业务题基础知识.docx

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业务题基础知识

业务题一

考试要求

本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。

一、初始化账套

1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。

2、在用户中增加：

王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）.并指定“王主管”为账套主管。

3、建立账套，相关账套信息如下：

账套号：

049

账套名称：

江西东方设备制造厂

会计期间：

2007年01月01日至12月31日

记账本币：

人民币（代码：

RMB）

企业类型：

工业

行业性质：

2007年新会计制度科目

按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

科目编码：

42222

启用模块：

总账

启用日期：

2007年01月01日

4、财务人员的权限设置

由王主管完成建账题、审核工作。

由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。

由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

6、在凭证类型中设置：

收款凭证、付款凭证、转账凭证

7、增加结算方式：

2支票201现金支票202转账支票

二、期初余额

要求录入余额并平衡

科目编码

科目名称

年初金额

库存现金

36,000

银行存款

264,000

应收账款

112201

A公司

1260,000

预付账款

112301

B公司

600,000

原材料

140301

甲材料

740,000

库存商品

140501

A产品

900,000

固定资产

2,080,000

累计折旧

80,000

短期借款

1000,000

应付账款

220201

C公司

2,800,000

220202

D公司

500,000

实收资本

1400,000

盈余公积

100,000

三、业务题

2007年1月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）1月7日，该企业销售产品一批，取得不含税收入500,000元，增值税额85,000元，款项已存入银行。

（票据号z001）

2）1月12日，购入B公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价200,000元，增值税额34,000元，款项上月已预付，材料已验收入库。

3）1月14日，通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。

（票据号z002）

4）1月16日，签发转账支票支付广告费16,000元。

（票据号z003）

5）1月28日，以现金支付采购员差旅费26,000元。

2007年2月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）2月3日，通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元，偿还所欠D公司货款150,000元。

（票据号z004）

2）2月9日，生产领用材料300,000元。

3）2月10日，该企业接受F公司货币资金投资100,000元，款项已存入银行。

（票据号,z005）

4）2月12日，该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股，每股12元，通过银行转账支付。

（票据号z006）

5）2日16日，产品完工验收入库，产品入库实际成本为280,000元。

2007年3月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）3月6日，通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。

（票据号z007）

2）3月15日，出售S公司股票2,500股，取得处置收入42,000元（成本价每股12元）,款项存入银行。

（票据号z008）

3）3月20日，缴纳增值税额45,000元，款项通过银行转账支付。

（票据号z009）

4）3月27日，结转已销售产品成本350,000元。

要求输入以上3个月的凭证并审核登账。

完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

对1、2月进行结账。

四、查账

在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：

\S0WER\UPEESEXAM\0per001中。

月份（A1）

科目名称（B1）

余额（C1）

1（A2）

银行存款（B2）

（C2）

1（A3）

应收账款（B3）

（C3）

1（A4）

预付账款（B4）

（C4）

1（A5）

原材料（B5）

（C5）

1（A6）

固定资产（B6）

（C6）

五、银行对账

银行对账单的内容如下：

日期

票号

摘要

借方金额

（发生额）

贷方金额

（发生额）

借或贷

余额

期初余额

贷

264000

1．7

ZP001

收到

585000

贷

1．14

ZP002

收到

66000

贷

1．16

ZP003

支付

16000

贷

1．30

ZP004

支付

450000

贷

余额

贷

449000

（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）

要求：

输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额调节表。

六．会计报表

要求：

调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。

将生成的报表文件保存在考生文件夹E：

\S0WER\UPESEXAM\0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”；“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。

业务题二

考试要求：

本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。

一、系统管理

1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。

2、在用户中增加：

王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。

并制定“王主管”为账套主管。

3、建立账套，相关信息如下：

a）套号：

004

b）账套名称：

兴旺设备制造厂

c）会计期间：

2007年01月01日至12月31日

d）记账本位币：

人民币（代码RMB）

e）企业类型：

工业

f）行业性质：

2007年新会计制度科目

g）按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

h）科目编码：

42222

i）启用模块：

总账

j）启用日期：

2007年01月01日

4、财务人员的权限设置

a）由王主管完成建账、审核工作。

b）由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。

c）由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。

5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。

在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

6、在凭证类型中设置：

收款凭证、付款凭证、转账凭证。

7、增加结算方式：

2支票201现金支票202转帐支票

二、期初余额，要求录入余额并平衡

科目编码

科目名称

期初余额

库存现金

3000

银行存款

100201

工行存款

12000

应收账款

112201

A公司

50000

原材料

140301

甲材料

30000

库存商品

140501

A产品

60000

固定资产

60000

累计折旧

15000

短期借款

40000

应付账款

220201

C公司

60000

实收资本

62000

盈余公积

8000

应付票据

220101

F公司

30000

三、业务

1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。

票据号z001。

2）8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。

票据号z002。

3）10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。

票据号z003

4）18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。

票据号z004

5）24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。

2）4日，签发转帐支票，支付广告费1000元，票据号z006。

3）10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。

票据号z007。

4）12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。

5）15日，管理用固定资产计提折旧2000元。

3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：

该企业为一般纳税人企业。

1）2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。

票据号z009。

2）6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。

3）10日，结转制造费用总额3500元。

4）18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。

5）25日，结转已销售产品成本29000元。

要求输入以上3个月的凭证并审核登账。

完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。

对1、2月进行结账。

四、查账

在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:

\sower\upesexam\oper001中。

月份

科目名称

余额

1

银行存款

1

应收账款

1

应付票据

1

短期借款

1

固定资产

五、银行对账

银行对账单的内容如下：

（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）

日期

票号

摘要

借方

金额

贷方

金额

借或贷

余额

期初余额

贷

12000

1．5

z001

收到

40000

贷

1．8

z002

支付

30000

贷

1．10

z003

支付

13000

贷

1．18

z004

收到

26000

贷

期末余额

贷

35000

要求：

输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额凋节表。

六、会计报表

要求：

调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:

\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”。

业务题三