计算机审计实验报告 1.docx

计算机审计实验报告 1.docx

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计算机审计实验报告1

《计算机审计》实验报告本

使用学期：

2014年～2015学年第一学期

班级_____________________

学号_____________________

姓名_____________________

学生实验守则

1、学生一律按指定时间上下机，无故迟到15分钟以上者，取消当次上机资格并报学生所在系部。

有急事需提前离开，须经实验指导教师批准。

2、进入机房须听从实验室管理人员指挥，保持机房安静、整洁，与实验无关的各类用具（包括雨具、饭盒）及杂物（饮料瓶、废纸屑等）不准带进机房。

不得随意走动，保持安静的实验环境。

实验过程中发现问题应举手请教师或实验管理人员解答。

3、实验前必须按教师要求，进行预习，并写出实验预习报告，无预习报告者不得进行实验。

实验过程中严格按照操作规程操作，不做实验项目以外的操作，严禁玩游戏。

4、自觉遵守实验室的各项规章制度，听从实验室技术管理人员和实验教师的安排，如有违反，将按照相应的制度予以处罚。

5、实验过程中设备出现故障应立即报告实验室管理人员，不得擅自处理，严禁在实验过程中使用U盘等移动存储设备。

6、实验完毕，立即按规程关闭计算机，并将键盘架推进，把耳机放在电脑台的左（右）上角，把电脑椅排列整齐。

有序地离开实验室。

7、学生上机实验过程中，严禁使用教师机、投影仪、音响等设备。

严禁更改系统配置，坚决杜绝私开机箱和盗取配件，否则按学校规定严肃处理。

8、严禁损坏实验室的各种设备。

损坏公物要赔偿。

实验报告要求

1、实验报告内容分二段。

实验前必须写出实验报告第一部分（实验预习报告）。

无预习报告，不能做实验。

实验完成后，再写实验报告的第二部分（实验具体步骤、相关数据及结果）。

2、实验报告的主要项目有：

（1）实验目的

（2）实验原理简述

（3）实验内容及主要步骤

（4）实验预习内容

（5）实验结果

（6）实验总结、心得体会及改进意见

3、实验日期__________________指导教师_____________________

实验室名称__管理基础实验中心_实验组别______________

实验室地址__________实验设备名称_____________设备编号______

●注：

1、实验前请先预习并填好前4项，经实验教师检查后，再进行实验。

2、实验项目由任课教师指定。

实验序号___

（一）____实验名称__Excel在审计复核中的运用__

一、实验目的

掌握IF函数在审计复核中的运用。

二、实验原理简述

通过实验，熟练掌握Excel函数在审计中的运用。

三、实验内容及主要步骤

1、将《**企业2011年8月个人所得税复核表》内容录入到Excel电子表格中；

2、利用IF函数计算正确的个人所得税。

**企业2011年8月个人所得税复核表

人员代码

表内工资

三险一金合计

表内收入减三险一金

表内计税收入

表内税金

奖金收入

奖金税金

税金合计

正确税金

纳税影响

03031

1,983.82

450.33

1,533.49

-

-

2,008.00

60.24

60.24

02876

2,119.78

481.19

1,638.59

-

-

2,289.00

68.67

68.67

03519

2,519.72

571.98

1,947.74

-

-

2,800.00

84.00

84.00

03111

3,054.31

693.33

2,360.98

-

-

3,109.00

93.27

93.27

03034

2,975.08

675.34

2,299.74

-

-

3,089.00

92.67

92.67

00021

3,187.24

723.50

2,463.74

-

-

3,268.00

98.04

98.04

00023

3,149.79

715.00

2,434.79

-

-

3,298.00

98.94

98.94

02311

4,419.20

1,003.16

3,416.04

-

-

4,468.00

134.04

134.04

02372

2,967.05

673.52

2,293.53

-

-

3,000.00

90.00

90.00

02410

4,725.07

1,072.59

3,652.48

152.48

4.57

4,498.00

134.94

139.51

02729

4,302.64

976.70

3,325.94

-

-

4,308.00

129.24

129.24

02738

3,797.80

862.10

2,935.70

-

-

3,890.00

116.70

116.70

02769

4,082.41

926.71

3,155.70

-

-

4,100.00

123.00

123.00

02814

3,529.51

801.20

2,728.31

-

-

3,600.00

108.00

108.00

02834

3,717.45

843.86

2,873.59

-

-

3,890.00

116.70

116.70

02843

4,197.26

952.78

3,244.48

-

-

4,208.00

