入库3

6.3办公用品验收入库3

6.4原材料验收入库3

6.5产品验收入库3

6.6物资入库其他要求3

7物资仓储管理4

7.1仓库划分4

7.2管理要求4

8物资使用管理5

8.1固定资产使用管理5

8.2低值易耗品使用管理5

8.3办公用使用管理6

8.4原材料使用管理6

8.5产品出库管理7

9物资盘点管理7

10物资以旧换新管理8

11物资报废及其他管理8

11.1物资报废标准8

11.2物资报废审批8

11.3物资报废手续办理9

11.4个人领用物资管理9

12废旧物资回收利用及处理9

附件：

物资管理表单10

四川老川东食品有限公司

物资管理制度

1总则

为规范公司物资管理，强化物资使用与管理人员责任，提高物资使用效率，降低物资损耗，提高经济效益，提高物资管理的准确性，特制定和实施本制度。

2适用对象

本制度适用于我公司所有事业部与职能部门（以下简称“单位”）和全部物资。

3物资分类及定义

3.1物资分类

我公司的全部物资分为固定资产、低值易耗品、办公用品、原材料和产品五大类。

3.2物资定义

3.2.1固定资产定义：

单位价值在2000元以上（含）的设备设施。

3.2.2低值易耗品定义：

单位价值在2000元以下（不含），不属于固定资产，经常使用的易耗性物资。

3.2.3办公用品定义：

办公使用的消耗性物资（如纸张、笔、墨、订书钉等物资）。

3.2.4原材料定义：

直接用于产品生产制造，且使用后成为产品组成部分的物资，包括主料、辅料和包装材料三类。

3.2.5产品定义：

以销售为目的或以促进销售为目的而生产制造的物资（包括半成品和产成品）。

4物资采购计划

4.1固定资产的采购计划由相应需求单位编制，经公司分管副总经理、总经理审批后执行。

4.2日常生产物资（包括原材料、低值易耗品）的采购计划由生产中心依据下月生产计划编制，经公司分管副总经理审批后执行。

其中，涉及现金采购的物资，按照《物资采购与使用管理制度（现金采购物资）》的规定执行。

4.3办公用品的采购计划由各单位按照《物资采购与使用管理制度（现金采购物资）》的规定编制和执行。

5物资采购

5.1除有特别规定外，原则上各单位所需物资应提前计划，由采购部及时统一采购。

5.2在需求特别紧急，按照正常采购流程进行采购不能及时满足需要时，相关需求单位可自行采购金额500元以下的物资。

应急物资采购由相应单位的分管副总经理审批。

5.3采购部应对各单位的物资采购计划进行审核，查看物资的现有库存量，在库存量不能满足需求量时方可予以采购；若现有库存量足以满足需求量，采购部有权对相应单位的物资采购计划提出质疑和否决。

