度重点指标列报情况及决算工作计划汇报.docx
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度重点指标列报情况及决算工作计划汇报
2021年度重点指标列报情况及决算工作计划汇报
（广州分公司）
一、主要指标预计完成情况
（一）经营规模情况
截至2021年11月底广州分公司全年新签合同额52亿元，完成全年预算（120亿元）的43%；全年预计完成新签合同额53亿元，预计完成全年预算的44%。
截至11月底财务口径营业收入49.08亿元，完成全年预算（60亿元）的82%；全年预计完成50亿元，预计完成全年预算的83%。
一体化年度待发送收入6.5亿元，工程口径存量工程2022年产值转换预计29亿元。
（二）效益指标情况
截至11月份，分公司报表列报毛利14871万元，净利润8137万。
利润占比：
在施项目利润占比110.81%，已竣未结项目占比-0.03%，已峻已结项目利润占比-10.78%。
项目类型
行次
当期确认合同收入
当期确认合同成本
当期确认毛利
利润占比
合计
1
5,658,001,463.37
5,509,287,563.59
148,713,899.78
——
在建项目
2
5,060,228,074.54
4,895,445,696.24
164,782,378.30
110.81%
竣工未结项目
3
308,632,973.55
308,671,401.51
-38,427.96
-0.03%
竣工已结项目
4
289,140,415.28
305,170,465.84
-16,030,050.56
-10.78%
预计12月底，全年上报毛利16716万元、净利9500万（已减去投资收益列报823万），预计全年已完已结项目利润占比0%
（三）现金流情况
1.经营性净现金流情况
截至11月底分公司资金净流入-11.02亿元，较专项预算（2.63亿元）多流出13.65亿元。
年度资金净流入预计-8亿元，较年度专项预算（5亿元）多流出13亿元。
2.收入收现率情况
截至11月底分公司全年收款43.19亿元（不含机电），收入收现率88%。
12月份预计收款6.31亿元、全年预计收款49.5亿元，全年预计收入收现率99%。
二、年度重点工作推进情况
（一）目标责任书完成情况
考核大项
考核小项
年度目标值
1-11月完成情况
全年预计完成
三项职能建设
优化业务职能
建立健全稽核组织体系，拥有1名专职稽核人员
2021年4月份下发了《关于广州分公司财务稽核要求和分工的通知》（建二司广州通〔2021〕76号），完善了合并后的分公司财务稽核体系。
明确了设置专职稽核人员1名
完成
全年管理费用≤2700万元
1-11月已发生2422.13万元
2700万
不发生税收滞纳金及罚款
未发生
不发生
突出管理职能
推动实现资金专项预算回款≥63.7亿元
截至11月25日回款43.19亿元，完成专项预算的68%
全年预计收款49.5亿元，完成专项预算的78%
注重财务分析成果运用，对班子会及项目召开专题报告会≥4次
利用月度例会及班子会已通报4次
完成
年末涉诉资金及三方监管资金总额较年初下降比例≥50%
截至11月底涉诉资金实际冻结4500万元、三方监管资金6130万
违反财经纪律事项零项
未发生违反事项
不发生
推进战略职能
全年组织系统培训≥4次
已组织系统培训10次
完成
中级会计职称考试通过要求：
报考一科的要求通过率100%（共2人）、报考二科的要求二科全部通过≥3人（共4人，不含已通过1门人员）、要求2021取得证书≥10人（共16人符合取证条件，其中2人已通过1门）
通过全科通过1人（余姜霖）、两科的3人（缪玉凤、容志锋、周清鹏）、通过一科的2人（谢新平、白洁），报考河南的人员暂未参加考试
落实“135”人才培养战略，提拔任用为财务共享中心负责人、分公司部门副经理以上级别≥1人
分公司提职部门副经理1名（桂甜）
完成
五个专项强化运营质量管控
降杠杆减负债专项工作
