100517凭证印章会计档案管理柜员卡查询冻结扣划.docx

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100517凭证印章会计档案管理柜员卡查询冻结扣划

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　　　　　　　　重要空白凭证管理　　　　定义：

重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后即具有效力的空白凭证。

　　　　第一节基本规定　　一、重要空白凭证的种类包括：

现金支票、转账支票、个人支票、单位存折、一本通、单位定期存款证实书、储蓄存单、一卡通、结算业务申请书、支付系统专用凭证、小额支付专用凭证、凭证式国债、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、支付密码器、印鉴卡、储蓄存款特种存单、委托存款凭证、单位定期存单、出入库单、商行汇票、财政授权支付凭证、一般缴款书、USB-KEY、电子缴税付款凭证、外币定期存单、假币收缴凭证、头寸箱出入库单、库款交接IC卡、存款证明书、财政直接支付凭证、社会保险基金收款收据、银证转账协议等。

　　　　—1—　　　　二、重要空白凭证应遵循“先入库、后领用、再使用”的原则。

　　三、各支行重要空白凭证余、缺应通过凭证总库调剂，不得自行调剂。

支行与下辖网点之间的重要空白凭证调拨一律支行库管员操作，严禁跨网点之间柜员相互调拨。

　　四、各支行应设立重要空白凭证专用库，建立重要空白凭证出入库制度，坚持双人管库原则。

　　五、重要空白凭证实行专人管理，重要空白凭证管理人员、使用人员方能领用重要空白凭证。

　　六、重要空白凭证的发售或签发必须坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。

属于银行签发的重要空白凭证，严禁交客户签发。

　　七、严禁在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

各支行、柜组必须按照重要空白凭证上印刷的冠字编号顺序使用重要凭证，严禁跳号。

对外签发存单时，除手工登记账簿或在计算机录入存单　　　　—2—　　　　冠字编号外，还须在有关传票上登记或打印冠字编号。

　　八、重要空白凭证一律纳入表外科目核算按每份一元假定价格核算，未纳入表外科目核算的以手工登记进行控制使用。

　　十、每日日结或营业终了前对凭证使用情况进行清点，做到班班清、日日清、使用或出售凭证人员应将未使用的重要空白凭证入库保管。

　　十一、重要空白凭证的管理人员工作变动，应按照会计人员变动的有关规定办理交接手续，经监交、接交人员核对账证、、账簿、账表三相符后，方可办理交接手续离岗。

　　十二、各级会计结算管理人员要加强对重要空白凭证的检查，对凭证库的检查每月不少于一次。

网点结算监督员每周检查一次，委派会计每周抽查一次，支行主管行长每月查库一次，并登记《查库登记簿》。

　　十三、遗失重要空白凭证，应根据《长沙银行重大事项报告制度》的要求进行报告，根据管理权限通报，协助防范。

收到要　　　　—3—　　　　求协助防范的通知，应认真登记，协助防范。

　　十四、新开户单位第一次购买重要空白凭证必须持有单位行政介绍信。

出售空白重要凭证严禁收取现金，特殊情况拆零出售的除外。

　　十五、代保管重要空白凭证是指我行代客户保管的无票面金额的各种重要空白凭证，如收费发票等。

　　所有代保管的重要空白凭证均以每份一元的假定价格入账，代保管行应将代保管重要空白凭证纳入《重要空白凭证保管、使用登记簿》，按委托人分种类进行明细核算，并记载起始号码，视同重要空白凭证管理。

　　十六、支行在“重要凭证出库通知单”上填写的重要凭证种类、数量与实际领用不符时，只能凭证总库库管员进行划线更正，将更正的内容填写在划线部分的上端，并在划线部分的左端加盖私章。

　　　　第二节操作流程　　　　—4—　　　　一、凭证入总库、领用、出库、入支行库的处理　　凭证入总库　　1、会计结算部根据业务发展需要和支行凭证使用量进行凭证库存的存量控制，按照规定要求指定厂家组织印刷。

　　2、重要空白凭证总库实行双人管理，坚持库房门锁分管，重要空白凭证账实分管制度，设立《重要空白凭证保管、使用登记簿》。

要求按凭证种类设立，并记载起始号码、交接人员双方签字。

　　3、凭证总库库管员根据送货单在凭证库房验收重要空白凭证种类、数量、起止号码，在送货单上签字，并留存两联。

登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》。

　　4、凭证总库库管员操作凭证购入交易，将一联送货单作备忘科目借方传票的附件，另一联送货单作付款凭证附件。

　　分行领用　　各分行领用重要空白凭证时，应填制“重要凭证出库通知单”一式四联，持加盖了支行行政公章的介绍信，带领　　　　—5—

　　　　　　　　取人身份证件到凭证总库办理领取手续。

不得委托其他部门人员代领重要空白凭证。

　　出库　　1、凭证总库库管员接到领用人交来的“重要凭证出库通知单”、介绍信、身份证件，审查介绍信是否加盖领用行行政公章、介绍信与身份证件上的姓名是否一致后，按“重要凭证出库通知单”填写的凭证种类、数量办理出库。

