现金长短款心得体会.docx

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现金长短款心得体会

现金长短款心得体会

　　篇一：

学习财务管理的心得体会

　　学习财务管理的心得体会

　　时光匆匆，转眼，一学期的学习又要结束了。

首先，不得不说的是，我非常喜欢老师的授课方式，课堂氛围轻松、活跃，老师讲课通俗易懂，知识面广且大都结合实际，引领我们以自己的观点剖析当前的一些经济现象，并培养了我们对个人理财的一些观念。

此外，我还非常欣赏老师的教学理念——想同学之所想，及同学之所需，真希望以后还有机会继续跟着老师学习。

　　在这学期学习财务管理之前，我们已经学习了一些有关的经济管理基础课程，比如经济法、统计学、会计学基础等。

有了这些知识作为铺垫，在本学期学习之前我对财务管理也大体有个模糊的概念，知道无论是对于一个企业还是个人，财务管理作为一种管理活动，都具有其重要的指导意义。

但经过这一学期系统理论的学习之后，我有了一条清晰的脉络，明确了财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。

在本学期的学习过程中，老师以财务管理目标为导向，以货币的时间价值和投资风险价值为基础，以筹资决策、投资决策和收益分配为基本内容，以财务预测、决策、计划、控制和分析为基本环节和方法，全面系统地阐述了财务管理基本理论和实用方法。

通过对本学期所学知识的回顾整理和个人的认识，我做了以下总结：

　　首先，我认识到财务管理是企业管理的一个组成部分，它渗透到企业的各个领域、各个环节之中。

它是一项经济管理工作，也是从事财务管理活动的根本指导。

在企业经营过程中，我们要根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织财务活动，处理财务关系。

　　财务管理也直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。

如：

企业财务管理的合理性会促使企业加强管理和核算、改进技术、提高劳动生产率、降低成本，从而有利于资源的合理配置和经济效益的提高。

从企业的长远发展来看，系统有效的财务管理是为了企业价值的最大化。

　　其次，我知道了财务管理的内容主要包括财务活动和财务关系。

　　企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。

企业资金投放在投资活动、资金运营活动、筹资活动和分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。

这些财务关系主要包括以下几个方面：

企业与投资者之间的财务关系；企业与债权人之间的财务关系；企业与受资者之间的财务关系；企业与债务人之间的财务关系；企业与供货商、企业与客户之间的财务关系；企业与政府之间的财务关系；企业内部各单位之间的财务关系；企业与职工之间的财务关系。

　　财务管理的环节（职能）主要有：

财务规划和预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与激励。

其核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，决策的成功与否直接关系到企业的兴衰成败。

具体总结如下：

　　一是要了解一个公司的经营状况情况，重点要掌握一篇报告：

即财务报告，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书三部分；二组词汇：

即反映企业在特定时点状况的词汇，包括资产、负债、股东权益，和反映企业在一定期间经营情况的词汇，包括收入、费用、利润；三张报表：

即资产负债表、利润表和现金流量表。

　　二是资产负债表反映企业的现在，即企业现在的健康状况如何；利润表反映企业的过去；现金流量表透视企业的将来。

　　三是对资产负债表要做到“三看三注意”，三看主要是：

一看资产增减变化并找到变化的原因；二看健康，如负债率是否高，短期偿债能力是否强等；三看真实的企业，利润是可以干出来的，也是可以算出来的。

三注意主要是：

一要注意表中的资产代表历史，而历史不代表现实；二要注意表中的负债可能是风险，而表外的“或有负债”也许是更大的风险；三要注意表中的资产是企业的资源，但不代表全部，如品牌、营销网络、人力资源等无形资产无法在表中体现。

