第八年生产预算与预算执行情况分析报告.docx
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第八年生产预算与预算执行情况分析报告
第八年生产预算与预算执行情况分析报告
本报告包括：
直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。
一．第八年度的生产预算
生产预算表一
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
P1
摘要
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
预计销售需要量
2860
4620
4400
4620
16500
加:
预计期末存货量
0
0
0
0
0
预计需要量合计
2860
4620
4400
4620
16500
减:
期初存货量
0
0
0
0
0
预计生产量
2860
4620
4400
4620
16500
生产预算表二
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
P2
摘要
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
预计销售需要量
0
加:
预计期末存货量
0
0
0
0
0
预计需要量合计
0
减:
期初存货量
0
0
0
0
0
预计生产量
0
生产预算表三
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
M3
摘要
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
预计销售需要量
880
2640
2640
2640
8800
加:
预计期末存货量
0
0
0
0
0
预计需要量合计
880
2640
2640
2640
8800
减:
期初存货量
0
0
0
0
0
预计生产量
880
2640
2640
2640
8800
物料需求计划
产品名称：
P12008年1月1日
物料名称
提前期
项目
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
M1
2天
总需求量
5200
8400
8000
8000
29600
预计货量
5200
8400
8000
8000
29600
现有数
净需求量
计划订货量
8400
8000
8000
10400
34800
M2
2天
总需求量
2600
4200
4000
4000
14800
预计货量
2600
4200
4000
4000
14800
现有数
净需求量
计划订货量
4200
4000
4000
5200
17400
物料需求计划
产品名称：
P22008年1月1日
物料名称
提前期
项目
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
P1
总需求量
0
2376
2376
2376
7128
预计货量
0
2376
2376
2376
7128
现有数
净需求量
计划订货量
2376
2376
2376
1188
8316
M3
总需求量
0
2376
2376
2376
7128
预计货量
0
2376
2376
2376
7128
现有数
净需求量
计划订货量
2376
2376
2376
1188
8316
物料需求计划
产品名称：
M32008年1月1日
物料名称
提前期
项目
1季度
2季度
3季度
4季度
全年
M1
2天
总需求量
800
2400
2400
2400
8000
预计货量
800
2400
2400
2400
8000
现有数
净需求量
计划订货量
2400
2400
2400
4800
12000
M2
2天
总需求量
1600
4800
4800
4800
16000
预计货量
1600
4800
4800
4800
16000
现有数
净需求量
计划订货量
4800
4800
4800
9600
24000
直接人工预算
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
P1
摘要
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年
预计生产量（件）
2600
4200
4000
4200
15000
单位产品工时定额（件）
全自动生产线：
200件/30*24小时=
全自动生产线：
200件/30*24小时=
全自动生产线：
200件/30*24小时=
全自动生产线：
200件/30*24小时=
--
单位工时工资率
技术级别1：
8元/小时
技术级别1：
8元/小时
技术级别1：
8元/小时
技术级别1：
8元/小时
--
预计直接人工成本总额
78000
直接人工预算
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
P2
摘要
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年
预计生产量（件）
0
2376
2376
2376
7128
单位产品工时定额（件）
柔性装配线：
400件/30*24小时=
柔性装配线：
400件/30*24小时=
柔性装配线：
400件/30*24小时=
柔性装配线：
400件/30*24小时=
--
单位工时工资率
技术级别3：
12元/小时
技术级别3：
12元/小时
技术级别3：
12元/小时
技术级别3：
12元/小时
--
预计直接人工成本总额
0
47520
47520
47520
直接人工预算
编制单位：
E势力实业有限公司
第八年度
产品名称：
M3
摘要
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年
预计生产量（件）
800
2400
2400
2400
8000
单位产品工时定额（件）
柔性生产线：
400件/30*24小时=
柔性生产线：
400件/30*24小时=
柔性生产线：
400件/30*24小时=
柔性生产线：
400件/30*24小时=
--
单位工时工资率
技术级别2：
10元/小时
技术级别2：
10元/小时
技术级别2：
10元/小时
技术级别2：
10元/小时
--
预计直接人工成本总额
12000
36000
36000
36000
二．执行情况
1．第一季度
本公司在本季度拿到产品P1的订单2600件，而M3有1000件，因此需生产2600件P1和800件M3。
但是，通过讨论，公司决定不保留多余的库存，按订单量生产。
生产情况如下表：
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
一月份（全自动生产线2条）
P1