在“重要凭证出库通知单”上填写领用重要空白凭证起止号码，并领用人在“重要凭证出库通知单”上签字，三、四联退领用单位。

　　2、凭证总库库管员根据第二联“重要凭证出库通知单”登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》，凭证总库记账库管员根据第一联“重要凭证出库通知单”使用凭证下发交易，凭证从凭证总库先调往在途凭证库。

将“重要凭证出库通知单”第一联、介绍信作打印的业务通知单附件。

　　　　—6—　　　　入分行库　　各分行领回重要空白凭证，应根据凭证总库退回的“重要凭证出库通知单”第四联，实物库管员清点重要空白凭证数量、凭证起止号码等，无误后入库，登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》；然后记账库管员根据“重要凭证出库通知单”第三联，操作凭证领用交易，凭证从在途凭证库调往库管员尾箱库，“重要凭证出库通知单”第三联作业务通知单的附件。

　　二、柜员领用出售凭证人员和使用重要空白凭证人员根据柜台业务需要和尾箱凭证存量提出申请，通知库管员具体领用凭证种类、数量。

　　支行营业部调拨凭证：

实物库管员将所需凭证拿出，记账库管员核对后操作凭证调配交易，接受柜员当面输入密码，记账库管员和接受柜员分别在业务通知单上签章确认，实物库管员登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》并双人签章。

柜员领到　　　　—7—　　　　重要空白凭证后与业务通知单核对，逐份清点其数量是否相符、号码是否连续，在《重要空白凭证保管、使用登记簿》“领用人签章”处签章。

　　网点调拨凭证：

原则上每周不超过一次，网点结算监督员提前一天申报领用计划，支行库管员根据计划配齐凭证实物，支行派车陪同前往。

库管员操作凭证调配交易。

接受柜员当面清点、输入密码。

柜员领到重要空白凭证后与业务通知单核对，逐份清点其数量是否相符、号码是否连续，其余手续库管员、柜员按照三、要求办理。

　　三、出售、使用重要空白凭证☆单位新开户第一次购买重要空白凭证必须持有　　单位行政介绍信，　　并出售凭证柜员在留底联上写明客户账　　号和凭证起始号码，第二次购买支票需　　提供原底卡联并加盖预留印鉴，若客户遗　　失底卡联，需出示公函并加盖单位行政公　　　　—8—　　　　章。

个人购买重要空白凭证需提供购买人有效身份证件。

　　单位结算账户购买重要空白凭证一律在开户行办理，个人结算账户可跨行办理。

对单位结算账户零售重要空白凭证　　仅限于销户，种类包括现金支票、转账支票、结算业务申请书；对个人客户零售重要空白凭证的种类包括结算业务申请书。

　　出售凭证，必须购买人自己填写凭证购买单，并在凭证购买单第二联填写身份证号码、姓名，加盖购买单位预留签章。

柜员必须通过验印系统认真核对购买单位印鉴、身份证，配售凭证，同时系统自动登记《综合柜员交接登记簿》。

单位若为新开账户，自开立账户之日起3个工作日内不得向客户出售重要空白凭证。

向个人客户出售凭证，购买单份的，可以不填写凭证购买单。

　　　　—9—　　　　柜员在《出售凭证签收登记簿》上记录领购人名称、账号、领购凭证数量、起讫号码、经办人身份证件号码等内容，并逐份加盖含有“存款人账号、开户银行名称”的戳记后交单位经办人员签收，转账支票需打印磁码及加盖银行机构代码。

　　四、代保管重要空白凭证的管理入库　　我行收到委托单位送来的重要空白凭证及清点无误后填制一式两联“重要空白凭证出库单”注明“代保管”字样并签章后办理入库，一联“重要空白凭证出库单”登记《重要空白凭证保管、使用登记簿》，并作备忘科目借方传票的附件，另一联退送货单位。

出库、领用　　代保管重要空白凭证的出库、领用处理比照“一”办理。

　　五、凭证注销与销毁☆重要空白凭证使用人员对在使用过程中单份作废的重要空白凭证应加盖　　　　—10—