　　四是对利润表要做到“五看”：

一看结果；二看结构；三看成绩：

关注财务成果、市场表现、基本业务活动等三个层面问题；四看问题：

获利能力，包括销售毛利率、主营业务利润率、销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等指标；

　　五看人的因素对计算结果的影响，如成本结转方法、折旧计算方法、费用摊销方法。

　　五是对现金流量要关注。

对企业老总说，现金就是企业的“血液”；对财务人员说，现金就是货币资金，包括库存现金和银行存款、其他货币资金和现金等价物。

　　六是制定管理制度的一个重要作用是让好人不变坏，让坏人没机会。

过去的经验不一定是良药，必须认识到每一步决策都不是重复过去，而是创造未来，而且思维定式永远存在，需要不断地打破它，克服它，有了好的开始，仍要努力经营，保证决策正确，才能获得更大的成功。

　　最后，我觉得财务管理是一个把企业从经验管理向科学管理过渡的重要工具。

就像以前的那个在国际象棋的棋盘上放小麦粒的故事一样。

国际象棋一共八八六十四个格子，如果不算过的话，谁知道从一粒开始，每次加多一倍的话，到最后一个格子已经是天文数字了。

财务管理也一样，所以不管是工作还是生活，你不理财，财不理你，这就是很好的例证！

　　这一学期通过对财务管理的学习，我不仅对财务管理的定义、内容和职能有了一定的了解，而且我对财务管理的目标、财务管理对企业的意义、财务管理的手段有了更加深入的认识，但我知道这是远远不够的，这些知识仅是理论，只有把它们应用到实际当中，才能发挥其重要意义。

