造价师冲刺《工程造价计价与控制》第章建设项目施工阶段工程造价.docx
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造价师冲刺《工程造价计价与控制》第章建设项目施工阶段工程造价
第六章建设项目施工阶段工程造价的计价与控制
一、内容提要：
1．工程变更与合同价调整
2.工程索赔
3．建设工程价款结算
4.资金使用计划的编制和应用
二、考试目的和考试要求：
1.掌握工程变更和合同价款的调整
2.掌握工程索赔的处理原则和计算
3.熟悉工程价款的结算
4.熟悉项目资金计划的编制，掌握投资偏差分析的方法及纠正措施
5.了解FIDIC等合同条件下工程价款的结算
新教材根据《标准施工招标文件》和《建筑工程工程量清单计价规范》GB50500—2008对有关变更、索赔、结算的内容进行了修改，其中变化的知识点应引起考生足够的重视。
尤其要注意工程索赔与工程价款结算部分的内容。
尤其是工程索赔部分，考试题型向小型案例转化，因此对费用索赔和工期索赔的计算问题要引起注意。
此外，投资偏差分析部分的一些基本概念很多考生容易混淆，应对基本概念注意掌握。
章节内容
考点及分值分布
2008年
2009年
2010年
单项
选择题
多项
选择题
分
值
单项
选择题
多项
选择题
分
值
单项
选择题
多项
选择题
分值
第六章建设项目施工阶段工程造价的计价与控制
11
4
19
11
3
17
11
3
17
第一节工程变更与合同价调整
2
2
2
2
2
0
2
第二节工程索赔
3
1
5
3
1
5
3
1
5
第三节建设工程价款结算
4
2
8
4
1
6
4
1
6
第四节资金使用计划的编制和应用
2
1
4
2
1
4
2
1
4
三、内容辅导：
第一节工程变更与合同价调整
考点1：
工程变更的范围和内容
表6-1-1工程变更的范围和内容
变更内容包括
①取消合同中任何一项工作，被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；②改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；③改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；④改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；⑤为完成工程需要追加的额外工作
考点2：
变更程序
在合同履行过程中，监理人发出变更指示包括下列三种情形，见表6-1-2：
表6-1-2监理人发出变更指示的情形
监理人认为可能要发生变更的情形
监理工程师认为可能发生上述变更情形，应向承包商发出变更意向书，发包人同意承包人根据变更意向书要求提交的变更实施方案的，由监理人发出变更指示。
对于监理工程师发布的变更指示，若承包商认为确有难度，难以实施，应立即通知监理人，说明原因并附详细依据。
监理人与承包人和发包人协商后确定撤销、改变或不改变原变更意向书
监理人认为发生了变更的情形
在合同履行过程中，发生合同约定的变更情形的，监理人应向承包人发出变更指示，承包人收到变更指示后，应按变更指示进行变更工作
承包人认为可能要发生变更的情形
承包人收到监理人按合同约定发出的图纸和文件，经检查认为其中存在变更情形的，可向监理人提出书面变更建议。
监理人收到书面建议后，应与发包人共同研究。
确认存在变更的，应在收到承包人书面建议后的14天内作出变更指示。
不同意作为变更的，应由监理人书面答复承包人
无论何种情况确认的变更，变更指示只能由监理人发出。
变更指示应说明变更的目的、范围、变更内容以及变更的工程量及其进度和技术要求，并附有关图纸和文件。
考点3：
变更估价的程序及原则
1）变更估价的原则如表6-1-3所示：
表6-1-3变更估价的原则
变更情况
应采用的价格
适用情况
已标价工程量清单中有适用于变更工作子目的
采用适用子目的单价
适用于变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目相同，同时也不因变更工作增加关键线路工程的施工时间
已标价工程量清单中无适用于变更工作子目但有类似子目的
在合理范围内参照类似子目的单价
