医药批发及连锁业务流程.docx
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医药批发及连锁业务流程
医药批发及连锁业务流程
一、采购管理
1、采购总体流程示意图
录入供应商基础资料
录入商品基础资料
采购计划基础设置
下采购订单
供应商送货到仓库
仓库收货通知单
药品验收记录
非药品验收记
生物制品验收纪录
医疗器械验收记录
进口药品验收记录
中药饮片验收记录
特殊管理药品验收记录
针剂药品验收记录
…
系统根据分类自动生成
药品质量验收
不合格
合格
药品拒收单
药品验收记录
生成购进记录
生成入库单
拒收药品处理流程
生成实际应付帐款
二、进货退出业务
企业滞销等
供应商通知
进货退出申请单
进货退出通知单
申请审批
进货退出记录
退货开票
药品购进退出复核记录
退货出库且复核
三、采购发票业务
供应商发票
业务人员核销发票
生成帐面应付帐款
财务部门审核发票
四、采购付款业务
供应商请求
企业外付等
检查核销发票
采购人员制作付款申请单
领导审批付款申请
财务部门付款
应付借方发生额
领付款单审核记账
五、一般批发业务
销售订单
药品销售记录
批发开票
首营客户审批管理
客户要货需求
打印各种单据
仓库配货
仓库出库复核
药品出库复核记录
进入结算流程
六、批发大厅业务模式
销售订单
药品销售记录
批发开票
首营客户审批管理
客户要货需求
打印各种单据
财务交款
仓库配货
仓库出库复核
药品出库复核记录
七、批发退货业务
药品退回验收记录
非药品退回验收记
生物制品退回验收纪录
医疗器械退回验收记录
进口药品退回验收记录
中药饮片退回验收记录
特殊药品退回验收记录
针剂药品退回验收记录
…
系统根据分类自动生成
企业需要等
客户请求
退货申请单
销售退回验收
销售退回记录
退货开票
进入不合格品库
不合格和
进入合格品库
合格
退货入库
八、销售发票业务
客户需求
出库单-客户联
生成到金穗系统
财务部门打印发票
销售人员核销明细
进入回款核销流程
生成应收帐款借方
九、赊销回款业务
客户可以付款
业务员回来开发票
客户付款
业务员做回款核销
财务部门审核
应收贷方发生额
到银行存款后记账
一十、库房业务
1、配货出库业务
销售开票
打印出库配货单
按送货路线顺序
按保管员顺序
按货位顺序
配货复核装箱
药品出库复核记录
为基础库复核
2、调拨移库业务
调拨移库开票
打印仓库调拨单
调拨移库入库
调拨移库出库
调拨移库返库
3、静态盘点业务
总数批次
整件散货
货位顺序
准备盘点表
盘点表填数据
录入盘点数据
进入库存核算体系
损益单据
盘点数据审核
4、动态盘点业务
总数批次
整件散货
货位顺序
进销变动过的品种
准备盘点表
盘点表填数据
录入盘点数据
进入库存核算体系
损益单据
盘点数据审核
5、不合格品报损业务
不合格药品登记
放到不合格药品库待处理
不合格药品处理审批表
药品报损单
报损审批
进入报损销毁程序
进入核算流程
6、库存预警
总库存上下限维护
总库存上下限预警
7、中药饮片加工业务
填写加工后药品基础资料
药品加工
组合加工单
药品出库到加工仓库
加工前商品出库
加工后商品入库
6、其他业务
礼（赠）品出库单
样品检验出库单
非正常出库药品申请
领导审批表
药品其他出库单
进入核算流程
一十一、GSP部分业务
1、在库药品出现问题的基本处理流程
发现问题
公告通知
药品抽检单
抽检结果
养护过程中
否
是
复检通知单
继续销售
复检结果
得到国家管理部门通知
是
否
登记不合格药品
停售通知单
继续销售
恢复销售
销毁
退货
2、药品养护检查记录
药品品种批次确认
进入质量复检流程
药品养护实际检查
登陆药品养护检查结果
药品养护档案
一十二、零售业务
1、超市业务模式
顾客自选商品
收款台收款
助记码录入
条码扫描
销售实时监控
库存实时处理
打印票据-记账
日结交班
2、柜台式业务模式
营业员开小票
收款台收款
助记码录入
货号录入
销售实时监控
库存实时处理
打印票据-记账
顾客柜台拿货
日结交班
3、电话送货业务模式
顾客打电话
开票员开单
助记码录入
货号录入
打印票据
库存实时处理
安排送货员
送货员柜台取药
顾客不要
撤销单据
药品交回柜台
顾客处执行交易
顾客给钱
单据确认记账
日结交班
一十三、分店配送、调拨
1、分店请货接收
分店制作请货单
接收总店配货单
破损药品拒收
门店验收总部到货
审核请货单
上传总店
核对总部传来的配货单
差异总部核查
总部开单配货
生成门店的入库单
门店验收记录
2、分店退货
处理退货库库存
商品交给送货司机，单据留底
送货司机捎回
