中国农业银行稽核处罚处理规定教程文件.docx

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中国农业银行稽核处罚处理规定教程文件

中国农业银行稽核处罚处理规定（试行）

　　第一章　总则

　　第一条　为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。

　　第二条　本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。

　　第三条　对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：

　　1.责令限期纠正或建议停止部分业务；

　　2.收缴违规所得；

　　3.罚款；

　　4.赔偿经济损失；

　　5.通报批评；

　　6.建议撤销荣誉称号；

　　7.建议解聘专业技术职务；

　　8.建议调换和调离工作岗位；

　　9.建议给予行政处分；

　　10.移交纪检、监察部门处理；

　　11.其他处理。

　　以上稽核处罚处理可以并处。

　　第四条　中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。

　　第五条　稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

　　第二章　对存款业务违规的处罚处理

　　第六条　未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。

　　第七条　开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第八条　吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。

　　第九条　搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。

　　第十条　明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第十一条　违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。

　　第十二条　未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

　　第十三条　利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第十四条　储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第十五条　ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。

第十六条　清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。

　　第十七条　ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

　　第三章　对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理

　　第十八条　不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。

实行柜员制的按柜员制办理。

　　第十九条　实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第二十条　现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。

　　第二十一条　违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。

　　第二十二条　未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。

　　第二十三条　兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。

　　第二十四条　现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。

　　第二十五条　违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。

　　第二十六条　出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。

　　第二十七条　私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10％～100％处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第二十八条　有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。

　　第二十九条　不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

　　第三十条　未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。

　　第三十一条　不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。

　　第三十二条　错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。

　　第三十三条　收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第三十四条　不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。

　　第三十五条　违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。

　　第三十六条　受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第三十七条　不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。

　　第三十八条　会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。

　　第三十九条　未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。

　　第四十条　会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。

　　第四十一条　未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。

　　第四十二条　违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、挪用结算资金的，建议给予行政处分。

　　第四十三条　联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第四十四条　丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。

　　第四十五条　办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。

　　第四十六条　违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。

　　第四十七条　不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。

　　第四十八条　同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。

　　第四十九条　内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。

　　第五十条　违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第五十一条　银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第四章　对电脑操作违规的处罚处理

　　第五十二条　中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。

　　第五十三条　运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第五十四条　营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚款，后果严重或造成经济案件的，加重处罚。

　　第五十五条　支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。

　第五十六条　未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。

　　第五十七条　对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。

　　第五十八条　非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

　　第五章　对计划、资金、利率管理违规的处罚处理

　　第五十九条　突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。

　　第六十条　在上报信贷计划执行情况中，弄虚作假编造假数字、假报表的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～3000元罚款，并通报批评，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第六十一条　违规拆出、拆入资金和违反权限管理规定的，责令限期纠正，并对单位按违规金额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，数额较大的通报批评，情节严重的，建议给予行政处分。

　　第六十二条　库存现金超限额和不执行大额现金审批制度的，对责任人处以50～100元罚款。

　　第六十三条　擅自或变相提高或降低存贷款利率的，责令限期追回或支付利息差额，违规利息部分全额收缴，对单位按违规金额的1％～5％处以不少于50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第六十四条　以直接或间接方式使资金进入股票或期货市场的，限期纠正，通报批评，所得收入全额收缴，对单位处以每天万分之五的罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第六章　对贷款业务违规的处罚处理

　　第六十五条　贷款经营未执行信贷授权管理或超越权限发放贷款的，责令限期纠正，对单位处以不少于50000元罚款或通报批评，对责任人处以500～3000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

　　第六十六条　对不符合《中国农业银行贷款管理制度》规定的企业发放贷款的，违规发放异地贷款的，发放不符合条件的信用贷款的，对单位处以20000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款。

　　第六十七条　抵押、担保贷款未按有关法律、法规办理抵押、担保手续，使抵押、担保合同无效的，需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未办理，或者需要办理重要权证、证明移交及保管手续而未办理的，责令限期纠正或通报批评，对单位处以2000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第六十八条　不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以500～2000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。

　　第六十九条　未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，致使合同不具备法律效力的，对责任人处以200～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