适用于变更工作采用的材料、施工工艺和方法与工程量清单中已有子目基本相似，同时也不因变更工作增加关键线路上工程的施工时间
已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价
按照成本加利润的原则，由发、承包双方商定或确定变更工作的单价
因分部分项工程量清单漏项或非承包人原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更
原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整，没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整
2）其他
承包人的合理化建议
承包人的合理化建议被采纳并构成变更的，监理人应向承包人发出变更指示。
承包人提出的合理化建议降低了合同价格、缩短了工期或者提高了工程经济效益的，发包人可按国家有关规定在专用合同条款中约定给予奖励
暂列金额与计日工
暂列金额只能按照监理人的指示使用，并对合同价格进行相应调整。
采用计日工计价的任何一项变更工作，应从暂列金额中支付
暂估价
确定暂估价实际开支分三种情况：
1.依法必须招标的材料、工程设备和专业工程
中标金额与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格。
2.依法不需要招标的材料、工程设备
经监理人确认的材料、工程设备的价格与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格。
3.依法不需要招标的专业工程
经监理人按照合同约定的变更估价原则进行估价的专业工程与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格
考点4：
FIDIC合同条件下的工程变更
1、工程变更的范围：
①对合同中任何工作工程量的改变；②任何工作质量或其它特性的变更；③工程任何部分标高、位置和尺寸的改变；④删减任何合同约定的工作内容，并不允许用变更指令的方式给其他承包商实施；⑤新增工程按单独合同对待，并不超出承包人使用他目前正在使用或计划使用的施工设备的范围去完成；⑥改变原定的施工顺序或时间安排。
2、变更程序
可以提出变更的时间：
颁发工程接收证书前的任何时间
提出变更的方式：
工程师通过发布变更指令或要求承包商递交建议书
1）.指令变更
发布时间：
工程师在业主授权范围内根据施工现场的实际情况，在确属需要时有权发布变更指令。
指令内容：
包括详细的变更内容、变更工程量、变更项目的施工技术要求和有关部门文件图纸，以及变更处理的原则。
2）.要求承包商递交建议书后再确定的变更。
表6-1-7要求承包商递交建议书后再确定的变更的程序
过程
内容
工程师将计划变更事项通知承包商，并要求他递交实施变更的建议书
承包商应尽快予以答复
有两种情况：
①是通知工程师由于受到某些非自身原因的限制而无法执行此项变更；②是承包商依据工程师的指令递交实施此项变更的说明，该说明内容包括：
实施说明书以及进度计划；对进度计划和竣工时间做出必要修改的建议，提出工期顺延要求；对变更估价的建议，提出变更费用要求。
工程师做出是否变更的决定，尽快通知承包商说明批准与否或提出意见
应注意的问题有：
①承包商在等待答复期间，不应延误任何工作。
②工程师发出每一项实施变更的指令，应要求承包商记录支出的费用。
③承包商提出的变更建议书，只是作为工程师决定是否实施变更的参考。
除了工程师做出指令或批准以总价方式支付的情况外，每一项变更应依据计量工程量进行估价和支付。
3、变更估价
1）.变更估价的原则
计算变更工程应采用的费率或价格，可分为三种情况，见表6-1-8。
表6-1-8FIDIC合同条件下变更估计原则
变更情况
应采用的费率或价格
在工程量表中有同种工作内容的单价
以同种工作的费率计算变更工程费用
虽然列有同类工作的单价或价格，但对具体变更工作而言已不适用
在原单价和价格的基础上制定合理的新单价或价格
在工程量表中没有同类工作的费率和价格
按照与合同单价水平相一致的原则，确定新的费率或价格
2）.可以调整合同工作单价的原则，见表6-1-9.