确保压降资产总额至19.5亿元目标实现
21.64亿元
19.5亿元
财务关账专项工作
账面全部成本锁定项目不低于23个
已关账20个
23个
建造合同大表新增已竣已结项目不低于2个
0
0
建造合同大表销项项目不低于23个
20
23
本年新增竣工结算项目实现已竣已结利润1415.19万元
截至11月实现已完已结利润-2658万元
0
开展负流项目转正专项工作
完成公司正现金流项目个数占比≥70%
截至11月底正流项目24个，个数占比30%
预计12月底正流项目38个，个数占比48%
完成公司制定的大额负流项目专项治理目标
截至11月底负现金流项目55个，个数占比70%
预计12月底负流项目41个，个数占比52%
实施带息负债压降专项工作
确保资金净流入5亿元目标实现
负的11.02亿元
预计-8亿元
收取的商票占营业收入比重≤8%
1-11月商票收款4.33亿元，占年度营业收入8.82%
8.66%
带息负债总额≤12.5亿元
23.17亿元
23亿元
持续清理低效无效资产
全年已完已结回款≥13.6亿元
截至11月底已完已结回款2.76亿元
全年已完已结预计回款3.2亿元
全年其他应收款回收≥0.34亿元
已清理2.2亿元
3亿元
9月底前专项资产清理笔数6笔，清理金额454.78万元
截至11月底专项资产已清理95.89万元
全年预计清理239万元
系统党建水平提升
系统党建工作目标
个人或团体获得局属三级单位以上荣誉称号个数≥2
2人（田晓航、白洁）
完成
全年系统党组织活动≥4次
总会计师讲党课、重温入党誓词、党员风采展示各1次，系统廉洁教育2次
完成
全年推荐入党积极份子≥1人
白洁预备党员、蒋旭峰入党积极分子
完成
（二）五个专项强化运营质量管控情况
1.降杠杆减负债专项工作开展情况
截至2021年11月底，分公司资产总额21.64亿元，高于年度（19.5亿元）指标2.14亿元；“两金”总额9.16亿元，高于年度（6亿元）指标3.16亿元。
2.财务关账专项工作开展情况
广州分公司年度计划关账23个，截至11月末已完成关账项目20个，共计消化潜亏2658万元；未完成关账项目共计3个，预计剩余未入账收入654万元、成本1760万元，预计需要消化潜亏1106万元。
分别是许昌万达，目前需要消潜金额254万，主要是分包成本未锁定，甲指中建澳连为内部单位，目前暂未结算完成，预计12月完成结算；航美一期一批次，预计消潜金额852万，预计成本是分包结算142.81万、维修保证金计提金额35、6万，甲方扣款179.13万、兑现计提495万；中牟市政项目，目前甲方收入已锁定，分包两家涉及诉讼，该项目不涉及潜亏，预计月底完成结算。
序号
项目名称
2021年12月预计列报收入
2021年12月需入帐成本（万元）
合计
分包结算
维修
甲方扣款
兑现
1
许昌万达广场工程
0.00
254.00
254.00
0.00
2
郑州航美智慧城一期一批次
852.53
142.81
35.60
179.13
495.00
3
中牟市政
654.00
654.00
654.00
合计
654.00
1,760.53
1,050.81
35.60
179.13
495.00
分公司年度预计结算项目10个，预计年底完成结算项目4个，分别是安康天悦城项目、航美一期二批次项目、中牟市政项目和长葛市政，预计释放利润2975万元，争取年度已完已结利润0万元。
3.负流项目转正专项工作开展情况
截至2021年11月底，分公司正流项目24个、正资金流合计1.89亿元、个数占比30%；负现金流项目55个、负资金流合计19.11亿元、个数占比70%，其中黑牌项目2个、红牌项目13个。
4.带息负债压降专项工作完成情况
年初分公司带息负债余额17.58亿元，到11月底带息负债达高点23.13亿元（不含上存差4.8亿元），带息负债连续数月在22亿元以上高位运行。
5.低效无效资产清理完成情况
截至11月已完已结项目实际收款2.75亿元。
清理其他应收款2.2亿元、完成全年清理目标（全年目标4.62亿元）的47.6%。
