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决算报告样本
XX公司2010年度财务决算报告
2010年,XX公司在的领导下,在董事会、监事会的支持下,通过公司总裁班子和全体职工的努力,公司经济效益大幅增长,资产质量显著提高,超额完成了下达的 万元的利润考核目标。
现将2010年度财务决算情况汇报如下:
第一部分:
总体情况和需说明事项
一、2010年度财务决算编报范围
二、主要经营指标
公司(汇总)2010年度实现营业收入 万元,比预算减少万元,完成预算的%,比2009年减少了 万元,减幅%;实现利润总额万元,比预算增加万元,超预算,比2009年增加了 万元,增长 %。
2010年末资产总额 万元,比2010年初增加了 万元,增长了%;负债总额 万元,比2010年初增加了万元,增长了%;所有者权益 万元,比2010年初增加了 万元,增长了%;年末资产负债率%,比2010年初的%上升了 个百分点。
三、需说明事项
1、本预算按照2006年颁布的《企业会计准则》编制。
2、
3、
第二部分:
公司2010年度财务决算
一、财务状况
(一)资产总额
2010年12月末,本部资产总额 万元,比2010年初的 万元增加了 万元,增长 %。
其中:
1、货币资金 万元,比2010年初的万元增加万元,增长%。
2、长期股权投资 万元,比2010年初的 万元减少万元,降低 %,主要为:
3、其他应收款万元,比2010年初的万元增加 万元。
期末其他应收款项主要为:
4、
5、
(二)负债总额
2010年12月末,公司负债总额万元,比2010年初增加万元。
负债增加的主要原因是 。
期末负债构成为:
1、短期借款 万元,其中:
说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。
2、长期借款万元,其中:
说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。
3、其他应付款 万元,比2010年初的万元增加了万元,主要是:
(1)
(2)
4、
5、
(三)所有者权益
2010年12月末,公司所有者权益 万元,比2010年初的万元减少 万元,降低 %。
其中:
1、实收资本万元,与2010年初对比 。
2、资本公积 万元,比2010年初的 万元增加 万元。
变动主要原因:
(1)
(2)
3、盈余公积万元,比2010年初的万元增加万元。
变动主要原因:
4、未分配利润 万元,比2010年初的 万元增加 万元,增长 %。
为:
期初未分配利润万元
加:
本年净利润万元
减:
提取盈余公积 万元。
(四)资产负债率
2010年末资产负债率%,比2010年初的%增长了个百分点,增长的主要原因是公司本年增加了 万元的短期借款。
二、经营成果
2010年度实现营业收入 万元,实现利润总额 万元,相关情况如下:
(一)营业收入
2010年营业收入万元,比预算增加万元,超预算%;比2009年增加万元,增幅%。
其中:
1、
2、
3、
(二)营业成本
2010年营业成本万元,比预算增加 万元,超预算 %;比2009年增加 万元,增幅 %。
其中:
1、
2、
3、
(三)销售费用
2010年销售费用 万元,比预算增加万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅%。
其中:
1、
2、
(二)管理费用
2010年管理费用 万元,比预算增加 万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅%。
其中:
1、职工薪酬 万元,比预算增加 万元,超预算%;比2009年增加万元,增长%。
职工薪酬超过预算的主要原因是 。
2、日常办公费用(包括:
业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等)万元,超预算万元,超支 %,比2009年减少了 万元,减幅 %。
其中业务招待费 万元、办公费 万元,分别比2009年降低了%和 %。
增减变动原因:
(1)业务招待费
(2)差旅费
3、车辆使用费 万元,超预算万元,超支%,比2009年增加 万元,增长 %。
原因:
4、办公楼使用费 万元,比预算减少 万元,节省了 %。
5、折旧、摊销费用共计 万元,比预算增加 万元,超支%,比2009年增加 万元,增长 %。
增长的主要原因为:
6、中介服务费(包括审计、律师、顾问等费用)万元,比预算减少 万元,节省了%,比2009年减少万元,减幅%。
减少原因 。
(三)财务费用
2010年财务费用 万元,比预算减少 万元;比2009年增加了万元,增长 %。
主要为:
1、利息支出 万元,比预算增加 万元,超支%。
超预算的原因是 ;比2009年增加万元,增长 %。
2、银行存款利息收入冲减财务费用 万元,比预算多冲减 万元,完成预算的 倍;比2009年多冲减万元,增长了 %。
(四)利润总额
2010年实现利润总额万元,比预算增加万元,超预算 %;比2009年增加 万元,增长了 %。
(五)净利润
