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决算报告样本

ＸＸ公司２010年度财务决算报告

201０年，XＸ公司在的领导下，在董事会、监事会的支持下，通过公司总裁班子和全体职工的努力,公司经济效益大幅增长,资产质量显著提高,超额完成了下达的　　万元的利润考核目标。

现将2010年度财务决算情况汇报如下:

第一部分：

总体情况和需说明事项

一、2０10年度财务决算编报范围

二、主要经营指标

公司（汇总）2０10年度实现营业收入　万元,比预算减少万元，完成预算的%，比200９年减少了　万元,减幅%;实现利润总额万元,比预算增加万元,超预算，比２009年增加了　万元，增长　%。

20１０年末资产总额　万元,比201０年初增加了　　万元，增长了%；负债总额　万元,比2０1０年初增加了万元，增长了%;所有者权益　　万元,比２010年初增加了　　万元,增长了%;年末资产负债率%，比２0１0年初的％上升了　　个百分点。

三、需说明事项

1、本预算按照２０06年颁布的《企业会计准则》编制。

2、

３、

第二部分:

公司2010年度财务决算

一、财务状况

（一）资产总额

2０１0年１2月末,本部资产总额　万元，比201０年初的　　万元增加了　　万元,增长　%。

其中:

1、货币资金　万元,比2010年初的万元增加万元，增长%。

2、长期股权投资　万元，比２０１０年初的　　万元减少万元,降低　％,主要为:

3、其他应收款万元，比２010年初的万元增加　万元。

期末其他应收款项主要为：

４、

５、

（二）负债总额

20１0年1２月末，公司负债总额万元，比2０10年初增加万元。

负债增加的主要原因是　　。

期末负债构成为：

1、短期借款　　万元，其中：

说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。

2、长期借款万元，其中：

说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。

　3、其他应付款　　　万元，比2010年初的万元增加了万元，主要是：

（1）　

（2）　

4、

５、

（三）所有者权益

20１０年12月末,公司所有者权益　万元,比2010年初的万元减少　万元，降低　%。

其中:

1、实收资本万元,与20１０年初对比　。

２、资本公积　　万元，比２01０年初的　万元增加　万元。

变动主要原因：

（1）

（2）

　3、盈余公积万元，比2010年初的万元增加万元。

变动主要原因：

4、未分配利润　万元，比201０年初的　　万元增加　万元，增长　%。

为：

期初未分配利润万元

加：

本年净利润万元

减:

提取盈余公积　　万元。

（四）资产负债率

2０10年末资产负债率%,比2010年初的％增长了个百分点,增长的主要原因是公司本年增加了　万元的短期借款。

二、经营成果

2010年度实现营业收入　　万元，实现利润总额　　万元，相关情况如下：

（一）营业收入

２01０年营业收入万元，比预算增加万元,超预算%;比2009年增加万元，增幅%。

其中:

１、

2、

３、

（二）营业成本

201０年营业成本万元,比预算增加　　万元，超预算　%；比2０09年增加　　万元,增幅　　%。

其中:

１、

２、

3、

（三）销售费用

2010年销售费用　　万元,比预算增加万元，超预算%；比２０09年增加　万元，增幅%。

其中：

1、

2、

（二）管理费用

201０年管理费用　万元，比预算增加　万元,超预算％;比2０09年增加　万元，增幅％。

其中：

1、职工薪酬　　万元，比预算增加　　万元，超预算%；比200９年增加万元,增长%。

职工薪酬超过预算的主要原因是　　　　　　。

2、日常办公费用（包括:

业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等）万元,超预算万元，超支　　%，比2０09年减少了　万元,减幅　%。

其中业务招待费　万元、办公费　万元,分别比2009年降低了％和　%。

增减变动原因：

（1）业务招待费

（2）差旅费

3、车辆使用费　　万元,超预算万元，超支％,比２00９年增加　万元,增长　%。

原因:

4、办公楼使用费　万元，比预算减少　万元，节省了　%。

5、折旧、摊销费用共计　万元,比预算增加　万元,超支％,比２0０9年增加　　　万元，增长　%。

增长的主要原因为：

6、中介服务费（包括审计、律师、顾问等费用）万元，比预算减少　万元，节省了%,比2００９年减少万元，减幅%。

减少原因　　　。

（三）财务费用

2010年财务费用　万元，比预算减少　万元;比2009年增加了万元,增长　%。

主要为:

1、利息支出　　万元，比预算增加　万元，超支％。

超预算的原因是　　　;比2０09年增加万元,增长　　%。

２、银行存款利息收入冲减财务费用　万元，比预算多冲减　万元,完成预算的　　倍；比2００9年多冲减万元,增长了　　%。

（四）利润总额

2０１0年实现利润总额万元，比预算增加万元，超预算　％；比２009年增加　　万元，增长了　％。

（五）净利润

截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作,按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计　预计　缴纳企业所得税　　万元，实现净利润　万元，比预算增加　　万元，超预算　　%;比2００9年增加　万元，增幅　％。

三、现金流量

2010年末货币资金万元,比年初增加了　万元，增长　%。

各项经济活动产生的现金流量为：

（一）经营活动产生的现金流量净额万元

1、收到的与经营活动有关的现金　万元,主要为日常往来的收到的款项等。

２、支付的与经营活动有关的现金　万元,其中：

（1）支付给职工以及为职工支付的现金　　　万元

（2）支付的各项税费万元。

（３）其他往来现金净流出等　万元。

（二）投资活动产生的现金流量净额万元。

1、现金流入　万元,主要项目:

（1）收回投资收到现金　万元,其中:

（２）取得投资收益收到现金　　万元，其中:

2、现金流出万元,主要项目:

（1）支付对外投资款　　万元。

为　　　　　。

（2）购买固定资产、无形资产现金流出1１９万元。

（3）

（4）

（三）筹资活动产生的现金流量净额　万元。

1、现金流入万元，为201０年取得的银行贷款。

２、现金流出　　万元，为:

（1）支付贷款利息万元。

（2）

第三部分公司（合并）2０10年度财务决算

一、合并范围

包括：

XX公司对各子公司的出资情况为:

单位

投资成本

持股比例

二、财务状况

（一）资产总额

2010年12月末，本部资产总额　万元,比2010年初的　万元增加了万元,增长％。

其中:

1、货币资金万元,比2010年初的　万元增加　万元，增长　%。

２、长期股权投资万元，比２0１0年初的　万元减少　万元,降低　%，主要为：

３、其他应收款　　　万元，比2010年初的万元增加万元。

期末其他应收款项主要为:

４、

５、

（二）负债总额

2010年12月末，公司负债总额万元,比20１0年初增加万元。

负债增加的主要原因是　　　。

期末负债构成为:

1、短期借款万元,其中:

说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。

2、长期借款　万元，其中:

说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。

3、其他应付款万元，比2０１0年初的　万元增加了万元，主要是:

（１）

（2）

4、

5、

（三）所有者权益

2010年１2月末,公司所有者权益　万元,比2０１０年初的万元减少　万元，降低　%。

其中:

1、实收资本　万元，与２０１0年初对比　　。

2、资本公积　万元,比2010年初的　万元增加　万元。

变动主要原因：

（１）

（2）

３、盈余公积　万元,比20１0年初的万元增加万元。

变动主要原因:

4、未分配利润万元，比2010年初的　万元增加　万元,增长%。

为:

期初未分配利润　　万元

加：

本年净利润　　万元

减:

提取盈余公积　　万元。

（四）资产负债率

2010年末资产负债率　%，比2０１０年初的　%增长了个百分点，增长的主要原因是公司本年增加了　万元的短期借款。

三、经营成果

2010年度实现营业收入　万元,实现利润总额　万元,相关情况如下:

（一）营业收入

20１0年营业收入　万元，比预算增加　　万元,超预算%；比２009年增加　万元,增幅％。

其中:

1、

2、

３、

（二）营业成本

201０年营业成本　　万元，比预算增加万元，超预算%;比2009年增加　　万元，增幅　%。

其中：

1、

2、

３、

（三）销售费用

２01０年销售费用　万元，比预算增加万元,超预算％;比2009年增加　　万元，增幅%。

其中：

1、

2、

（二）管理费用

20１0年管理费用　万元,比预算增加万元，超预算％;比2０09年增加　　万元,增幅％。

其中:

１、职工薪酬万元，比预算增加　万元，超预算　%；比2009年增加万元，增长　%。

职工薪酬超过预算的主要原因是　　　　　　。

２、日常办公费用（包括：

业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等）　万元，超预算　　万元，超支％，比2０09年减少了　万元,减幅　％。

其中业务招待费　万元、办公费万元，分别比2009年降低了　％和　％。

增减变动原因：

（１）业务招待费

（2）差旅费

3、车辆使用费万元,超预算　万元，超支%,比200９年增加　万元，增长　　%。

原因:

4、办公楼使用费万元,比预算减少　　万元,节省了％。

5、折旧、摊销费用共计　万元,比预算增加　万元,超支　%，比2０0９年增加万元，增长　％。

增长的主要原因为：

6、中介服务费（包括审计、律师、顾问等费用）　　万元，比预算减少万元，节省了　%,比２０09年减少　万元,减幅%。

减少原因　　　　。

（三）财务费用

2010年财务费用　　万元，比预算减少万元；比20０９年增加了万元，增长　%。

主要为:

1、利息支出　万元，比预算增加万元，超支　　　%。

超预算的原因是；比2００9年增加　　万元，增长　%。

２、银行存款利息收入冲减财务费用　　　万元，比预算多冲减万元,完成预算的倍;比20０９年多冲减万元,增长了　%。

（四）利润总额

２010年实现利润总额　万元,比预算增加　万元，超预算　%;比２009年增加　　万元,增长了%。

（五）净利润

截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作，按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计　　预计　缴纳企业所得税　　　　　万元，实现净利润　万元，比预算增加　万元，超预算%;比2009年增加万元,增幅%。

四、现金流量

20１0年末货币资金万元，比年初增加了　万元，增长%。

各项经济活动产生的现金流量为:

（一）经营活动产生的现金流量净额　万元

１、收到的与经营活动有关的现金万元,主要为日常往来的收到的款项等。

2、支付的与经营活动有关的现金　万元，其中:

（1）支付给职工以及为职工支付的现金　万元

（2）支付的各项税费　　　万元。

（3）其他往来现金净流出等　万元。

（二）投资活动产生的现金流量净额万元。

1、现金流入万元,主要项目：

（1）收回投资收到现金　万元，其中：

（2）取得投资收益收到现金万元，其中：

２、现金流出　万元,主要项目:

（１）支付对外投资款　万元。

为　　　。

（2）购买固定资产、无形资产现金流出１19万元。

（3）　

（4）

（三）筹资活动产生的现金流量净额　万元。

１、现金流入　　万元,为2010年取得的银行贷款。

2、现金流出　万元，为：

（1）支付贷款利息　万元。

（2）　

附:

1、

２、［公告］康芝药业：

2010年度财务决算报告

时间：

2011年03月0８日00：

１９:

１1 中财网

ﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ20１0年度财务决算报告ﻫ2010年,在公司董事会的正确决策与领导下，公司管理团队及全体员工努力工作,团结奋斗,在物价

持续上涨及医药行业多变的情况下，以市场为导向,合理安排生产，降低了成本、费用，实现了经营业绩ﻫ的稳步增长，较好的完成了2010年度财务计划，为使各位董事全面了解公司2010年度的经营成果和财务

状况,现将2010年度财务决算的有关情况汇报如下:

ﻫ一、基本情况ﻫ公司财务决算报告包括２010年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表

以及会计报表附注，并委托中审国际会计师事务所对其进行了审计，中审国际会计师事务所为本公司20１0ﻫ年度会计报表出具了标准无保留意见审计报告。

公司201０年末资产总额为190,46２万元，负债总额为7６01万元,所有者权益为182,８61万元（其中：

归属母公司所有者权益182,86１万元）,资产负债率3.9９%；全年实现营业收入３1,4４5万元（其中主营业

务收入31,44５万元），实现利润总额16，648万元,净利润13,93２万元（其中归属于母公司净利润13,932ﻫ万元）。

　ﻫ二、报告期内财务状况及经营成果ﻫ1、资产负债结构ﻫ2010年末公司资产总额　1９０,4６２万元,比上年同期增长５47.６4%；负债总额7６01万元,比上年同期ﻫ增长了4１.83％，其中：

流动负债7011万元，占负债总额比例为92%,资产负债率为3.9９%,比年初下降ﻫ了14％；流动比率为２4,比上年增加20.68;速动比率为２3.５5，比上年增加了20.４８。

　ﻫ2、经济效益状况　ﻫ2010年全年实现营业收入31,445万元，比上年增长9567万元，增长率为4４%，全年计划实现营业收

入33,630万元,完成了年计划的９４%；实现净利润总额１3,９32万元,比上年增长4174万元，增长率为43％,

年计划实现净利润总额1４，５26万元，完成了年计划的96%;净资产收益率为58%，比上年增加了１7%；全ﻫ年实际缴纳税金5６2９万元，占销售收入的18％，其中缴纳增值税２606万元；　城建及附加税３0７万元；　企业ﻫ所得税27１６万元，比上年增长16０1万元，增长率为40%。

3、成本费用状况

2０１0年公司主营业务成本为10，１34万元，比上年增长39２7万元,增长率63%，占营业收入的３2%,

比上年上升4个百分点；营业费用3214万元,比上年增长了48%,占营业收入的10%，占收入比与上

年持平;管理费用３698万元，比上年增长了81%,占营业收入的11.７６%,比率比上年增长２.46个百分

点，管理费用中含新产品研发费用936万元,比上年减少55万元,占销售收入的2．9８％；财务费用－1878

万元，占营业收入的-5．9７%。

ﻫ

4、现金流量情况ﻫﻫﻫ2０10年公司经营活动产生净现金流7989万元,比上年减少13６8万元，降低率15%,投资活动产生

现金流-1７，４2３万元，筹资活动产生现金流量144,325万元，截止2０１０年末，公司货币资金余额为144,961

万元。

　ﻫ三、资产状况及经营情况分析　ﻫ1、资产状况分析

截止２０１0年12月3１日，公司总资产19０,4６2万元，较年初增加了１6１,０5３万元,增幅为５４7.６4%，ﻫ主要是由于公司上市募集资金增加144,８80万元,固定资产净额增加6284万元，在建工程增加４203万

元,无形资产净额减少了80万元。

　流动资产总额１68,2４5万元，占总资产的8８%，比上年增加1５0,583

万元，增长率为852．５7％,增加的主要因素：

１、货币资金比去年同期增加１３４，891万元,增长率为１33９%，ﻫ主要是公司上市募集资金增加144,880万元,其次是其他流动资产比上年增加了6000万元,主要是未到

期的银行理财资金。

非流动资产总额22２17万元，占总资产的１2%,比上年增加１0，470万元,增长率为ﻫ89％，增加的主要因素是公司在建儿童药生产基地投入。

2、经营情况分析ﻫ2010年营业收入３1，445万元，比上年增长956７万元,增长率为44%,其中自有产品销售收入２５,3８０ﻫ万元,占营业收入总额的8１%；受托加工费收入及其他收入587万元，占营业收入总额的2%;代理产ﻫ品销售收入5478万元，占营业收入总额的17%;增长的主要因素是产、销量增加，产品销售价格没有ﻫ大的变化。