表6-1-9可调合同单价的原则
变更情况
变化幅度
此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动
大于10%
工程量的变更与对该项工作规定的具体费率的乘积超过了接受的合同款额的
超过0.01%
由此工程量的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动
超过1%
3）.删减原定工作后对承包商的补偿
应补偿的费用：
摊销在该部分的间接费、利润和税金
补偿程序：
承包商就其损失向工程师发出通知并提供具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内。
二、本节历年考题分析
注意：
对工程变更范围、程序及变更估价的考核需要明确是在何种合同类型下进行的。
例题：
[2009年真题]根据我国现行合同条款，在合同履行过程中，承包人发现有变更情况的，可向监理人提出（）。
A.变更指示
B.变更意向书
C.变更建议书
D.变更报价书
【答案】C
【解题要点】该题考核我国现行合同条款下的变更程序，考核的关键是承包人认为可能要发生变更的情形。
根据有关规定，承包人发现有变更情况的，应提出书面变更建议书。
例题：
[2008年真题].根据FIDIC施工合同条件，某一项工作实际测量的工程量比工程量表规定的工程量的变动超过一定标准时，允许调整该项工作规定的费率或单价，这个标准一般为（）。
A.1％
B.5%
C.10%
D.20%
【答案】C
【解题要点】该题考核可调合同工作单价的原则；考核的关键是：
当某一项工作实际测量的工程量比工程量表规定的工程量的变动超过什么标准时，允许调整该项工作规定的费率或单价，需要清楚变动的幅度，准确记忆；可能出现的其他关键考核点有：
a.当某一项工作工程量的变更与对该项工作规定的具体费率的乘积超过了接受的合同款额的0.01%，允许调整该项工作规定的费率或单价；b.当某一项工作的变更直接造成该项工作每单位工程量费用的变动超过1%,允许调整该项工作规定的费率或单价。
例题：
[2009年真题]FIDIC施工合同条件下，工程师发布删减某部分工作的变更指令，承包商由此损失的利益不包括（）。
A.该部分工作的直接费
B.该部分工作分担的间接费
C.该部分工作分担的利润
D.该部分工作分担的税金
【答案】A
【解题要点】工程师发布删减工作的变更指令后承包商不再实施部分工作，合同价格中包括的直接费部分没有受到损失，但摊销在该部分的间接费、利润和税金则实际不能合理回收。
因此承包商可以就其损失向工程师发出通知并提出具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内。
例题：
[2010年真题]在合同履行过程中，监理人认为可能发生变更的，可向承包人发出变更意向书。
下列内容中，变更意向书可不包括的是（D）
A.变更的具体内容说明
B.必要的变更图纸
C．发包人对变更的时间要求
D.变更所涉及的费用清单
例题：
[2010年真题]因非承包人原因的工程变更，造成施工方案变更，导致增加原措施费中没有的措施项目时，下列对措施费变更的处理程序正确的是（D）
A.由发包人提出适当的措施费变更后调整
B.由监理人提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整
C由承包人提出适当的措施费变更，经监理人确认后调整
D.由承包人提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整
例题：
[2006年真题]关于FIDIC合同条件下要求承包商递交建议书后再确定的变更，下列说法错误的是（）。
A.承包商在等待答复期间，暂时停止所有工作
B.工程师发出每一项实施变更的指令，应要求承包商记录支出的费用
C.承包商提出的变更建议书只是作为工程师决定是否实施变更的参考
D.除了以总价方式支付的情况外，每一项变更均应依据计量工程量进行估价和支付
【答案】A
【解题要点】FIDIC合同条件下要求承包商递交建议书后再确定的变更，应注意的问题有：
①承包商在等待答复期间，不应延误任何工作；②工程师发出每一项实施变更的指令，应要求承包商记录支出的费用；③承包商提出的变更建议书，只是作为工程师决定是否实施变更的参考。
除了工程师做出指令或批准以总价方式支付的情况外，每一项变更应依据计量工程量进行估价和支付。
第二节工程索赔
考点1：
工程索赔产生的原因
表6-2工程索赔产生的原因
原因
释义
当事人违约
常常表现为没有按照合同约定履行自己的义务。
监理人未能按照合同约定完成工作，如未能及时发出图纸、指令等也视为发包人违约
不可抗力或不利的物质条件
不可抗力又可以分为自然事件和社会事件。
不利的物质条件通常是指承包人在施工现场遇到的不可预见的自然物质条件、非自然的物质障碍和污染物，包括地下和水文条件
合同缺陷
表现为合同文件规定不严谨甚至矛盾、合同中的遗漏或错误。
在这种情况下，工程师应当给予解释，如果这种解释将导致成本增加或工期延长，发包人应当给予补偿
合同变更
表现为设计变更、施工方法变更、追加或者取消某项工作、合同其他规定的变更等
