统计学09会计与审计专期末考试论文范文.docx

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统计学09会计与审计专期末考试论文范文

武汉大学东湖分校

《统计学》期末考试论文

题目

院（系）管理学院

专业会计与审计

年级2009级？

班

学生姓名

学号

指导教师曹雨

二○一一年一月

目录

内容摘要………………………………………………………………………1

关键词……………………………………………………………………………………1

Abstract…………………………………………………………………………1

Keywords…………………………………………………………………………1

一、网上支付的概述………………………………………………………………2

（一）网上支付的概念…………………………………………………………2

（二）网上支付的工具…………………………………………………………2

（三）网上支付系统的类型…………………………………………………………3

二、我国网上支付的现状…………………………………………………………4

三、制约我国网上支付发展的因素………………………………………6

（一）网络基础设施落后…………………………………………………6

（二）信用机制不健全，网上支付缺乏应有的信用环境……………………7

（三）网上支付的安全问题尤其突出…………………………………………7

（四）法律法规的制定相对滞后………………………………………………8

四、促进我国网上支付发展的对策……………………………………………………9

（一）推动网上支付基础设施建设………………………………………………9

（二）建立富有效率的社会信用体系………………………………………9

（三）提高安全性，增强支付安全保障…………………………………………10

（四）加快相关法律的完善，以促进网上支付的健康运行……………………10

五、我国网上支付的发展趋势………………………………………………………10

参考文献…………………………………………………………………12

致谢……………………………………………………………………………………14

内容摘要：

我国电子商务和网上交易近年来取得了较大的发展，然而网上支付成为我国电子商务发展的瓶颈之一。

文章从网上支付的概念及网上支付的工具发，阐述我国网上支付的现状，梳理出制约我国网上支付发展的因素，诸如：

网络基础设施落后，信用机制不健全，网上支付缺乏应有的信用环境，网上支付的安全问题尤其突出，法律法规的制定相对滞后等。

从而，提出了促进我国网上支付发展的相应对策，包括：

推动网上支付基础设施建设，建立富有效率的社会信用体系，提高安全性，增强支付安全保障，加快相关法律的完善，以促进网上支付的健康运行。

最后，说明我国网上支付的发展趋势。

关键词：

网上支付工具现状发展趋势

Abstract:

China’se-commerceandonlinetransactionsinrecentyearsmadegreatprogress,butonlinepaymentsbecomethebottleneckofthedevelopmentofChina'se-commerceone.AnarticlefromtheInternetandtheconceptofpaidonlinepaymenttoolbasedonthestatusquoofChina'sonlinepayments,cameoutwithrestrictingthedevelopmentofChina'sonlinepaymentfactors,suchas:

networkinfrastructurebackward,andcreditmechanisms,andthelackofonlinepaymentduecreditenvironment,thesafetyofonlinepaymentsparticularlyconspicuous,theformulationoflawsandregulationshasremainedrelativelystagnant.Thus,topromotethedevelopmentofChina'sonlinepaymentcorrespondingcountermeasures,including:

promotingonlinepaymentinfrastructureconstruction,theestablishmentofefficientsocialcreditsystem,improvesecurity,enhancepaymentsecurity,speeduptheimprovementoftherelevantlaws,inordertopromotethehealthyoperationofonlinepayment.Finally,thispaperdescribesthedevelopmentofChina'sonlinepaymenttrends.

Keywords:

PayOnlineToolsThestatusquoDevelopmentTrend

一、网上支付的概述

（一）网上支付的概念

电子商务是网络经济时代进行商品交易的最新模式，其商品交易过程要完全在网络环境下的虚拟市场完成，电子商务支付必须实现电子化，必须通过网上支付这种新的支付方式实现。

因此，网上支付是电子商务的关键环节，也是电子商务得以顺利发展的基础条件。

广义地讲，网上支付是以互联网为基础，利用银行所支持的某种数字金融工具，发生在购买者和销售者之间的金融交换，而实现从买者到金融机构、商家之间的在线货币支付、现金流转、资金清算、查询统计等过程，由此为电子商务服务和其它服务提供金融支持。

网上支付使个人和企业不受时间和空间的限制，能够进行与网上交易同步的网上支付结算。

网上支付是电子商务发展的关键环节和基础条件，没有实时的网上支付手段相配合，电子商务就只能是电子商情、电子合同，而无法实现网上成交，即开展完全意义上的电子商务活动。

（二）网上支付的工具

随着网络的日益普及，尤其是电子商务的发展，网上支付体现出明显的重要性，并构成了整个电子商务的核心环节。

与传统的支付方式相比较,网上支付是采用先进的技术通过数字来完成信息传输的,其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的。

同时,网上支付是基于一个开放的系统平台（如互联网）,而且网上支付方便、快捷、高效。

目前，我国网上支付工具主要有电子现金、电子支票、电子信用卡以及网上银行支付等。

1.电子现金

电子现金又称数字现金，是以数据形式流通的货币、它把现金数值转换成为一系列的加密序列数，通过这些序列数来表示现实中各种金额的币值，它是一种储值型支付工具，常用于互联网上的小额消费结算。