类别
2021年初金额
本年累计清理
期末余额
保证金
1,507.33
751.38
755.95
押金
2.80
0.80
2.00
备用金
-
-
-
内部往来
26,122.64
21,001.42
5,121.22
内部存款
4,949.13
-
4,949.13
外部往来款
-
-
-
代垫款项
779.58
-
779.58
其他
1,060.85
224.67
836.18
待认证进项税
11,758.24
-
11,758.24
合计
46,180.57
21,978.27
24,202.30
广州分公司2021年专项资产计划清理454.78万，均为账龄3年（含）以上的其他应收款，其中2021年截至11月已清理95.89万，剩余358.89万未清理。
未清理的358.89万为成都天府万达销售物业项目土地保证金39.84万元、天府万达销售物业农保金30万、荥阳三期农保金141.03万元，攀枝花万达农保金4.91万元、航美一期一批次农保证金143.11万元（预计12月底回收）。
三、下一步工作计划
（一）针对财务负责人目标责任书、“351”工程年度重点工作，列明12月31日前具体攻坚目标和工作举措；
1.强化措施落实，全力攻坚回款
广州分公司春节前应收未收15.04亿元，春节前预计回收资金12.55亿元。
分公司班子划片带头攻坚收：
西区小组回收资金5.34亿元；北区小组回收资金4.44亿元；南区小组回收资金2.77亿元。
重点区域收款情况明细如下：
南区万达项目计划收款56310万元：
肇庆万达7900万元，潮州万达3600万元，青白江万达20886万元，天府万达12724万元，天水万达6200万元，兰州万达5000万元。
北区万达项目计划收款4800万元：
延安万达4800万元。
华北区域融创项目计划收款15857万元：
中州坊3052万元，大河宸院2000万元，融创城2400万元，平原文旅7000万元，观澜500万元，湖滨府905万元。
北京区域融创项目计划收款1900万元：
宁夏臻园1500万元，石家庄融创400万元。
鑫苑系项目计划收款8000万元：
鑫苑十里铺4000万元，荥阳三期4000万元。
碧桂园系项目计划收款4700万元，经与区域公司商议接收商票可提高付款比例支付至8000万左右；
中山哥弟馨碧花园项目计划收款11984万元。
2.踏实完成资产压降和“两金”管控
广州分公司2021年资产总额指标为19.5亿，截至11月底SAP资产总额为18.68亿元，涉及公司往来重分类金额2.96亿（含已还原的往来1.83亿），报表列报金额21.64亿，高出年度指标2.14亿。
由于分公司“两金”总额偏高，需要与其他分公司对冲完成压降指标。
广州分公司2021年“两金”指标为6亿，截至11月底“两金”总额为9.16亿，预计年底完成难度较大。
具体构成为应收账款余额1.86亿，已完未结6.74亿，原材料145万，周转材料5372万。
“两金”余额超1000万的项目
项目
总计
备注
长白山国际旅游度假区一期--分包
135,213,670.45
历史遗留
成都天府万达广场项目销售物业
85,180,603.97
确权未定
成都青白江万达广场销售物业
45,421,675.10
应付没有
中梁·禹州府总包工程
44,231,744.56
确权未定
肇庆万达国家度假区规划展示中心
43,543,964.20
无确权
中山市1-19栋厂房
37,203,660.52
问题项目
肇庆万达广场地块一销售物业工程
34,575,565.11
应付没有
虹桥汽车财富中心（A4地块）
28,442,710.14
诉讼
融创平原文旅项目1、2标段
27,750,382.05
应付没有
肇庆万达国家度假区西江府一期
25,525,255.87
应付没有
成都青白江万达广场持有物业
23,920,843.54
终审未定
魏武路提升改造项目工程
22,754,285.15
问题项目
长葛市教育园区、文化怡园、葛源社会公共停车场建设项目