不过，这一学习过程使我树立财务管理观念，深刻的认识了货币的时间价值，也养成了我关注热点经济时事的习惯，这就是我最大的收获。

相信在今后的学习、工作和生活中，所学的这些知识一定能够发挥其实际意义！

　　篇二：

制度-004现金长短款

　　制度及操作程序

　　Policies&Procedures

　　篇三：

财务分析实训心得体会

　　财务分析实验心得体会

　　随着大部分的课的结束，我们这学期开设的企业财务报告分析也将接近尾声了，确实这

　　门课程的学习也确实给我带来了很多的体会和感受。

这门课像一盏照明灯，也像一个本书中

　　的一个“引言”，它向我们展示了会计学科的“概貌”。

财务报告分析是指财务报告的使用者用系统的理论与方法，把企业看成是在一定社会经

　　济环境下生存发展的生产与分配社会财富的经济实体，通过对财务报告提供的信息资料进行

　　系统分析来了解掌握企业经营的实际情况、分析企业的行业地位、经营战略、主要产品的市

　　场、企业技术创新、企业人力资源、社会价值分配等经营特性和企业的盈利能力、经营效率、

　　偿债能力、发展能力等财务能力，并对企业作出综合分析与评价、预测企业未来的盈利情况

　　与产生现金流量的能力，为相关经济决策提供科学的依据。

财务报告分析对于不同的对象其

　　作用也是不同的，对于投资者，分析主要是为寻求投资机会获得更高投资收益而进行的投资

　　分析和为考核企业经营管理者的经营受托责任的履行情况而进行的企业经营业绩综合分析与

　　评价。

其分析的重点是企业的盈利能力、发展能力和业绩综合分析评价。

对于债权人，分析

　　主要是金融机构或企业为收回贷款和利息或将应收款项等债权按期收回现金而进行的信用分

　　析。

信用分析的重点是偿债能力、盈利能力和产生现金能力。

对于企业经营管理者为了更好

　　地对企业经营活动进行规划、管理与控制，利用财务报告进行经营分析。

该分析要分析企业

　　各种经营特性包括盈利能力、偿债能力、经营效率、发展能力、社会存在价值等并要综合

　　分析企业的经营情况。

对于政府经济管理部门的分析主要是为制定有效的经济政策和公平、

　　恰当地征税而进行经济政策分析与税务分析。

其分析的重点是企业发展、社会价值分配等。

　　对于工会组织的分析主要是为争取职工合理的工资、福利等利益而进行的工会利益分配分析。

　　其主要分析企业社会价值分配、盈利能力等。

对于注册会计师目的为客观、公正地进行审计、

　　避免审计错误、提高财务报告的可行度也要对财务报告进行审计分析。

其分析的重点是财务

　　报表及其之间的稽核关系与各种财务能力、经营特性分析。

就学习这门课程而言，我认为方

　　法有如下几点：

　　明确目的，把握方向。

现行《会计法》要求上市公司披露的财务报告内容包括资产负债

　　表、利润表、现金流量表和会计报表附注等，各会计报表间的钩稽关系是财务会计中重点研

　　究的内容，而面对繁杂庞大的财务数据，如何运用这些数据有效评价公司经营业绩和财务状

　　况，则是财务报表分析课程所关注的。

分析财务报表之前首先要明确分析的目的是什么，针对不同的目的选择不同的衡量标准，

　　从而形成评价结论。

例如：

要基于剩余收益增长的价值分析剩余收益对公司价值增长的贡献，

　　判断公司是否有增值能力。

这属于公司盈利能力的主要指标，剩余收益变化是受普通股收益

　　回报率变化、权益资本成本的变化以及普通股东权益的变化三个主要因素共同推动的。

在明

　　确这点以后，进而对普通股收益回报率变化、权益资本成本的变化以及普通股东权益的变化

　　逐个分析，得出剩余收益变化，来判断公司是否是一个能够增加股东剩余收益的增长型公司，

　　为股东评价公司业绩和潜在投资者衡量公司增值能力提供依据。

如果不明了方向，不知道判

　　断公司是否有增值能力属于哪一方面的指标，无法将其与剩余收益变化联系起来，也就无法

　　计算出相关变化因素，在众多的数据中只能是不知从何下手，毫无头绪。

因此我认为明确目

　　标，把握方向是在分析开始前首先要做出的最重要的判断，它为庞大的计算过程指明了方向，

　　而不是盲目算出一堆没有任何作用的数据、白耗费时间。

夯实基础、熟练技巧。

在明确计算方向后，第二步便是要挑出合适的计算公式或方法，

　　来得出结论。

财务报表分析课程最常用的方法是比较法，横向比较和纵向比较是最基础的也

　　是最有效的，而比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求学生必须具备扎实的基本功，对财务比率原理和计算方法烂熟于心。

财务报告分析是一门很有用的课程，只要认真学习，对将来的工作和生活都会起到很大

　　的帮助。

我想会计给我们带来的还不仅仅是知识而已，它是一种认真仔细谨慎的工作态度，

　　同时，我觉得会计也是一种生活态度。

最后也感谢老师不辞辛劳的耐心的负责的给我们讲解财务报告分析的知识。

篇二：

财务

　　分析实习心得体会实习心得体会

　　财务分析是一门很有用的课程，只要认真学习，对将来的工作和生活都会起到很大的帮

　　助,分析财务报表之前首先要明确分析的目的是什么：

针对不同的目的选择不同的衡量标准，

　　从而形成评论结论，例如：

要基于剩余收益增长的价值分析剩余收益对公司价值增长的贡献，

　　判断公司是否有增值能力。

这属于公司盈利能力的主要指标，剩余收益变化是受普通股收益

　　回报率变化、权益资本成本的变化以及普通股东权益的变化三个主要因素共同推动的。

在明

　　确这点以后，进而对普通股收益回报率变化、权益资本成本的变化以及普通股东权益的变化

　　逐个分析，得出剩余收益变化，来判断公司是否是一个能够增加股东剩余收益的增长型公司，

　　为股东评价公司业绩和潜在投资者衡量公司增值公司增值能力提供依据。

如果不明了方向，

　　不知道判断公司是否有增值能力属于哪一方面的指标，无法将其剩余的收益变化联系起来，

　　也就无法计算出相关变化因素，在众多的数据中只能是不知从何下手，毫无头绪。

因此我认

　　为明确目标，把握方向是在分析开始前首先要做出的最重要的判断，它为庞大的计算过程指

　　明了方向，而不是盲目算出一堆没有任何作用的数据，白耗费时间。

我想会计给我们带来的

　　还不仅仅是知识而已，它是一种仔细谨慎的工作态