电子现金无论应用于网上交易还是传统商业中，它应属于小额零星交易的支付工具。

这一领域的现金（或电子现金）支付要比信用卡、借记卡支付更方便、更节省。

目前，由于只有少数商家、银行接受电子现金，电子现金对于软件和硬件的技术要求都较高,以及电子货币在进行跨国交易时必须使用特殊的兑换软件使得在网络交易中使用电子现金的交易并不多。

2.电子支票

电子支票是—种借鉴纸张支票转移支付的优点，利用数字传递将钱款从一个账户转移到另一个账户的电子付款形式。

它使用电子签名做背书，而且使用数字证书来验证支付款者、付款银行和银行帐号，通过金融网传递支票信息，从而加快支票解付速度。

电子支票的安全认证工作是由公开密匙算法的电子签名来完成的。

支票与现金最大的区别是有明确的用途、金额等。

在交易中，商家要验证支票的签发单位是否存在，支票的单位是否与购货单位一致，还要验证客户的签名等。

3.电子信用卡

电子信用卡是信用卡类型的电子货币，它是以信用卡为基础来实现电子支付的。

在现今社会,信用卡被广泛发行和接受,而且它向消费者提供了可收集所有费用并在稍后的时间支付总数的能力（例如,在月末）。

并且信用卡系统提供了良好的消费者保护,用户有权在一定时间范围内退货并拒绝支付费用,这些费用不是直接从用户帐户中支取的。

因此电子信用卡是目前网上支付工具中使用积极性最高、发展速度最快的一种。

信用卡的支付通常可采用无安全措施的信用卡支付或通过第三方经纪人支付或简单信用卡加密支付或SET信用卡支付等模式。

4.网上银行支付

网上银行是指银行使用电子工具透过互联网向银行客户提供银行的产品和服务。

银行的产品和服务包括提存款服务、信贷服务、账户管理、提供财务意见、电子单据支付以及提供其他电子支付的工具和服务如电子货币。

完整的电子商务一般包括商情沟通、资金支付及商品配送三大环节，如果资金支付没有得到确切的证实，那么商品配送将难以完成。

可见，网上银行所提供的电子支付手段对电子商务的发展具有关键的支持作用，直接关系到电子商务的发展前景。

因此，网上银行在实质上是银行透过互联网向网上进行各种电子商务活动的客户提供电子结算的手段。

自从美国的安全第一银行SFNB（SecurityFirstNetworkBank）诞生以后，网上银行已经成为金融机构拓宽服务领域、争取业务增长的重要手段。

全球众多的银行都在着手进行网上银行的规划和建设。

1999年以来，我国银行网上业务也有了重大发展，陆续有招商银行、中国银行、中国建设银行等推出了网上银行服务，实现了网上支付。

（三）网上支付系统的类型

到目前为止,已经形成了三种不同类型的支付系统,即预支付系统、即时支付系统和后支付系统。

1.预支付系统

先付款然后才能买到商品或服务,通过将电子货币保存到硬盘或一张智能卡上的方式来工作的,包含此电子货币的文件称为虚拟钱包。

此方案是银行和商家的首选方案,在此方案下客户先支付,防止欺骗并不需要承担利息,如同现实生活中在商店购物一样。

2.即时支付系统

在交易发生的同时,钱也被从银行的帐户转入卖家。

实现起来很复杂,安全性要强,基于互联网的即时支付系统是“在线支付”的模式。

3.后支付系统

允许用户购买商品后支付。

如行用卡,但费用高。

二、我国网上支付的现状

随着我国互联网、电子商务的快速发展以及广大消费者传统支付观念的改变，中国电子支付的市场规模发展非常迅速，人们越来越多地使用网上支付。

依据iResearch《2006年中国网上支付研究报告》显示：

2001年中国网上支付的市场规模仅为9亿元，2004年网上支付规模增长为75亿元，年均复合增长率（CAGR）为102.7%。

而到了2005年，中国电子支付市场规模达到了164亿元人民币，中国的电子支付实现了飞跃式增长。

进入2006年，中国的电子支付市场尽管面临着《支付清算组织管理办法》的出台和以及相应的电子牌照发放问题，但电子支付的发展势头依然强劲，2006年中国电子支付的市场规模达到330亿元，比2005年增长100%以上。

从网上支付所采用的模式来看，众多电子商务企业为扩大自身的规模，在实践中根据我国具体的电子商务环境推出多种类似的网上支付模式，如淘宝的“支付宝”、易趣的“安付通”、慧聪网的“买卖通”、拍拍网的“财付通”,以及2005年初雅虎与新浪的合资公司——一拍网推出的“e拍通”等，随着市场的进一步拓展，这些模式逐步形成了第三方网上支付产业，吸引了越来越多的企业加入到网上支付领域。

iReasearch预测，未来几年我国网上支付用户规模将继续扩大，2010年该规模将达到2800亿元。

iReasearch咨询在行业访谈和调研基础上对网上支付行业进行深入研