400
二月份（全自动生产线4条）
P1
800
三月份（全自动生产线7条）
P1
1400
三月份（柔性生产线2条）
M3
800
合计
P1,M3
3400
2．第二季度
本公司在该季度没有拿到任何订单，但是经过各高层的商讨之后，决定在该季度生产P14200件、M32400件，装配P22376件。
生产情况如下表：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
四月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
五月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
六月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8976
3．第三季度
本公司虽然在第三季度拿到的4000件P1，2400件P2，2376件M3的订单，但是公司高层一致决定还是保持零库存生产。
生产情况如下表：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
七月
全自动*7
P1
1200
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
八月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
九月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8776
4．第四季度
本公司在第四季度拿到4200件P1的订单，2400件P2的订单，2376件M3的订单。
由于实行零库存管理，所以不仅保证了产量而且节省了费用。
生产情况如下表：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
十月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
十一月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
十二月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8976
第八年投资预算与可行性分析报告
一．投资预算方案
1．第八年自有固定资产
固定资产名称
使用部门
原值（万元）
残值（万元）
可用年限（年）
行政大楼
行政部等
11000
100
33
办公设备1
行政部等
410
10
8
办公设备2
行政部等
295
15
10
A厂房
生产部
310
10
18
手工生产线
生产部
205
5
3
半自动生产线
生产部
410
10
1
半自动生产线
生产部
410
10
5
动力设备
生产部
220
20
8
原料仓库
物流部
105
5
8
产品仓库
物流部
110
10
8
卡车C
物流部
12
1
5
卡车B
物流部
16
1
5
2．租赁计划
根据第八年度生产预算，生产部决定拟制如下租赁计划：
租赁资产名称
租赁费（万元/季）
使用年限（年）
A厂房
5~8
1
A厂房
5~8
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
全自动生产线
40~45
1
柔性生产线
55~65
1
柔性生产线
55~65
1
柔性装配线
55~65
1
柔性装配线
55~65
1
动力设备
220
10（购买）
动力设备
220
10（购买）
3．研发新产品开发费用
生产部计划在第八年研发新产品P2，因此需要投入足够的费用。
项目
P2产品
备注
时间（月）
3
可以间断
资金（万元）/月
15
可以间断
资金总投入（万元）
45
可以间断
4．ISO认证投入
开发新产品后投入生产需要取得ISO认证。
ISO认证投入如下：
认证类型
所需时间（月）
投入资金（万元）/月
总投入（万元）
ISO9002
8
5
40
二．可行性分析
1．第八年度自有固定资产将部分投入生产，手工和半自动生产线将会出售套现，设备利用率将达到80%。
具有可行性。
2．随着公司不断扩大生产规模的要求，现有生产设备将不能满足生产要求，因此公司必须引进新的生产设备。
由于公司年初将会获得1500万的贷款，加上出售的手工半自动生产线的现金，资金将会相当充裕，可进行对P1的生产，和P2，，P4产品的同时研发，而P1对生产设备的要求较低。
因此，综合考虑公司的现实情况，生产要求以及相关费用，生产部计划向租赁公司租赁七条全自动生产线生产P1，两条柔性生产线生产M3，两条柔性装配线装P2。
根据相关规则，一个厂房只能容纳4条生产线，每一套动力设备只能为4条生产线提供动力，因此，公司仍需要新增两个厂房和两套动力设备。
3．事实证明，只有不断开发出满足顾客需求的产品才能使公司产品占有较大的市场份额，从而获得较多的利润。
只要生产部在第八年度尽可以通过人员安排，设备更新，投入足够的资金，提高产品的市场占有率，研发P2，P3，P4产品的机会很大，可行性很强。
4．每个新产品的研发需要取得ISO认证，而公司要想研发出来的P2产品立即投入生产，此项投资是必须的。
第八年度生产计划与执行情况报告
一．公司第7年现状
1.现有固定资产信息
项目
原值
残值
数目
使用年限
已用年限
已提折旧
备注
A厂房
310
10
1
20
2
30
已有
手工生产线
205
5
2
5
2
80
自有
半自动生产线
410
10
1
5
4
280
年末报废
半自动生产线
410
10
1
5
0
0
自有
动力设备
220
20
1
10
2
40
自有
原料仓库
105
5
1
10
2
20
自有
产品仓库
110
10
1
10
2
20
自有
2.现有的正常产能
工作中心
年产能（批）
P1，P2
M3
每批产量
年产量
每批产量
年产量
手工生产线
12
100件
1200件
200件
2400件
半自动生产线
12
150件
1800件
300件
3600件
3，其它设备产能信息
工作中心
年产能（批）
P1，P2
M3
每批产量
年产量
每批产量
年产量
全自动生产线
12
200件
2400件
400件
4800件
柔性生产线
12
200件
2400件
400件
4800件
全自动装配线
24
200件
4800件
-
-
柔性装配线
24
200件
4800件
-
-
手工装配线
24
100件
2400件
-
-
半自动装配线
24
150件
3600件
-
-
二．公司第8年的生产计划
公司计划从第八年开始目标主导产品为P2，研发P2阶段则以P1产品为唯一生产产品。
根据对上一年的销售状况对市场第八年的需求预测，P1产品需求量将会稳步增长，P1第八年的市场总需求将达到30000件左右，而平均到8个公司，每个公司平均有3750件的需求量。
