办公经费项目财政支出绩效评价报告doc.docx
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办公经费项目财政支出绩效评价报告doc
办公经费项目
2018年财政支出绩效评价报告
福安市财政局：
现将我院2018年财政支出办公经费项目绩效评价报告如下：
一、项目概况
（一）立项情况：
办公经费用于支付医院办公费、培训费、差旅费、会议费、公务车运行维护费、零星维修费、接待费及其他费用支出。
该项目用于建设医院软硬件设施：
组织人员培训，定期进行妇幼工作督导，提升全区妇幼从业人员医疗水平，进行零星维修，排查安全隐患。
2018年初，福安市财政局就下达了《福安市财政局关于下达2018年市直行政事业单位部门预算收支控制指标的通知》（安财预〔2018〕1号），同意拨付我院上述专项资金，并争取于2018年内完成支出。
我院规范单位财务管理，建立专项经费使用管理绩效评价机制，切实保障了经费使用的效益。
（二）资金情况。
2018年度，我院办公经费专项资金的预算总额为80万元。
安财预〔2018〕1号下达了专项资金27.18万元，实际到位资金为27.18万元。
（三）项目情况。
按年初预算，我单位将上述资金细化为办公费，依据财政相关规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并及时反馈项目的进展和质量监控情况。
（四）主要绩效目标。
项目总体绩效目标（长期目标）
依法开展妇女儿童医疗保健服务，树立救死扶伤、服务社会、全心全意为人民服务的精神，坚持以病人为中心，努力满足广大人民群众需求的医疗保健需求，服从卫生行业主管部门的监督管理。
项目年度
绩效目标
（定量目标）
评价内容
绩效内容
参考标准
绩效目标值
投入
时效目标
项目完成时效
率
项目完成时效
2018年12月前
2018年11月前
成本目标
办公经费
办公经费
80万元
80万元
产出
数量目标
办公用品管理
办公用品盘点次数
1次
＞1次
新聘人员数
招聘医疗专技人员人数
3人
≥3人
提高医疗技术
外出参加培训人次
30人次
35人次
医疗收入增长率
医疗收入增长率
5%
≥5%
质量目标
门诊人均费用
门诊人均收费增长率
-8%
-8.50%
培训合格率
进修培训合格率
99%
100%
效益
目标
效益
目标
社会效益
患者满意度
80%
80%
成本效益
成本效益
成本收益率增长率
≥15%
≥15%
二、评价过程
（一）评价主体。
按年初预算，我单位将上述资金细化为办公用品费支出，及时反馈项目的进展和质量监控情况，并结合我院实际情况，制定了可执行、可量化、可考评的年度目标。
2019年，我们依据财政相关规章制度、政府采购法规及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，并在此基础上形成了绩效评价结论。
（二）评价核查范围。
2019年，我院对项目资金支出进行了核查，并在此基础上形成了绩效评价结论。
（三）指标体系设计。
按照福安市财政局关于市直预算单位财政资金预算绩效管理考评办法的相关要求，我院根据自身的实际情况细化了绩效评价项目的各项指标，做到科学量化、便于实施。
评价方法采用比较法，评估工作遵循实事求是的原则，使整体绩效评价能充分反映成效，如实反映问题。
投入方面（30分）：
“资金落实情况”主要考查成本控制率、资金到位率、及时率及使用率。
过程方面（30分）：
主要体现在业务管理、财务管理、会计信息管理三个方面。
“业务管理”主要考查制度的健全性、执行的有效性、质量的可控性。
“财务管理”主要考查制度的健全性、资金使用合规性、资产管理及利用、资金安全性。
“会计信息管理”主要考查会计信息的规范性、完整性。
产出与效益方面（40分）：
主要体现在产出的数量、质量、社会效益及社会公众或服务对象满意度方面。
其中，产出的数量主要从外出参加培训次数、发放宣传材料份数、义诊次数、婚前检查对数、这几个方面来考查；产出的质量主要从婚检普及率增长率、疾病筛查率、婚检传染病申报率、传染病追访率。
这几个方面来考查。
（四）评价方法。
此项目评价主要采用比较法，通过现场核查，查阅材料，经汇总分析后，从投入、过程、产出和效益三大方面全面反映了项目支出绩效情况。
一级、二级、三级指标均按要求设置了得分权重和详实的评分标准，并根据完成情况进行综合评分。
（五）评价结论
1.得分情况。
本次项目绩效评价工作我院主要用比较法，按照各项目具体工作的完成情况进行评价。
“投入”、“过程”、“产出与效益”三个一级指标，我院自评得分分别为22分、30分、40分，总得分为92分，等级为优秀。
具体为：
投入总分30，得分22分。
资金到位及项目完成的时效情况：
因资金到位率为27.2%，未达到绩效目标，资金时效性、到位率和及时率不得分，项目立项中，目标的合理性、绩效指标的明确性完成情况良好，得满分；资金使用率、成本控制率情况良好，得满分。
过程总分30分，得分30分。
在管理制度健全性、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性等方面，我院总体情况良好，得满分。
产出与效益总分40分，得分40分。
在产出的数量、质量、效益方面，我院总体情况良好，均达到绩效目标，得满分。