5.4采购部应及时将物资采购计划报财务部，以便及时安排和支付采购资金。

同时，财务部应对物资采购计划进行审核，若现有库存量足以满足需求量，财务部有权对相应单位的物资采购计划提出质疑和否决。

6物资验收入库

6.1固定资产验收入库

6.1.1设备设施验收：

在安装调试、正常运转后，由设备部组织，行政部、财务部、使用单位、分管副总经理、总经理共同参与进行验收。

验收通过后，各验收人员应在《固定资产验收单》上立即签字确认。

6.1.2建/构筑物验收：

在建/构筑物竣工后，由行政部组织，设备部、财务部、使用单位、分管副总经理、总经理共同参与进行验收。

验收通过后，各验收人员应在《固定资产验收单》上立即签字确认。

6.1.3设备设施可不进入仓库，设备设施到货后即进行安装、调试、验收与交付使用，但必须参照物资正常入、出库流程办理入、出库手续。

设备到货开箱后，若有技术资料和随机文件，须由设备部人员核对，并复印一份由设备部保存备用，原件交行政部统一归档保存。

6.1.4建/构筑物竣工验收后即交付使用，无入库流程。

6.1.5《固定资产验收单》原件由行政部负责存档保存，但验收组织单位须在验收后24小时内将《固定资产验收单》复印件一份交财务部备案，作为记账依据。

6.2低值易耗品验收入库

6.2.1五金器件验收入库：

由设备部、库管人员、采购部共同验收入库。

6.2.2公用器具验收入库：

由设备部、库管人员、采购部共同验收入库。

6.2.3生产家具及其他低值易耗品验收入库：

由申购单位、库管人员、采购部共同验收入库。

6.2.4低值易耗品验收入库后，库管人员最迟于次日上午10点前将物资《入库单》交财务部。

6.3办公用品验收入库

6.3.1办公用品由行政部、申购单位、采购部共同验收入库。

6.3.2办公用品验收入库后，库管人员最迟于次日上午10点前将《入库单》交财务部。

6.4原材料验收入库

6.4.1原材料由品控部、申购单位、库管人员、采购部共同验收入库。

6.4.2原材料验收入库后，库管人员最迟于次日上午10点前将《入库单》交财务部。

6.5产品验收入库

6.5.1产品（包括半成品和产成品）由生产单位交库人员、品控人员、库管人员共同验收入库。

6.5.2产品验收入库后，库管人员最迟于次日上午10点前将《入库单》交财务部。

6.6物资入库其他要求

6.6.1对于外购物资，入库单一式三联，完成入库手续后由采购人员、库管人员共同签字，其中第一联交财务部，作收货的记账依据；第二联交采购部随同发票报销；第三联库房留存备查。

6.6.2对于产品，入库单一式三联，完成入库手续后由生产单位交库人员、库管人员共同签字，其中第一联交财务部，作收货的记账依据；第二联交交生产单位留存作为产量统计依据；第三联库房留存备查。

6.6.3车间余料退库应填制红字领料单一式三份,并在备注栏内详细说明原因；红字领料单财务部、生产单位、库房各存一份。

若退料为不合格品，则填写《不合格品处理单》，并存放在不合格品区等待处理。

6.6.4若物资验收入库过程中发现数量、质量、规格、品种等不相符，库管人员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告主管单位、财务部和公司总经理处理。

7物资仓储管理

7.1仓库划分

7.1.1低值易耗品由低值易耗品库房负责储存管理。

7.1.2办公用品由办公用品库房负责储存管理。

7.1.3原材料须按照主料、辅料、包材等进行分类，由相应仓库分别负责管理。

7.1.4产品按照完工程度属性，未完全完工产品放入周转库，完工产品放入成品库分别负责管理。

7.2管理要求

7.2.1所有物资均由财务部负责统一分类编码，其余单位和个人非经财务部许可，不得随意自行编码。

7.2.2所有物资仓库应划分区域，按物资类别进行分类存放，要求堆码整齐，并在显著位置进行标识区分。

7.2.3易挥发性物资、危险品须单独存放，采用密封、上锁等方式进行严格管理，并设置显著标志。

7.2.4库管人员必须经常检查物资存放情况，注意质保期限。

对呆滞、临期、过期、报废、毁损物资要及时清理、汇报。

7.2.5库管人员每月须对库存物资至少盘点一次；财务人员每月须至少抽盘一次；成品库房须每月全盘一次；保证账、物相符。

盘点差异按照公司的盘点制度处理。

7.2.6非经允许，无关及外来人员一律不得进入各个库房。

因业务及工作需需进入仓库，进入仓库人员须办理浸入登记手续，记录进入仓库的人员、时间、事由及离开时间等，并由库管人员陪同，不得独自进入。

浸入仓库的人员不得携带火种、背包和手提袋等。

7.2.7库管人员须做好防水、防火、防尘、防虫、防鼠、防盗等安全防护工作，定期检查防范器材和防范措施，确保物资无霉烂变质、无损坏丢失、无杂物积尘，保障财产安全。

8物资使用管理

8.1固定资产使用管理

8.1.1固定资产验收后，即交付给使用/管理单位，使用/管理单位在《固定资产使用/管理接收单》上签字确认。

固定资产验收组织单位（设备部、行政部）应在验收完毕后24小时内将《固定资产使用/管理接收单》交财务部。

8.1.2固定资产交付使用后，财务部应在收到《固定资产使用/管理接收单》后24小时内按照资产名称、规格、型号、数量、价值、交付使用日期、使用/管理单位、使用/管理人员、使用年限等要素进行建账管理。

固定资产使用/管理单位也应在接收资产后24小时内按照前述要素自行建立固定资产管理台账。

8.2低值易耗品使用管理

8.2.1低值易耗品实行按需领用制，领用时必须按照先进先出的原则进行发放。

领用单位凭负责人签字的《低值易耗品领用申请单》在低值易耗品仓库办理领用出库手续，《物资出库单》一式三联，领料单位、库房和财务部各执一联。

领用后库管人员应最迟于次日上午10点前将《物资出库单》交财务部。

8.2.2非灭失性低值易耗品（使用后不发生灭失或转移，如公用器具、生产家具、五金器件等）使用管理：

①财务部应在收到《物资出库单》后24小时内按照物资名称、规格、型号、数量、价值、领用日期、领用单位、领用人员、使用年限等要素进行建账管理；②物资领用单位应在接收物资后24小时内按照前述要素自行建立资产管理台账；③因物资使用期满、耗损报废、损坏等原因需重新领用时，须执旧物资和领用申请单办理领新手续；④物资丢失、损坏须由相关责任单位和责任人照价赔偿。