实现净利润总额13,932万元,比上年增长41７4万元，增长率为43%，增幅大的原因主要是ﻫ优化了产品结构,生产成本及期间费用控制的较好。

ﻫ四、报告期内股东权益变动情况及说明ﻫ1、股本年末1亿股，本年度公开发行了2500万股。

２、资本公积年末146,４37万元,本年度公开发行了２5００万股，增加了142,380万元。

　ﻫ３、盈余公积报告期末为2332万元，本期计提增加1103万元。

4、未分配利润报告期末为24,0９2万元，上年末未分配利润１1,2６3万元，比上年净增加12,８29万ﻫ元,其中：

本期净利润转入增加13９３２万元,提取法定盈余公积减少11０3万元。

五、主要财务指标

基本加权平均每股收益２010年１.56元;2009年１．3元，比上年每股增加了0.２6元．，增长了20％。

ﻫ稀释加权平均每股收益2010年1.56元；2009年１．3元,比上年每股增加了0．26元.,增长了20%。

　ﻫ基本每股收益2０1０年1.3９元;　2００9年1.3元，比上年每股增加了0．09元.,增长了7%。

净资产收益率2０1０年57.93%；　20０9年40.57%,本年比上年增加了1７.３６％。

加权平均净资产收益率2010年12.06%;2０09年49.1４%,本年比上年减少了37.0８%。

　ﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ二O一一年三月六日

ﻫﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ20１１年度财务预算报告ﻫ一、编制说明ﻫ1、公司20１1年度财务预算报告是根据2０1０年度经中审国际会计师事务所审计的实际经营业绩和公

司20１１年度发展战略和年度计划,在充分考虑资产状况、经营能力、未来发展计划及下列各项基本假设的

前提下,本着求实稳健的原则而编制。

2、本预算包括海南康芝药业股份有限公司和下属1个控股子公司:

海南康芝药品营销有限公司２011ﻫ年度财务预算。

ﻫ二、基本假设　ﻫ1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；　

２、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；

３、公司所处行业形势及市场行情无重大变化；

４、公司20１1年度销售的产品或提供的服务涉及的国内市场无重大变动；　ﻫ5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化。

６、公司20１1年度生产经营运作不会受诸如交通、水电和原材料的短缺和成本中客观因素的巨大变动ﻫ而产生的不利影响;　ﻫ7、公司生产经营业务涉及的税收政策将在正常范围内波动；ﻫ８、公司现行的生产组织结构无重大变化；公司能正常运行,计划的投资项目能如期完成并投入生产；ﻫ9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

ﻫ三、预算指标

公司201１年度财务预算的各项经济指标如下：

1、主营业务收入:

全年计划实现主营业务收入60,０9４万元，上年实际实现３１,4４5万元,比上年实际ﻫ增长28,６４９万元，增长率为９１%。

　ﻫ2、主营业务成本:

全年主营业务成本计划总额2３,41４万元,上年实际实现１0,134万元,比上年实际

增长1３,281万元,增长率为131％,占主营业务收入的３９%。

ﻫ3、期间费用构成计划：

期间费用总额1７,823万元，其中销售费用支付总额１6，559万元，比上年实际ﻫ增长13,3４5万元，增长率为415%，占主营业务收入的2８%；管理费用支出总额3088万元，比上年实际减ﻫ少了６1０万元，降低率为１７%,占主营业务收入的5%；财务费用－1８24万元,占主营业务收入的-3%。

ﻫ4、纳税情况:

缴纳税金总额9251万元,占主营收入的1５％,比上年实际增长3622万元,增长率为６４%，

其中:

增值税５54２万元;城建及附加税５54万元，土地及其他等税50万元;　企业所得税3105万元。

5、净利润总额情况,计划实现净利润总额17,597万元,上年实际实现13,9３2万元，比上年实际增长ﻫ３６6６万元,增长率为26%。

ﻫ海南康芝药业股份有限公司

二Ｏ一一年三月六日