金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作.docx

金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作.docx

《金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作.docx（18页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

金蝶云星空产品成本核算参数详解及初始化操作

产品成本核算-系统参数设置及初始化

1.产品成本核算

1.1产品成本核算总体流程

2.系统参数

产品成本核算参数设置增加了产品成本核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响产品成本核算的成本结果。

因此一旦设置好参数后，不能轻易变更。

产品路径：

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【成本管理系统参数】－>【产品成本核算】

参数说明：

A.嵌套计算

当系统存在嵌套场景时，选择成本暂估，系统将会自动选择领料单做为断点，领料单的成本将会走成本暂估流程，成本计算过程不会被终止。

如果打断的领料单成本无法获取到暂估成本时，成本为0，可以增加暂估来源或者在核算单据查询中修改成本后再次成本计算。

选择中断提示，等同于成本不会走暂估流程。

B.共耗材料不参与费用分配

涉及单据【其他出库单】、【简单生产领料单（生产对象为空）】

分配流程如下：

C.期末结账自动生成期初在产品调整单（后台参数）

勾选该参数，存货结账后，下月初会自动生成《期初在产品成本调整单》。

对于结案、结算状态的普通生产、委外工单，勾选参数”期末结账自动生成期初在产品调整单“，在下期初均会自动生成在产品成本调整单。

D.简单生产无期末在产不结转

勾选该参数，针对简单生产中期末在产品数量、金额均为0的产品，不结转到下期初。

该产品在下期有入库时，重新计算累计完工值。

F.副产品投入材料成本计算依据

副产品投入材料成本计算依据：

投入产量

期初在产品有数量、有金额。

跨期下达主、副产品时，如1月仅下达主产品，2月直接入库副产品，暂不支持计算副产品的成本。

副产品投入材料成本计算依据：

完工产量

期初在产品有数量、没有金额。

跨期下达主、副产品时，支持计算副产品的成本。

副产品的在产与完工分配标准固定为“完工数量”。

G.主联产品来源

主联产品来源------>只针对主联产品的“直接材料”分配。

主联产品来源：

订单（制造）

无分配标准--->取工单上的成本权重。

下达工单时自动带出物料清单的权重，可手工修改，路径：

生产订单->生产->主联产品->成本权重。

有分配标准-->按分配标准获取的权重。

主联产品来源：

产品组--->按产品组指定的权重当产品组中设定的权重为“订单指定”时，取工单上的成本权重。

H.车间投入产出数据来源

在启用车间作业成本的情况下，车间投入产出表新增按“工序计划单”获取来源，该参数默认选择按“工序汇报单”获取来源。

客户可以根据自身业务来选择获取来源，如果出现工序委外，工序协同的情况，此时没有工序汇报单，系统无法获取对应的投入产出数据，就可以选择工序计划单作为获取来源。

I．在产品按用料清单分配设置

按用料清单不考虑退补料。

选择这个参数的意思是在生产订单没有完工之前退补料不按用料清单分配，全部计入在产品中，等完工之后才会计入本期完工。

按用料清单考虑补料。

选择这个参数的意思是在生产订单没有完工之前补料按用料清单在在产品和完工产品之间分配，退料全部计入在产品中，等完工之后才会计入本期完工。

按用料清单考虑退料。

选择这个参数的意思是在生产订单没有完工之前退料按用料清单在在产品和完工产品之间分配，补料全部计入在产品中，等完工之后才会计入本期完工。

按用料清单考虑退补料。

选择这个参数的意思是在产品分配标准选择按用料清单时需考虑生产退补料单。

3.基础设置

3.1成本中心

成本中心属性分为采购、销售、管理、研发、辅助生产、基本生产、委外七类；

在启用产品成本核算后，第一时间创建成本中心；

成本中心与部门一一对应，仅支持部门为独有型基础资料，不支持共享和分配型；

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【成本中心】－>【新增】

使用前提

产品成本核算已启用。

操作说明

新增成本中心，选择创建组织，属性，根据属性选择关联对象，关联对象的部门属性应与成本中心属性一致。

当成本中心属性为：

委外生产时，只需关联供应商。

委外成本中心目前应用于分配委外生产发生的相关费用。

当成本中心属性为：

辅助生产时，除了关联对象，还需关联作业活动，支持关联多个作业活动。

业务说明

跨车间作业成本目前暂支持工序跟踪生产订单按多个车间（一个车间对应一个成本中心）进行成本核算

3.2作业活动

成本中心间协作输出的劳务或服务。

如：

辅助生产成本中心为基本生产成本中心提供劳务。

如供水、供电

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【作业活动】－>【新增】

操作说明

新增作业活动，录入名称、单位等信息。

业务说明

作业活动只用于辅助属性的成本中心，创建属性为“辅助生产”的成本中心，引用作业活动；一个辅助生产成本中心可以指定多个作业活动

3.3产品组

产品组分组依据包括三种：

主联副、等级品及其他

主联副类及等级品产品组用于分类法成本计算

其他类产品组支持按共耗材料进行费用分配

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【产品组】－>【新增】

操作说明

新增产品组，维护核算体系、核算组织、分组依据信息后，在产品信息页签指定产品，产品类型，分配类型、分配权重信息。

业务说明

1.产品组分组依据是主联副。

  用于普通生产和委外生产存在主联副产品时，材料成本的分配权重设置。

  系统支持互为主联副产品的设置。

  （如：

产品组CPZ001,主产品A,联产品B,副产品C;产品组CPZ002,主产品B,联产品A,副产品C）.