监理人指令
监理人指令承包人加速施工、进行某项工作、更换某些材料、采取某些措施等
其他第三方原因
常常表现为与工程有关的第三方的问题而引起的对本工程的不利影响
考点2：
工程索赔的分类
考点3：
工程索赔的处理程序
图《建设工程工程量清单计价规范》中规定的索赔程序
图FIDIC合同条件规定的工程索赔程序
考点四：
索赔的计算
干扰事件——合同依据分析索赔是否成立——索赔费用计算——工期索赔计算
表6-4《标准施工招标文件》中合同条款规定的可以合理补偿承包人索赔的条款
序号
条款号
主要内容
可补偿内容
工期
费用
利润
1
1.10.1
施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品
√
√
2
4.11.2
承包人遇到不利物质条件
√
√
3
5.2.4
发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备
√
4
5.2.6
发包人提供的材料和工程设备不符合合同要求
√
√
√
5
8.3
发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失
√
√
√
6
11.3
发包人的原因造成工期延误
√
√
√
7
11.4
异常恶劣的气候条件
√
8
11.6
发包人要求承包人提前竣工
√
9
12.2
发包人原因引起的暂停施工
√
√
√
10
12.4.2
发包人原因造成暂停施工后无法按时复工
√
√
√
11
13.1.3
发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的
√
√
√
12
13.5.3
监理人对隐蔽工程重新检查，经检验证明工程质量符合合同要求的
√
√
√
13
16.2
法律变化引起的价格调整
√
14
18.4.2
发包人在全部工程竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加
√
√
√
15
18.6.2
发包人的原因导致试运行失败的
√
√
16
19.2
发包人原因导致的工程缺陷和损失
√
√
17
21.3.1
不可抗力
√
注意：
表中，按原因分：
发包人原因和客观原因
发包人原因造成的损失，有利润补偿的一定有成本（费用）补偿；反之不一定成立。
这样分成三种情况：
（1）发包人要求提前交付工程的，承包商的损失中不包含时间，只有成本补偿；如3，8。
（2）发包人原因导致承包人增加工作内容或引起工期拖延的，承包人的损失包括时间、成本和利润；项目竣工交付后，发包人原因导致的缺陷，则承包人没有时间损失，只能索赔费用和利润。
客观原因造成的损失，由发包人承担责任，分为三种情况：
（1）化石文物，不利物质条件，只能索赔工期和费用；
（2）气候和不可抗力只能索赔工期；（3）法律法规变化引起物价调整，只能索赔费用
表6-5FIDIC合同条件下部分可以合理补偿承包商索赔的条款
序号
条款号
主要内容
可补偿内容
工期
费用
利润
1
1.9
延误发放图纸
√
√
√
2
2.1
延误移交施工现场
√
√
√
3
4.7
承包商依据工程师提供的错误数据导致放线错误
√
√
√
4
4.12
不可预见的外界条件
√
√
5
4.24
施工中遇到文物和古迹
√
√
6
7.4
非承包商原因检验导致施工的延误
√
√
√
7
8.4（a）
变更导致竣工时间的延长
√
8
（c）
异常不利的气候条件
√
9
（d）
由于传染病或其他政府行为导致工期的延误
√
10
（e）
业主或其他承包商的干扰
√
11
8.5
公共当局引起的延误
√
12
10.2
业主提前占用工程
√
√
13
10.3
对竣工检验的干扰
√
√
√
14
13.7
后续法规引起的调整
√
√
15
18.1
业主办理的保险未能从保险公司获得补偿部分
√
16
19.4
不可抗力事件造成的损害
√
√
注意：
表中，按承包商损失分：
没有费用损失，只有工期损失的：
7，8，9，10，11
没有工期损失的：
12，15
没有利润损失的：
客观原因造成的，4，5，14，15，16
与国内不同的14，16
表6-3索赔的计算
索赔费用的构成
人工费：
增加工作内容的人工费应按照计日工费计算，而停工损失费和工作效率降低的损失费按窝工费计算，窝工费的标准双方应在合同中约定；
设备费：
工作内容增加引起的设备费索赔时，设备费的标准按照机械台班费计算。
因窝工引起的设备费索赔，当施工机械属于施工企业自有时，按照机械折旧费计算索赔费用。
当施工机械是施工企业从外部租赁时，索赔费用的标准按照设备租赁费计算；
材料费；
保函手续费：
工程延期时增加的保函手续费；
迟延付款利息；
保险费；
管理费：
分为现场管理费和公司管理费两部分；
利润
工期索赔计算方法
网络图分析法
如果延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期；如果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键工作时，可以批准延误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题