8.2.3灭失性低值易耗品（使用后发生灭失或转移，如胶带、墨、洗洁剂等）：

①财务部应在收到《物资出库单》后24小时内按照物资名称、规格、型号、数量、价值、领用日期、领用单位、领用人员等要素进行记账管理；②因领用单位、领用人员保管、使用不善，导致物资损坏、丢失等需重新领用时，须执领用申请单办理领新手续；③物资损坏、丢失须由相关责任单位和责任人照价赔偿。

8.3办公用使用管理

8.3.1办公用品实行按需领用制，领用时必须按照先进先出的原则进行发放。

领用单位凭负责人签字的《办公用品领用申请单》在办公用品仓库办理领用出库手续，《物资出库单》一式萨比联，领用单位、库房和财务部各执一联。

领用后库管人员应最迟于次日上午10点前将《出库单》交财务部。

8.3.2办公用品使用管理：

①财务部应在收到《物资出库单》后24小时内按照物资名称、规格、型号、数量、价值、领用日期、领用单位、领用人员、使用年限等要素进行建账管理；②物资领用单位应在接收物资后24小时内按照前述要素自行建立资产管理台账；③因物资使用期满、耗损报废、损坏等原因需重新领用时，须执旧物资和领用申请单办理领新手续；④物资丢失、损坏须由相关责任单位和责任人照价赔偿。

8.4原材料使用管理

8.4.1原材料实行见单领用制，领用时必须按照先进先出的原则进行发放。

领用单位凭负责人签字的《原材料领用申请单》在相应仓库办理领用出库手续，《物资出库单》一式三联，领料单位、库房和财务部各执一联。

领用后库管人员应最迟于次日上午10点前将《出库单》交财务部。

（备注：

适当的时候可推行“定额领用制”）

8.4.2原材料使用管理：

①财务部应在收到《物资出库单》后24小时内按照物资名称、规格、型号、数量、价值、领用日期、领用单位、领用人员等要素进行建账管理；②物资领用单位应在接收物资后24小时内按照前述要素自行建立资产管理台账；③因物资耗损报废、损坏等原因需重新领用时，须执旧物资和领用申请单办理领新手续；④物资丢失、损坏须由相关责任单位和责任人照价赔偿。

8.5产品出库管理

8.5.1产品销售出库实行见单发货制，发货时必须按照先进先出的原则发货。

库管人员按照销售单位的发货指令，详细对照金蝶系统中的订单数据，予以安排出库。

物流人员、库管人员双方均需在《产品销售出库单》上签字确认。

产品销售出库单一式四联，财务部（须客户签字回执）、客户、库房、客服部各执一联。

8.5.2公司内部产品借货须执单位负责人签字的《产品借货单》到仓库办理借货手续，并尽快参照产品销售出库要求办理出库手续。

9物资盘点管理

9.1库管人员须每天及时完成各种物资的收、发账务处理工作，把握物资每天的存量情况，确保账、物相符。

9.2库管人员应每周对所管理的物资进行自盘，并及时发现、汇报、处理物资异常情况。

9.3库管人员应每月末对所管理的物资全盘一次，同时财务部每月末组织人员对公司的产成品进行全盘，对其他各类物资进行抽查盘点，把握公司物资的进、销、存数量情况，以及物资的库存状态。

9.4每年末最后两天，财务部须牵头组织人员，对公司全部物资进行全面盘点，历清全部物资的库存数量、状态，编制全部物资的盘盈盘亏报表，并提出处理意见。

9.5人力资源部根据盘点情况，对相关物资管理单位和人员进行奖惩处理。

10物资以旧换新管理

10.1对非灭失性物资（包含低值易耗品和办公用品），在使用期满、正常使用至无法使用、损毁无法使用等情况下，且需领用新物资时，原则上应执旧物资办理新物资领用手续。

10.2以旧换新人员/单位将旧物资交回后，相应仓库库管人员向物资交回人员/单位开具《物资回收入库核销单》，核销单一式三联，一联交财务部作为物资核销依据，一联交物资领用单位，一联仓库存底；同时按照物资领用程序换发新物资。