126.24

126.24

四、实验结果

写出个人所得税的正确税金，对比分析纳税影响。

并指出产生纳税影响的原因：

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___

（二）_验名称_Excel在审计复核中的运用____

一、实验目的

利用Excel电子表格制作分析性审计复核表

二、实验原理简述

通过实验，复习、验证所学Excel在审计中的运用；

通过演示，直观了解Excel的基本操作；

三、实验内容及主要步骤

（一）、打开Excel系统，建立Excel工作表Sheet，输入被审单位2009年各月的产品销售收入实际值，其数据如下：

ABC公司2012年各月的产品销售收入分析表

月份

产品销售收入实际值

产品销售收入预测值

差异

差异率（%）

审计建议

1月

53,349,772.00

2月

44,879,544.00

3月

44,012,086.00

4月

46,796,911.00

5月

50,626,338.00

6月

44,293,008.00

7月

54,873,853.00

8月

96,372,259.00

9月

54,768,926.00

10月

50,816,720.00

11月

57,429,962.00

12月

62,758,971.00

合计

660,978,350.00

（二）、审计人员按最小二乘法原理建立数学模型，模型表达式为：

产品销售收入预测值=44,814,118.44+1,579,601.6503×月份

四、实验结果

将上表各项的计算结果填入上表，并根据其差异结果提出审计建议。

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___（三）____实验名称__新建审计项目__

一、实验目的

掌握审计项目创建的方法

二、实验原理简述

通过实验，复习、验证所学审计项目在审计软件上得创建方法。

三、实验内容及主要步骤

1、安装审计软件在E盘目录下；

2、新建审计项目名称为：

五金公司财务收支审计

审计时限范围：

2005年01月01日—2005年12月31日

会计制度：

企业

工作底稿模板：

通用

审计类别：

财务收支审计

3、利用审计软件上的“数据准备——数据转换系统”将五金公司财务数据转换之审计软件（数据存放在软件安装目录上的“演示数据”里）

四、实验结果（写出该审计项目创建步骤）

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___（四）____实验名称__内控调查_

一、实验目的

掌握内控调查的主要要求，以及如何利用审计软件制订符合被审计单位实际的调查表，并对被审计单位的内部控制做出评价。

二、实验原理简述

通过实验，熟练掌握掌握审计软件内控调查功能的操作。

三、实验内容及主要步骤

1、进入“abc”审计项目——内控调查

2、将“流动负债内控调查”设置为调查名称，并将流动负债调查内容录入到审计软件中。

3、按《流动负债内控调查评价表》中的调查要求填入相关内容，生成测试结果，并将测试结果填写在调查表中。

流动负债内控调查评价表

调查内容

是否适用

调查结果

备注

流动负债

会计部门是否建立应付及预收款总分类、明细分类帐？

总分类帐和明细分类帐是否定期核对？

是

是

是否按应付及预收款项的类别、单位或个人设置明细分类帐？

是

是

对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？

是

是

签发应付票据是否经过有关领导审批？

是

是

应付票据到期是否及时支付或者转入应付帐款？

是

是

应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记薄？

是

是

已用完票据是否注销，并由授权职员负责保管空白票据？

是

是

预收货款是否按合同规定及时全额入帐？

是

是

应付工资的计算和发放是否符合规定的方法和程序？

是

是

应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？

是

弱

调查结论：

审计人员：

审计日期：

复核人员：

复核日期：

四、实验结果

1、写出该实验步骤：

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___（五）____实验名称__审计查询_

一、实验目的

掌握审计软件的查询功能。

二、实验原理简述

通过实验，熟练掌握掌握审计软件查询功能的操作。

三、实验内容及主要步骤

进入“abc”审计项目，检索凭证库中2005年度现金支出超过10,000元的记账凭证，将检索结果存入新建Excel底稿中，编辑该文件使其美观实用，名字命名为“大额现金支出”。

四、实验结果

1、写出该实验步骤：

2、将检索结果填入下表：

大额现金支出表

凭证日期

摘要

贷方金额

合计

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___（六）____实验名称__管理费用分析_____

一、实验目的

通过查询管理费用各子项目，掌握审计软件综合查询、汇总、表格编辑、分析等功能。

二、实验原理简述

通过实验，掌握创建Excel审计工作底稿的方法；

通过实验，掌握审计软件科目结构分析的相关操作；

通过实验，掌握审计软件综合查询功能的相关操作。

三、实验内容及主要步骤

1、进入“abc财