2.总体评价。
投入方面--时效目标完成情况：
项目资金到位率为27.2%，未及时到位。
投入方面—成本目标完成情况：
项目资金到位率为27.2%，只达成目标值的34%。
产出方面—数量目标完成情况：
办公用品盘点次数1次，目标完成比率100%、新聘用医疗人员数3人，目标完成比率100%、外出参加培训人次35人，目标完成比率100%。
产出方面—质量目标完成情况：
产出的质量主要从医疗收入增长率5%，目标完成比率100%、门诊人均费用增长率小于8.5%，目标完成比率100%、进修培训合格率100%，目标完成比率100%。
效益方面—服务对象满意度目标完成情况：
患者满意度目标值80%，实际完成值80%，目标实现率100%，成本收益率增长大于15%，目标实现率100%。
通过项目的实施，我院产出的数量、质量与效益普遍达到了预期，2019年我院将一如既往地坚持自身原则，协调各部门的工作，进一步做好规划，切实执行，争取更好的成效。
三、绩效指标分析
（一）投入（权重30%，得分24），其中：
时效情况：
项目实际实施月份为2018年7月，但由于资金到位率为34%，资金未全部到位，得0分。
项目立项：
绩效目标合理性，项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，得5分。
绩效指标明确性，专项资金绩效指标体系拥有三级指标，且清晰可衡量，得4分。
绩效指标完成率，办公经费项目均实现目标编制数，得3分。
项目立项规范性，项目按照规定的程序申请立项，所提交的文件、材料符合相关要求，得5分。
资金落实：
成本控制率，成本控制率A≤100%，得4分。
资金到位率，办公经费补助项目资金预算80万元，实际到位27.18万元，到位率为34%，得0分。
到位及时率，2018年资金到位率只有34%，资金没有及时到位，此项得0分。
资金使用率，2018年办公经费项目购买办公用品的支出实现率为96%，此项得1分。
（二）过程（权重30%，得分30分），其中：
业务管理：
管理制度健全性，我院制定了绩效管理办法、相关工作制度、日常管理办法等，合法合规，得3分。
制度执行有效性，遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，得2分。
项目质量可控性，制定了相应质量要求或标准，采取了必需的控制措施或手段，得2分。
财务管理制度健全性，我院能依据相关财政规章制度及行政单位会计制度，在严格实行专款专用的前提下进行了实时监控、全程监督，符合标准，得3分。
资金使用合规性，我院从财务基础规范到会计核算、日常管理等方面都较为规范，符合国家规定；及时、全面地进行会计核算，编制会计报表；各项费用核算、支付款手续比较完备、正确记录和反映各项工作及其它活动的情况，得5分。
固定资产专人管理情况，我院有指定专人管理固定资产，得3分。
固定资产利用率，实际在用固定资产与所有固定资产之间的比，符合标准，得3分。
项目资金安全性，该项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，资金安全性较好，得3分。
信息规范性，相关的会计核算工作规范，得3分。
信息完整性，会计核算相关资料完整，得3分。
（三）产出与效益（权重40%，得分40分），其中：
产出数量：
办公用品盘点次数1次，目标完成比率100%、新聘用医疗人员数3人，目标完成比率100%、外出参加培训人次35人，目标完成比率100%，得15分。
产出质量：
产出的质量主要从医疗收入增长率5%，目标完成比率100%、门诊人均费用增长率小于8.5%，目标完成比率100%、进修培训合格率100%，目标完成比率100%。
得15分。
项目效益：
门诊患者满意度实现率达到80%，目标实现率达到100%，成本效益增长率达到15%，目标实现率达到100%，得10分。
四、存在问题
（一）项目支出资金使用率还不够高。
原因是对预算水平不够，造成实际到位金额低于年初预算数。
（二）绩效目标的编制工作还不够完善。
在年初编制绩效目标时有许多不确定因素，来年有什么的新的工作任务要求，以及资金是否能够到位都影响到绩效目标的编制工作。
（三）办公用品管理不够规范。
一是购置办公用品，只有货物销售发票，无购物明细清单；二是把购买的礼品、奖品、劳保用品或其他用品在开具发票的商品名称一栏笼统地写成“办公用品”。
五、有关建议
（一）加快支出进度方面。
提高预算编制水平，按照本年使用情况，合理编制预算。
（二）加强业务学习，加大宣传力度。
组织相关业务科室人员认真学习，充分认识财政支出绩效评价的重要性和必要性。
（三）建立办公用品统一采购制度。
严格执行办公用品购置审批程序，厉行优质、节约原则。
一是要制定采购计划，办公设备的配备，必要性不大的、使用价值不高的，尽量不配，能共用的尽量共用。
二是购买日常办公用品应先报分管领导同意后再由办公室统一采购，支出发票后要附详细清单。
三是办公用品购买后要进行入库登记，由办公室专人管理，领用时造册登记，使用人签字认可。
附件：
财政项目支出绩效自评表
福安市妇幼保健院
2019年9月01日
（此件主动公开）
福安市妇幼保健院2019年9月1日印发
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