10.3仓储管理人员和财务部均应对废旧物资单独登记建账，在处理后进行销账处理。

11物资报废及其他管理

11.1物资报废标准

11.1.1物资正常使用寿命期满，无法继续使用。

11.1.2物资损毁，无法正常使用。

11.1.3客观原因造成物资已无使用价值。

11.1.4按公司其他相关规定需进行报废的。

11.2物资报废审批

11.2.1固定资产报废审批：

由资产管理单位提出申请，填写《物资报废申请单》，单位分管副总审批，报总经理批准后方可予以报废处理。

11.2.2原材料报废审批：

由仓库提出申请，填写《物资报废申请单》，单位负责人确认，分管副总审批，报总经理批准后方可予以报废处理。

11.2.3产品报废审批：

由仓库提出申请，填写《物资报废申请单》，单位负责人确认，分管副总和营销副总共同审批，报总经理批准后方可予以报废处理。

11.2.4其他物资报废审批：

原则上除固定资产、原材料、产品之外的其他物资不允许出现报废情况。

确因客观情况导致必须报废，须由物资管理人员/单位提出申请，单位负责人确认，单位分管副总审批后方可予以报废处理。

物资报废后，其损失由直接责任人员承担70%、单位负责人承担25%、分管副总承担5%的比利进行分担赔偿，相应赔偿金额在损失发生当月从相应人员工资中直接扣除。

11.2.5相应仓储管理人员和财务部均应对报废物资进行单独登记建账，在处理后进行销账处理。

11.3物资报废手续办理

11.3.1经办人凭经批准的《物资报废申请单》到仓库办理报废手续。

11.3.2库管人员在《物资报废核销单》上签字确认，核销单一式三联，一联交财务部作为物资核销依据，一联交物资报废申单位，一联仓库存底。

11.4个人领用物资管理

对于员工个人领用物资，财务部和物资领用单位均须建立《员工个人领用物资管理卡》，在员工离职时，办理相关交接手续。

12废旧物资回收利用及处理

12.1各种废旧物资（包含以旧换新回收的废旧物资和报废物资），均应交至公司指定的存放地点单独分区、分类存放，由公司定期集中处理，任何单位和个人不得私自处理。

12.2在公司集中处理废旧物资时，由库房出具《废旧物资处理移交单》给负责处理废旧物资的单位，由库管人员、处理单位、财务部、总经理签字确认。

废旧物资由财务部监督执行，处理所得全部上交公司财务部，作为公司财产处理收入。

处理后，相应库管人员、财务部凭签批的《废旧物资处理移交单》进行销账处理。

12.3设备部负责对废旧物资的回收利用进行综合评估，负责拆解、回收、利用，以提高利用价值。

拆解后对有用的零部件、金属材料等进行分类交库，并由相应库房和财务部单独建账管理。

对无用的部分，按照钢材、铜材、塑料等类别进行分类收集、存放，并由相应库管人员、财务部单独建账管理。

总经办

2017年7月28日

附件：

物资管理表单

固定资产验收单

固定资产建设/改造项目名称：

资产名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

备注

验收意见

验收参与单位意见：

验收参与单位意见：

验收参与单位意见：

验收参与单位意见：

设备使用单位意见：

分管副总验收意见

总经理验收意见：

验收组织单位综合意见：

备注：

1.设备设施由设备部负责组织；建筑物/构筑物由行政部组织验收。

2.本验收单原件由行政部存档保存，复印一份交财务部做记账依据。

固定资产使用/管理接收单

固定资产建设/改造项目名称：

资产名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

移交单位签字：

接受单位签字：

备注：

1.设备设施由设备部负责移交；建筑物/构筑物由行政部负责移交。

2.本接受单原件由行政部存档保存，复印一份交财务部做记账依据。

固定资产管理台账

固定资产管理单位名称：

资产名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

使用期限

责任人

低值易耗品领用申请单

领用单位名称：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商名称

物资编码

申请人签字：

申请单位负责人签字：

库管人员签字：

低值易耗品管理台账（非灭失）

物资使用/管理单位名称：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

使用期限

责任人

办公用品领用申请单

领用单位名称：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

申请人签字：

申请单位负责人签字：

库管人员签字：

办公用品管理台账

物资使用/管理单位名称：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

使用期限

责任人

物资回收入库核销单

交回物资情况：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

供应商

物资编码

使用期限

责任人

物资回收情况：

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

物资编码

是否到期

回收原因

责任人

交回人签字：

交回单位负责人签字：

库管人员签字：

物资报废申请单

物资使用/管理单位名称：

物资名称

规格

型号

数量

单价

物资编码

使用期限

已用时间

报废原因

责任人

报废申请人签字：

申请单位负责人意见：

分管副总意见：

总经理意见：

库管人员签字：

废旧物资处理移交单

物资名称

规格

型号

数量

单价

总价

物资编码

备注

移交库管人员签字：

财务部签字：