比例计算法
对于已知部分工程的延期的时间
因承包人的原因造成施工进度滞后，属于不可原谅的延期；只有承包人不应承担任何责任的延误，才是可原谅的延期。
可原谅延期，又可细分为可原谅并给予补偿费用的延期和可原谅但不给予补偿费用的延期；后者是指非承包人责任的影响并未导致施工成本的额外支出，大多属于发包人应承担风险责任事件的影响
共同延误的处理原则
首先判断造成拖期的哪一种原因是最先发生的，即确定"初始延误"者，它应对工程拖期负责。
在初始延误发生作用期间，其他并发的延误者不承担拖期责任。
三、本节历年考题分析
例题：
工程索赔的处理原则有（）。
A.必须以合同为依据
B.必须及时合理地处理索赔
C.必须按国际管理处理
D.必须加强预测，杜绝索赔事件发生
E.必须坚持统一性和差别性相结合
【答案】AB
【解题要点】工程索赔的处理原则有：
①索赔必须以合同为依据；②及时、合理地处理索赔；③加强主动控制，减少工程索赔。
例题：
[2009年真题]根据《标准施工招标文件》中合同条款规定，承包人可以索赔工期的事件是（）。
A.发包人原因导致的工程缺陷和损失
B.发包人要求向承包人提前交付工程设备
C.施工过程发现文物
D.政策变化引起的价格调整
【答案】C
【解题要点】该题考核《标准施工招标文件》合同条件下，部分可以合理补偿承包商的条款。
其中，可获得工期索赔的有：
施工过程发现文物、古迹以及其他遗迹、化石、钱币或物品；承包人遇到不利物质条件；发包人提供的材料和过程设备不符合合同要求；发包人提供基准资料错误导致承包人的返工或造成工程损失；发包人的原因造成工期延误；异常恶劣的气候条件；发包人原因引起的暂停施工；发包人原因造成暂停施工后无法按时复工；发包人原因造成工程质量达不到合同约定验收标准的；监理人对隐蔽过程重新检查，经检验证明工程质量符合要求的；发包人在全部竣工前，使用已接收的单位工程导致承包人费用增加及不可抗力。
例题：
[2009年真题]在出现“共同延误”的情况下，承担拖期责任的是（）。
A.造成拖期最长者
B.最先发生者
C.最后发生者
D.按造成拖期的长短，在各共同延误者之间分担
【答案】B
【解题要点】该题考核索赔中共同延误的处理。
对于共同能够延误的处理，应确定“初始延误”者，即最先发生者，应对工程拖期负责。
例题：
[2009年真题]按照《建设工程价款结算暂行办法》规定的程序，发包人不按约定预付工程款的，承包人可采取的行为是（）。
A.在超过约定预付时间14天后停止施工
B.在约定的开工日期后7天内向发包人发出要求预付的通知
C.在预定预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知
D.在约定预付时间到期后14天内停止施工
【答案】C
【解题要点】该题考核我国《建设工程价款结算暂行办法》中工程预付款支付时间的相关内容。
根据我国《建设工程价款结算暂行办法》相关规定，承包人应在10天内向发包人要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付工程款，承包人可在发出通知14天后停止施工。
例题：
[2010年真题]分析工程索赔产生的原因时，下列事件中，不属于合同变更的是（C）
A.施工方法变更
B.设计变更
C.合同中的遗漏
D.追加某些工作
例题：
[2010年真题]根据我国现行《建设工程施工合同示范文件》通用条款以及《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2008）的规定，下列关于索赔程序和索赔事件的说法中，正确的是（D）
A.承包人应在确认索赔事件发生后14天内向发包人发出索赔通知
B.承包人应在发出索赔通知后14天内向发包人递交详细的索赔报告
C.发包人应在收到索赔通知28天内作出回应
D.发包人应在收到索赔报告后28天内作出答复
例题：
[2010年真题]根据《标准施工招标文件》，下列事件中，既可索赔工期又可索赔费用的是（C）
A.发包人要求承包人提前竣工
B.发包人要求向承包人提前交付工程设备
C.承包人遇到不利物质条件
D.承包人遇到异常恶劣的气候条件
例题：
[2008年真题]根据FIDIC合同条件，承包人提交详细索赔报告的时限是（）。
A.索赔事件发生28天内
B.察觉或应当察觉索赔事件28天内
C.察觉或应当察觉索赔事件42天内
D.索赔事件发生56天内
【答案】C
【解题要点】本题考核FIDIC合同条件规定的工程索赔程序；承包商递交详细的索赔报告的时间；FIDIC合同规定：
在承包商察觉或者应当察觉该事件或情况后42天内，或在承包商可能建议并经工程师认可的其他期限内，承包商应当向工程师递交一份充分详细的索赔报告，包括索赔的依据、要求延长的时间和（或）追加付款的全部详细资料；可能出现的其他关键考点有：
a.承包商发出索赔通知的时间该通知应当尽快在承包商察觉或者应当察觉该事件或情况后28天内发出；b.递交一份最终索赔报告的时间在索赔的事件或者情况产生影响结束后28天内，或在承包
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