18,865,142.52
问题项目
成都万达一号4#5#6#地块
15,860,049.19
应付没有
成都青白江万达广场销售物业住宅3#地
15,342,349.43
应付没有
郑州融创城开发区17号地块
15,252,958.95
应付没有
肇庆鼎湖万达广场地块三销售物业
14,002,152.64
应付没有
南乐县群众教育培训中心建设项目
13,701,355.20
问题项目
郑州鑫苑城安置区（B-04-01地块）项目
13,239,406.76
应付没有
甘肃天水秦州万达广场持有物业工程
12,012,801.63
应付没有
郑州航美国际智慧城一期二批次项目
11,058,111.96
应付没有
温资河畔府邸设计采购施工总承包
10,554,277.26
应付没有
邯郸市肥乡区景观水系及路网工程
10,200,096.53
内部单位
碧桂园天誉名邸项目总成包工程
10,005,861.92
应付没有
合计
713,858,924.65
广州分公司“两金”余额超1000万以上的项目共计24个、总额7.13亿，其中可以做三方的金额2.4亿，剩余4.73亿由于收入已列报超出商务保守预计确权金额，暂时无法确权处理。
（二）财务决算工作进行部署情况
1.人员机制
分公司成立以总会计师郑杰为领导的财务决算小组，副总会计师祝真生牵头负责督促执行，财务副经理白洁专职负责督促的工作机制。
具体分工如下：
广州分公司2021年年度财务决算人员安排表
序号
工作内容
责任人A角
责任人B角
1
网银对账、银行业务处理
王瑞琦
李佳臣
2
农民工工资银行流水处理
李佳臣
王瑞琦
3
应收票据核对
桂浩然
桂甜
4
年终盘点，事务所监盘/抽盘
田晓航
5
中建内部单位对账单取得
蒋旭峰
田晓航
6
公司与分公司内部往来核对
张乾
张睿
7
分公司内部往来核对
蒋旭峰
张睿
7
年底合并类抵消
张睿
白洁
8
税务工作
侯杰
张睿
9
报表工作
白洁
张睿、蒋旭峰
2.工作保障机制
分公司建立问题通报机制，根据上级及公司关注的重点事项和实际进度，由分公司副经理白洁进行跟踪并定期通报；报表列报列报方面，财务副经理白洁负责全面稽核财务账面，保证数据的准确性；运维问题方面：
分公司财务经理田晓航负责运维工作，过程中建立问题上报机制，按周通报问题上报及问题解决进度，针对共性问题，定期开展培训工作，确保一种问题类型不会重复出现，减少对决算工作的影响。
3.分公司决算工作计划
分公司针对决算工作，初步制定了时间计划，并将工作具体到责任人进行监督，具体安排如下：
序号
日期
分公司责任人
完成工作内容
达到工作状态
1
2021年12月10日
XX
报送财务决算方案
上报本单位财务决算方案
2
2021年12月15日
XX
根据公司决算会精神召开分公司决算会
布置分公司层面工作安排及重点关注事项
3
2021年12月18日
XX
报送12月月报、第四季度季报
上报12月月报、第四季度季报
4
2021年12月24日
XX
局属项目和已完已结项目结账
已完已结项目结账，局属项目上交毛利表
5
2021年12月25日
稽核项目的账务处理及重要资料
初步完成重大关注事项的复核
6
2021年12月25日
XX
清理备用金
逐步完成备用金清零
7
2021年12月29日
XX
内部交易、内部往来核对
内部往来、内部交易核对无误
8
2021年12月30日
XX
账面账务处理审核
账面数据无赤字、无非正常业务
9
2021年12月31日
XX
账务处理完毕
所有账务处理完毕，完成封账
10
2022年1月3日
XX
完成分公司年终资产盘点
所有资产盘点核对无误
11
2022年1月5日前
XX
年度财务对账
完成2021年度往来对账工作
12
2022年1月6日前
XX
年终主表预报
主表经过公司及审计师认可定稿，报送总部
13
2022年1月9日前
XX
完成全套决算报表
全套决算报表定稿上报
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