  目前系统不建议把副产品作为联产品或者主产品，把副产品设计为主产品和联产品

  也是不符合财务对副产品的定义。

如果设置了副产品做主产品的工单会导致费用归集或作业数量选择不到

  （这个副产品物料）对应的任何工单信息。

  （副产品一般成本很小，不会参与费用的分配，一旦定义为副产品，也不会在作为主产品生产）

  分组依据选择主联副，分配类型为订单指定：

权重来源生产订单分录的主联产品权重值。

  分配类型为手动指定时，分配权重，可以手动录入。

  目前系统产品类型如果选择主产品或者联产品，分配类型只能是订单指定或手动录入。

  如果产品类型为副产品，只能是定额。

（具体成本来源，产品成本核算模块--副产品定额维护单 

  ，副产品维护的成本项目和费用项目会直接从主产品扣减，主产品不存在时，

  主产品会产生负数的费用项目和成本项目行，剩余的材料成本费用用于主联产品分配）

 2．产品组分组依据等级品

按单个物料设置产品组，分组依据：

等级品，入库类型：

合格品、不良品、废品。

  如果工单分录完工入库了10个合格品，报废了10个，不良品10个。

  这个时候这个产品完工入库30个，作为总的权重。

成本计算单看不出什么差别。

  关键在核算单据查询10个合格品的单价和10个不良品还有10个废品的生产入库单单价不同。

 在完工入库的基础上进行了内部分配，权重值合格10*60，不良品10*30，废品10*10的权重进行了二次分配。

应用】

场景一：

多入库的产品为0成本

工单下达数量100，领用100个材料，入库数量达110，多入库10的成本要为0。

--------->通过设置“等级品”实现，将多出来的10个的库存状态设置为不良品或废品。

场景二：

入库的次品为0成本

工单下达数量1000，入库800个良品，200个次品。

这200个次品的成本要为0，成本全部计入800个良品。

--------->次品入库的库存状态设置为不良品或废品。

场景三：

未完工，强制结案

工单下达数量100套，领用100个材料，入库数量98套，强制结案。

3.1 若未消耗掉2个材料，要退仓。

3.2 若多消耗2个材料：

3.2.1 入库当月强制结案的，多消耗的成本计入完工产品。

3.2.2 对期初工单强制结案的，多消耗的成本计入在产品，只有金额无数量

a.勾选成本管理系统参数：

期末结账自动生成期初在产品调整单，存货结账后会自动在下期初生成调整单。

b.不勾参数，在存货结账后手工生成期初在产品调整单。

c.生成调整单后，设置费用引入方案，来源：

期初在产品成本调整，执行费用引入，将这笔调整金额作公摊处理或者在费用归集中指定到产品。

【操作步骤】

1 设置产品组，分组依据：

等级品，将不良品、废品的分配权重设置为0。

2 勾选成本管理系统参数：

赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账。

【综述】

不良品、废品的入库，在计算时也纳入成本权重，进而分配到费用，从实际生产过程来看，它们也是有成本的。