截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作,按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计 预计 缴纳企业所得税 万元,实现净利润 万元,比预算增加 万元,超预算 %;比2009年增加 万元,增幅 %。
三、现金流量
2010年末货币资金万元,比年初增加了 万元,增长 %。
各项经济活动产生的现金流量为:
(一)经营活动产生的现金流量净额万元
1、收到的与经营活动有关的现金 万元,主要为日常往来的收到的款项等。
2、支付的与经营活动有关的现金 万元,其中:
(1)支付给职工以及为职工支付的现金 万元
(2)支付的各项税费万元。
(3)其他往来现金净流出等 万元。
(二)投资活动产生的现金流量净额万元。
1、现金流入 万元,主要项目:
(1)收回投资收到现金 万元,其中:
(2)取得投资收益收到现金 万元,其中:
2、现金流出万元,主要项目:
(1)支付对外投资款 万元。
为 。
(2)购买固定资产、无形资产现金流出119万元。
(3)
(4)
(三)筹资活动产生的现金流量净额 万元。
1、现金流入万元,为2010年取得的银行贷款。
2、现金流出 万元,为:
(1)支付贷款利息万元。
(2)
第三部分公司(合并)2010年度财务决算
一、合并范围
包括:
XX公司对各子公司的出资情况为:
单位
投资成本
持股比例
二、财务状况
(一)资产总额
2010年12月末,本部资产总额 万元,比2010年初的 万元增加了万元,增长%。
其中:
1、货币资金万元,比2010年初的 万元增加 万元,增长 %。
2、长期股权投资万元,比2010年初的 万元减少 万元,降低 %,主要为:
3、其他应收款 万元,比2010年初的万元增加万元。
期末其他应收款项主要为:
4、
5、
(二)负债总额
2010年12月末,公司负债总额万元,比2010年初增加万元。
负债增加的主要原因是 。
期末负债构成为:
1、短期借款万元,其中:
说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。
2、长期借款 万元,其中:
说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。
3、其他应付款万元,比2010年初的 万元增加了万元,主要是:
(1)
(2)
4、
5、
(三)所有者权益
2010年12月末,公司所有者权益 万元,比2010年初的万元减少 万元,降低 %。
其中:
1、实收资本 万元,与2010年初对比 。
2、资本公积 万元,比2010年初的 万元增加 万元。
变动主要原因:
(1)
(2)
3、盈余公积 万元,比2010年初的万元增加万元。
变动主要原因:
4、未分配利润万元,比2010年初的 万元增加 万元,增长%。
为:
期初未分配利润 万元
加:
本年净利润 万元
减:
提取盈余公积 万元。
(四)资产负债率
2010年末资产负债率 %,比2010年初的 %增长了个百分点,增长的主要原因是公司本年增加了 万元的短期借款。
三、经营成果
2010年度实现营业收入 万元,实现利润总额 万元,相关情况如下:
(一)营业收入
2010年营业收入 万元,比预算增加 万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅%。
其中:
1、
2、
3、
(二)营业成本
2010年营业成本 万元,比预算增加万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅 %。
其中:
1、
2、
3、
(三)销售费用
2010年销售费用 万元,比预算增加万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅%。
其中:
1、
2、
(二)管理费用
2010年管理费用 万元,比预算增加万元,超预算%;比2009年增加 万元,增幅%。
其中:
1、职工薪酬万元,比预算增加 万元,超预算 %;比2009年增加万元,增长 %。
职工薪酬超过预算的主要原因是 。
2、日常办公费用(包括:
业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等) 万元,超预算 万元,超支%,比2009年减少了 万元,减幅 %。
其中业务招待费 万元、办公费万元,分别比2009年降低了 %和 %。
增减变动原因:
(1)业务招待费
(2)差旅费
3、车辆使用费万元,超预算 万元,超支%,比2009年增加 万元,增长 %。
原因:
4、办公楼使用费万元,比预算减少 万元,节省了%。
5、折旧、摊销费用共计 万元,比预算增加 万元,超支 %,比2009年增加万元,增长 %。
增长的主要原因为:
6、中介服务费(包括审计、律师、顾问等费用) 万元,比预算减少万元,节省了 %,比2009年减少 万元,减幅%。
减少原因 。
(三)财务费用
2010年财务费用 万元,比预算减少万元;比2009年增加了万元,增长 %。
主要为:
1、利息支出 万元,比预算增加万元,超支 %。
超预算的原因是;比2009年增加 万元,增长 %。
2、银行存款利息收入冲减财务费用 万元,比预算多冲减万元,完成预算的倍;比2009年多冲减万元,增长了 %。
(四)利润总额