按照公司对上一年的生产设备生产P1成本的估算价位为2200，为缩减成本增强公司产品在市场上的竞争力和公司长远经营理念的战略构想，公司将在往后的三年主要是生产P3，P4高端的产品，并在第八年年初卖掉现有的手工和半自动生产设备，改租产能较大费用人工费用较低的全自动和柔性生产设备，这样我公司的生产的产品成本将会降到P1：
，P2：
，P3：
，P4：
，极大了增强了公司产品的竞争力和提高了利润率。
在年初公司将对P2，P3，P4未研发的产品同步研发，力求开发的新产品立即上线生产，尽早进入市场摆脱大部分公司在低利润的P1产品市场上残酷的价格战的消耗战，对于其他企业的大概战略意图，从习惯逻辑来分析，由于是第一年的经营各公司将会以比较稳重保守的进攻战略去尽早熟悉市场，因此我们认为在第一年以较为进取的较高风险的进攻战略将会使我公司尽早地占据市场增强经营和资本的实力，为后两年的夺冠奠定基础。
所以近几年的战略构想是较粗放的大规模生产战略，以争夺市场的生产资源来争取大量的客户订单。
间接使其它公司在开始争夺P1产品市场是缺乏价格优势和产能优势，以保证我公司在市场上囊括订单游刃有余的优势。
所以我们将在第一二季度主要锁定P1产品的生产，第三四季度主导P2产品的生产，希望用低成本、低费用和优异的产能增强公司的经营能力，在此基础上，将开辟我E势力新的篇章。
本公司计划在第八年度第二季度初完成对P2的研发和拿到产品ISO认证，投入的资金分3次；并在第二季度争取拿到P2的订单。
在本年度主要以P1和P2的生产为主。
三．执行情况
全年的生产情况：
第一季度生产：
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
一月份（全自动生产线2条）
P1
400
二月份（全自动生产线4条）
P1
800
三月份（全自动生产线7条）
P1
1400
三月份（柔性生产线2条）
M3
800
合计
P1,M3
3400
第二季度生产：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
四月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
五月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
六月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8976
第三季度生产：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
七月
全自动*7
P1
1200
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
八月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
九月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8776
第四季度生产：
生产月份
设备工作中心
生产产品类型
设备季度产量（件）
十月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
十一月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
十二月
全自动*7
P1
1400
柔产*2
M3
800
柔装*2
P2
792
合计
8976
第八年度生产情况
第一季度
生产报告
计量单位
季初
本季度投产
完工数量
合格品
废品
季末
完工程度
P1
件
2600
2600
2574
26
100%
P2
件
0
0
0
0
100%
P3
件
0
0
0
0
100%
P4
件
0
0
0
0
100%
M3
件
800
800
792
8
100%
M4
件
0
0
0
0
100%
合计
3400
3400
3366
34
100%
派工单
制造数量
单位产品工时
单位工时定额
单位产品人工
直接人工合计
P1
2600
16.
30
78000
P2
0
11.
20
0
P3
0
11.
20
0
P4
0
8.
15
0
M3
800
16.
15
12000
M4
0
8.
15
0
合计
3400
1.
16.
26.
90000
第二季度
生产报告
计量单位
季初
本季度投产
完工数量
合格品
废品
季末
完工程度
P1
件
4200
4200
4158
42
100%
P2
件
2376
2376
100%
P3
件
0
0
0
0
100%
P4
件
0
0
0
0
100%
M3
件
2400
2400
2376
24
100%
M4
件
0
0
0
0
100%
合计
8976
8976
100%
派工单
制造数量
单位产品工时
单位工时定额
单位产品人工
直接人工合计
P1
4200
16.
30
P2
2376
11.
20
47520
P3
0
11.
20
0
P4
0
8.
15
0
M3
2400
16.
15
36000
M4
0
8.
15
0
合计
8976
1.
14.
23.
第三季度
生产报告
计量单位
季初
本季度投产
完工数量
合格品
废品
季末
完工程度
P1
件
4000
4000
3960
40
100%
P2
件
2376
2376
100%
P3
件
0
0
0
0
100%
P4
件
0
0
0
0
100%
M3
件
2400
2400
2376
24
100%
M4
件
0
0
0
0
100%
合计
8776
8776
100%
派工单
制造数量
单位产品工时
单位工时定额
单位产品人工
直接人工合计
P1
4000
16.
30
P2
2376
11.
20
47520
P3
0
11.
20
0
P4
0
8.
15
0
M3
2400
16.
15
36000
M4
0
8.
15
0
合计
8776
1.
14.
23.
第四季度
生产报告
计量单位
季初
本季度投产
完工数量
合格品
废品
季末
完工程度
P1
件
4200
4200
4158
42
100%
P2
件
2376
2376
100%
P3
件
0
0
0
0
100%
P4
件
0
0
0
0
100%
M3
件
2400
2400
2376
24
100%
M4
件
0
0
0
0
100%
合计
8976
8976
100%
派工单
制造数量
单位产品工时
单位工时定额
单位产品人工
直接人工合计
P1
4200
16.
30
P2
2376
11.
20
47520
P3
0
11.
20
0
P4
0
8.
15
0
M3
2400
16.
15
36000
M4
0
8.
15
0
合计
8976
1.
14.
23.
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