总部退回验收、开退货单
3、分店间调拨
调出门店接收总部退货单
调入门店接收总部调拨单
分店间调拨申请
与店店调拨单核对
与店店调拨单核对
上传总部
微机确认调拨单
微机确认退货单
总部审核
生成门店入库单
生成入库退回单
总部生成退回验收
退货单、调拨单
处理退货库库存
一十四、总部配送
1、对门店进行配送业务
接收门店请货信息
不满足生成采购计划
进行配送分配
药品配送记录
配送自动开票
配送出库复核记录
仓库出库、复核
将配货信息分发门店
2、门店退货业务
送货司机捎回
不合格品入不合格品库
单据上传网络
3、分店间调拨
单据上传网络
一十五、门店上传信息
销售往来帐
店店调拨申请单
调价单信息
请货计划
损益单
会员信息
进销存帐
退货申请单
其他自定义信息
批次库存帐
一十六、总部下发信息
各种申请确认单
信息通知
配送调拨单
商品资料
其他自定义信息
客户资料
药品停售信息
调价单
一十七、财务核算—下面分录所有数据以17%税率
1、采购入库
财务做暂估入账处理，以购进无税金额100元为例
（1）入库时
借：
库存商品（无税）----配送中心---成西药（草药）100
其它应付款（XX税金）17
贷：
应付账款（暂估A户）117
如为计生用品
借：
库存商品（无税）----配送中心---计生用品
贷：
应付账款（暂估XX户）
（2）采购发票到时
借：
应交税金—应交增值税（进项税）17
贷：
其它应付款（XX税金）17
借：
应付账款（暂估XX户）117
贷：
应付账款（XX户）117
（3）付款时
借：
应付账款（XX户）117
贷：
银行存款—XX行117
2、直营移库配送
配送中心开出配送出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录
（1）、以成本价调拨，金额为100元为例
借：
库存商品—A店--成西药（草药计生用品）100
贷：
库存商品—配送中心--成西药（草药计生用品）100
库存商品—分部库存--成西药（草药计生用品）
（2）、以中间价调拨，成本额为100元，调拨金额为110云为例
借：
库存商品—A店--成西药（草药计生用品）110
贷：
库存商品—配送中心--成西药（草药计生用品）100
库存商品—分部库存（差额）--成西药（草药计生用品）10
3、直营移库门店每月交款
以含税销售额160元，其中现金150元，医保卡10元为例
借：
银行存款—A行150
其它应收款—医保中心10
货：
商品销售收入--A店--成西药（草药计）136.75
应交税金—应交增值税（销项税）23.25
4、直营移库门店每月结转业无成本
以无税成本110元为例
借：
商品销售成本A店--成西药（草药计、生用品）110
货：
库存商品—A店--成西药（草药计、生用品）110
5、销售出库
配送中心开出销售出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录
（1）、以含税销售额128.7元、无税成本100元为例
出库时
借：
应收账款（XX户）128.7
贷：
商品销售收入--XX分部--成西药（草药）110
应交税金—应交增值税（销项税）18.7
收款时
借：
银行存款128.7
货：
应收账款（XX户）128.7
结转成本时
借：
主营业务成本--成西药--草药计生用品110
贷：
库存商品-成西药-草药计生用品110
（2）、如果企业不能及时回款，可能涉及“合理缓缴税”情况，会计分录如下：
以含税销售额128.7元、无税成本100元为例
出库时
借：
库存商品--XX分部库存无税（自社科目）--成西药（草药计生用品）110
货：
库存商品无税--配送中心--成西药（草药计生用品）100
库存商品—分部库存（未实现毛利）--成西药（草药计生用品）10
开发票时
借：
应收账款（XX户）128.7
贷：
商品销售收入--XX分部--成西药（草药）110
应交税金—应交增值税（销项税）18.7
收款时
借：
银行存款128.7
货：
应收账款（XX户）128.7
结转成本时
借：
主营业务成本--XX分部库存无税--成西药--草药计生用品110
贷：
库存商品-XX分部库存无税-成西药-草药计生用品110
6、损益处理
（1）、盘盈：
借：
库存商品
贷：
待处理财产损溢
处理时：
借：
待处理财产损溢
贷：
管理费用
（2）、盘亏时（药品报废按盘亏处理）
借：
待处理财产损溢
贷：
库存商品
处理时
借：
管理费用（如为非常损失为营业外支出）
贷：
待处理财产损溢
一十八、价格管理
批发客户价格等级制定
配送价格等级制定
一品多价制定
一十九、会员管理
升级会员 