　　第七十条　发放账外贷款的，责令限期收回，对单位处以不低于50000元罚款，对责任人处以不低于5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第七十一条　贷款展期不符合有关规定的，贷款到期前未按规定发出到期通知书的，到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以20～100元罚款；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以200～2000元罚款。

　　第七十二条　未按贷款形态变化及时调整账务或随意调整贷款形态的，对责任人处以100～2000元罚款。

第七十三条　在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对单位处以5000～10000元罚款，通报批评，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分，贷款造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

　　第七十四条　擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10％～50％处以罚款。

　　第七十五条　对企业贷款放松管理、失察，造成企业套取贷款炒作股票、期货的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第七十六条　不建立贷款有关登记簿的，贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对单位处以2000元以上罚款，对责任人每项处以100～500元罚款。

　　第七十七条　企业转制、改制、法人代表更改，因工作不到位，债务、债权关系未相应调整，未及时落实债务的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款。

　　第七十八条　弄虚作假，不按规定进行呆账核销的，对责任人处以500～5000元罚款，建议给予行政处分。

　　第七章　对银行承兑汇票业务违规的处罚处理

　　第七十九条　未执行银行承兑汇票权限管理制度、（开销户）登记簿制度的，对单位处以2000～5000元罚款。

　　第八十条　向不具备申请办理银行承兑条件的单位办理银行承兑汇票的，承兑申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门签注承兑调查意见和审核意见的，无承兑决策部门和领导签注审批意见的，担保抵押手续不齐全或不规范的，未签订银行承兑协议书的，承兑保证金不足规定比例的，对单位按签发金额的1％～10％处以罚款，对责任人每笔处以100～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务或给予行政处分。

　　第八十一条　向不具备贴现条件的申请人办理贴现业务的，贴现申请人提供的资料不齐全的，无信贷部门审查贴现票据意见和审批意见的，违反贴现程序办理贴现的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议解聘专业技术职务。

　　第八十二条　发现以办理银行承兑汇票业务变相发放贷款的，对单位处以5000～10000元罚款，对责任人处以500～2000元罚款，造成损失的，建议给予行政处分。

　　第八十三条　违规办理银行承兑汇票，造成到期后被迫垫付的，对单位按非正常垫支额的万分之五处以罚款，对责任人每笔处以500～2000元的罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第八十四条　对明知没有真实商品交易的商业汇票进行承兑、贴现或保证的，违反规定开立明知无贸易背景的信用证或违反规定出具保函、票据、存单、资信证明的，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第八章　对外汇业务违规的处罚处理

　　第八十五条　未经国家外汇管理部门和总行批准，擅自开办外汇业务，或擅自扩大外汇业务经营范围的，责令限期停办，对单位处以50000～500000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第八十六条　未经总行批准，擅自以分行名义与国外银行境外机构建立代理行关系或开立境外账户的，责令限期解除代理行关系或关闭境外账户，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以100～500元罚款，并建议给予行政处分。

　　第八十七条　逃避国家利用外资计划，擅自对外筹措中长期国际商业贷款的，突破对外短期借款余额控制指标借用国际商业银行贷款的，未经批准，擅自突破国家外汇管理部门规定的对外筹资成本控制标准对外筹措资金的，借款到期时未能及时偿还，对我行信誉造成不良影响的，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议调离和给予行政处分。

　　第八十八条　对违反规定办理外币票据托收、贴现业务而造成银行资金损失的，对责任人处以500～1000元罚款。

　第八十九条　违反国际结算业务规定和操作程序的，根据情节轻重，对责任人处以100～500元罚款。

　　第九十条　超权限、超额度为客户开立信用证，为无授信额度、无其他任何担保措施的客户开立信用证，或未按规定比例收取、保管保证金的，或提供的担保不具备法律效力的，对责任人处以500～1000元罚款，并建议解聘专业技术职务，造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

　　第九十一条　信用证到期支付时由银行垫付资金的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，移交纪检、监察部门处理。

　　第九十二条　对不具备办理押汇条件的客户办理押汇业务的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，对责任人处以1000～5000元罚款。