将它们的成本设为0，仅是一种简单处理。

1 若需要统计报废金额，则先正常计算成本，再走报废流程，便于进行成本分析和控制。

2 若为车间责任，可在其他出库单指定产品组，作公摊处理；或者其他出库单不勾参与费用分配（BOSIDE放开），待生成凭证后，通过费用归集定向分配到原产品，不作公摊处理。

3 若有返工返修价值的，走返工返修流程。

3.产品组分组依据其他

限定分配的范围，将费用分配给指定的1个或多个产品

 用途1：

费用归集的时候指定产品组，只会分配给这个产品组内的几个产品。

 用途2：

简单生产领料，简单生产退料，其他出库单（做共耗），指定产品组。

   （单据分录上有产品组，只能选择到法人默认体系组织会计政策的产品组）

    这样这笔材料只能分配给这个产品组内的物料。

3.4费用分配标准

定义费用分配的标准，用于费用分配时确定分配权重取值来源。

业务类型分为费用分配标准与在产品分配标准；

系统预置的费用分配标准

主要有工时、数量类，直接获取对应的业务数据作为分配权重。

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【费用分配标准】－>【新增】

业务说明

适用范围：

分为产品、作业活动、成本中心

产品------>直接分配到产品

适用基本生产、委外生产、非生产的成本中心

作业活动------>先分配到作业活动，然后分配到产品

辅助生产的成本中心，以作业活动为载体，采用适用“作业活动”的分配标准。

成本中心------>先分配到成本中心，然后分配到作业活动或产品

非生产的成本中心，采用适用“成本中心”的分配标准，也可以适用“产品”的分配标准。

默认分配标准

完工入库定额材料--->只适用于共耗材料。

完工入库定额材料=完工入库数量*定额材料，其中，定额材料指BOM中维护的标准消耗量。

自定义费用分配标准

根据实际需求新增，如面积、体积、重量、金额等分配标准，在《自定义费用分配标准值》中维护权重。

若未维护完整，成本计算会提示：

费用分配标准无值。

复合费用分配标准

指多个费用分配标准的组合，如产品标准工时=（[完工入库数量]+[期末在产品数量]） *[标准总工时]。

新增时要匹配适用范围，如分配标准【约当系数,标准工时】只能与适用范围为“产品”的费用分配标准单独进行乘运算！

能出现循环，如A=A*B，B=A+C。

注：

可执行云巡检，“检查复合分配标准是否出现循环计算

若一个分配标准同时涉及"+-*/"四则运算，分解成两两因子的多个标准。

如总金额=期末在产数量*定额因子A+完工入库数量）*单价，分解后设置如下：

在产数量=期末在产数量*定额因子A；

总数量=在产数量+完工入库数量；

总金额=总数量*单价。

3.5定额因子

应用于费用分配标准，定额因子是产品的单位标准计量数据，如产品的单位面积、重量、工时，及每一个单位产品多大、多重、生产耗用标准时间等，不能单独使用，必须与其他费用分配标准组合公式应用来进行费用分配标准设置。

而如果是不与其他费用分配标准组合设置的自定义费用分配标准就必须去自定义费用分配标准值设置处维护自定义费用分配标准的值。

可按单个或多个组织+产品编码维护一个定额因子；也可按存货类别或物料分组设置

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【定额因子】－>【新增】

业务说明

如一个客户有个费用分配需要按照当月产品总面积，但入库是数量，可以设置定额因子为单片面积，费用分配标准为总面积=单片面积*完工入库数量

定额因子与自定义费用分配标准的区别：

定额因子，是按产品来的，是固定的，不需要每个月维护；而自定义的费用标准需要每个月维护，每个月维护的标准可以不一样

3.6成本项目

作为归集费用的上级成本项目，支持自定义；

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【成本项目】－>【新增】

业务说明

当成本项目勾选“是否材料类”时，该成本项目可在期初在产品录入时下挂原材料

3.7成本项目匹配方案

成本项目匹配方案是从财务处理的角度根据费用及其流经成本中心属性确定其归属的成本项目

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【基础资料】－>【成本项目匹配方案】

业务说明

支持按核算组织单独设置成本项目匹配方案；为空时，作为公共的成本项目匹配方案；

成本计算前，必须对所有设计费用分配与产品成本计算的费用匹配对应的成本项目；

匹配成本项目规则：

优先选取核算组织设置的成本项目匹配方案，其次是使用核算组织为空的方案。

支持按物料设置成本项目

4.业务初始化

4.1启用产品成本核算系统

设置会计核算体系下核算组织启用产品成本核算的会计期间。

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【启用产品成本核算系统】—>【设置启用会计期间】—>【点击启用按钮】

使用前提

1.必须先启用存货核算系统，且启用的会计期间必须等于存货核算的当前会计期间；

操作说明

在启用界面选择核算体系、核算组织、会计政策及需启用的会计期间，执行启用按钮。

业务说明

支持工序跟踪生产订单跨车间加工的成本核算。

启用前提，启用车间管理模块

4.2期初在产品成本录入

获取核算组织期初在产订单数据，维护期初在产成本。

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【期初在产品成本录入】

使用前提

已启用产品成本核算系统。

操作说明

选择核算体系、核算组织及会计政策确定后进入期初在产品成本录入列表

普通生产和委外生产--->EXCEL引入

点选项按钮，

引出-->下载期初在产订单数据-->填写成本项目、费用项目编码（如有多组，则先复制行，再填写）、期初在产金额-->引入-->外部引入；

引出-->下载期初在产品子项物料引入模板-->填写费用项目编码（如有多个，则先复制行，再填写）、期初在产金额-->引入-->引入期初在产品子项物料。

涉及的订单数据信息

 a.简单生产和重复系统不支持下载。

  （简单生产和重复生产的期初可以手动录入，普通生产和委外生产不支持手动录入）。

 b.标准普通生产订单，下达日期小于当前启用日期，且生产状态是大于计划确认，且工单关闭状态未关闭。

 c.标准普通生产订单，下达日期小于当前启用日期，且关闭日期大于当前启用日期，且工单关闭状态关闭。

 d.标准委外生产订单，下达日期小于当前启用日期，且生产状态是大于计划确认，且工单关闭状态未关闭。

 e.标准委外生产订单，下达日期小于当前启用日期，且关闭日期大于当前启用日期，且工单关闭状态关闭。

 f.受托委托工单委托方，下达日期小于当前启用日期，且生产状态是大于计划确认，且工单关闭状态未关闭。

 g.受托委托工单委托方，下达日期小于当前启用日期，且关闭日期大于当前启用日期，且工单关闭状态关闭。

 下载的订单数量=下达数量-累计入库数量-累计完工报废数量。

简单生产和重复生产--->手工新增

可先手工新增，然后同普通/委外工单的子项物料一块下载出来，修改子项物料再引入。

4.3产品成本核算初始化

初始化是指在企业采用产品成本核算系统前，为了将企业已有的信息，如在产品余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。

产品路径

【成本管理】－>【产品成本核算】－>【初始化】－>【产品成本核算初始化】

操作说明

在产品成本核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；

若要反初始化，在产品成本核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选反初始化的“会计政策”，执行反初始化。

业务说明

执行初始化前会进行如下合法性检查：

A.期初在产品成本是否已经维护

注意：

非启用会计期间，不允许反初始化。