　　第九十三条　有关信用证的合同性文件要素填写不全，对责任人处以100～500元罚款；使其失去法律效力，造成资金损失的，对责任人处以2000～10000元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

　　第九十四条　未经总行批准，擅自对外开出远期信用证或故意用改证方式逃避总行对远期信用证管理的，对单位按开证金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～10000元的罚款，并建议解聘专业技术职务、调离工作岗位和给予行政处分。

　　第九十五条　违规办理结售汇业务的，对责任人处以100～1000元的罚款。

　　第九十六条　违规对外提供外汇担保的，对单位按担保金额的1％～5％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

　　第九章　对信用卡业务违规的处罚处理

　　第九十七条　对申请人、担保人审核不严，担保不合规的，发卡手续不完备的，对责任人处以100～1000元罚款；造成损失的，处以1000～2000元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

　　第九十八条　未建立开销户登记簿、发卡登记簿，或资料不全、记载不详细的，对责任人处以50～100元罚款。

　　第九十九条　制卡员泄露制卡密码或离岗不上锁的，制卡登记簿记录不完整的，不能及时将制成卡移交发卡员，或将多余卡退给管卡员的，制卡机具临时交他人代管的，制卡员兼管空白卡片的，对责任人处以50～100元罚款。

　　第一百条　超权限授权透支的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

造成1000元损失以上处以损失金额50％的罚款，5000元以上处以损失金额40％的罚款，最低罚款额度为500元。

　　第一百零一条　授权值班人员交接时未按规定办理交接手续的，交接登记不详细的，对责任人处以100～1000元罚款。

　　第一百零二条　授权登记簿登记不及时、内容不齐全以及没有与授权流水账逐日核对的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第一百零三条　采用人工受理业务的，对1万元以上异地授权业务不发传真，10万元以上未编制和核对认证码的，对责任人处以100～1000元罚款。

　　第一百零四条　每日营业终了未坚持打印透支明细记录的，对恶意透支未及时进行处理的，透支登记簿透支记录不完整的，对责任人处以50～100元罚款。

　　第一百零五条　未建立透支债务追索制度，或建立但未认真执行的，透支催款通知书寄出不及时的，对单位处以1000～5000元罚款，对责任人处以50～200元罚款。

　　第一百零六条　违规搞协议透支，以透支方式变相发放贷款的，对单位收缴违规所得，并按透支额的1％～10％处以罚款，对责任人处以1000～5000元罚款，并建议给予行政处分。

　　第一百零七条　挂失申请书内容不全，手续不齐的，信用卡挂失登记簿有遗漏的，对责任人处以100～500元罚款；挂失申请时间与止付名单编写时间超过规定时限，且不衔接的，止付名单无故延压和漏发，造成经济损失及责任事故的，由责任人承担有关经济责任，并处以1000～5000元罚款。

　　第一百零八条　销户收回的信用卡、止付卡、到期卡、注销卡（打错卡）没有完整的登记记录和定期销毁的，对责任人处以100～500元罚款。

　　第一百零九条　持卡人持已止付的信用卡、过期的信用卡，在受理网点办理金穗卡业务时，银行经办人未严格按照受理程序进行严格审查的，对责任人处以100～500元罚款；造成损失的，应由责任人赔偿。

　　第一百一十条　超授权限额而不向发卡行索权的，给单位卡提取现金或允许单位卡超出中国人民银行规定限额以上进行商品交易、劳务供应款项结算的，对责任人每笔处以100～1000元罚款。

　　第一百一十一条　信用卡会计档案、计算机系统管理档案、综合业务档案、风险业务档案等不规范，不完整，有丢失的，对单位处以2000元的罚款，对责任人处以100～500元罚款。

　　第十章　对财务收支违规的处罚处理

　　第一百一十二条　截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整账务；跨年度的、截留转移到小金库的全额收缴，并对责任人处以200～2000元罚款，建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第一百一十三条　办理各种结算应收手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人每笔处以20～100元罚款。

　　第一百一十四条　收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，对单位按违规金额的5％～20％处以罚款，对责任人处以100～1000元的罚款，并建议给予行政处分，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

　　第一百一十五条　违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，情节严重的，