2010年实现利润总额 万元,比预算增加 万元,超预算 %;比2009年增加 万元,增长了%。
(五)净利润
截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作,按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计 预计 缴纳企业所得税 万元,实现净利润 万元,比预算增加 万元,超预算%;比2009年增加万元,增幅%。
四、现金流量
2010年末货币资金万元,比年初增加了 万元,增长%。
各项经济活动产生的现金流量为:
(一)经营活动产生的现金流量净额 万元
1、收到的与经营活动有关的现金万元,主要为日常往来的收到的款项等。
2、支付的与经营活动有关的现金 万元,其中:
(1)支付给职工以及为职工支付的现金 万元
(2)支付的各项税费 万元。
(3)其他往来现金净流出等 万元。
(二)投资活动产生的现金流量净额万元。
1、现金流入万元,主要项目:
(1)收回投资收到现金 万元,其中:
(2)取得投资收益收到现金万元,其中:
2、现金流出 万元,主要项目:
(1)支付对外投资款 万元。
为 。
(2)购买固定资产、无形资产现金流出119万元。
(3)
(4)
(三)筹资活动产生的现金流量净额 万元。
1、现金流入 万元,为2010年取得的银行贷款。
2、现金流出 万元,为:
(1)支付贷款利息 万元。
(2)
附:
1、
2、[公告]康芝药业:
2010年度财务决算报告
时间:
2011年03月08日00:
19:
11 中财网
ﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ2010年度财务决算报告ﻫ2010年,在公司董事会的正确决策与领导下,公司管理团队及全体员工努力工作,团结奋斗,在物价
持续上涨及医药行业多变的情况下,以市场为导向,合理安排生产,降低了成本、费用,实现了经营业绩ﻫ的稳步增长,较好的完成了2010年度财务计划,为使各位董事全面了解公司2010年度的经营成果和财务
状况,现将2010年度财务决算的有关情况汇报如下:
ﻫ一、基本情况ﻫ公司财务决算报告包括2010年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表
以及会计报表附注,并委托中审国际会计师事务所对其进行了审计,中审国际会计师事务所为本公司2010ﻫ年度会计报表出具了标准无保留意见审计报告。
公司2010年末资产总额为190,462万元,负债总额为7601万元,所有者权益为182,861万元(其中:
归属母公司所有者权益182,861万元),资产负债率3.99%;全年实现营业收入31,445万元(其中主营业
务收入31,445万元),实现利润总额16,648万元,净利润13,932万元(其中归属于母公司净利润13,932ﻫ万元)。
ﻫ二、报告期内财务状况及经营成果ﻫ1、资产负债结构ﻫ2010年末公司资产总额 190,462万元,比上年同期增长547.64%;负债总额7601万元,比上年同期ﻫ增长了41.83%,其中:
流动负债7011万元,占负债总额比例为92%,资产负债率为3.99%,比年初下降ﻫ了14%;流动比率为24,比上年增加20.68;速动比率为23.55,比上年增加了20.48。
ﻫ2、经济效益状况 ﻫ2010年全年实现营业收入31,445万元,比上年增长9567万元,增长率为44%,全年计划实现营业收
入33,630万元,完成了年计划的94%;实现净利润总额13,932万元,比上年增长4174万元,增长率为43%,
年计划实现净利润总额14,526万元,完成了年计划的96%;净资产收益率为58%,比上年增加了17%;全ﻫ年实际缴纳税金5629万元,占销售收入的18%,其中缴纳增值税2606万元; 城建及附加税307万元; 企业ﻫ所得税2716万元,比上年增长1601万元,增长率为40%。
3、成本费用状况
2010年公司主营业务成本为10,134万元,比上年增长3927万元,增长率63%,占营业收入的32%,
比上年上升4个百分点;营业费用3214万元,比上年增长了48%,占营业收入的10%,占收入比与上
年持平;管理费用3698万元,比上年增长了81%,占营业收入的11.76%,比率比上年增长2.46个百分
点,管理费用中含新产品研发费用936万元,比上年减少55万元,占销售收入的2.98%;财务费用-1878
万元,占营业收入的-5.97%。
ﻫ
4、现金流量情况ﻫﻫﻫ2010年公司经营活动产生净现金流7989万元,比上年减少1368万元,降低率15%,投资活动产生
现金流-17,423万元,筹资活动产生现金流量144,325万元,截止2010年末,公司货币资金余额为144,961
万元。
ﻫ三、资产状况及经营情况分析 ﻫ1、资产状况分析
截止2010年12月31日,公司总资产190,462万元,较年初增加了161,053万元,增幅为547.64%,ﻫ主要是由于公司上市募集资金增加144,880万元,固定资产净额增加6284万元,在建工程增加4203万
元,无形资产净额减少了80万元。
流动资产总额168,245万元,占总资产的88%,比上年增加150,583
万元,增长率为852.57%,增加的主要因素:
1、货币资金比去年同期增加134,891万元,增长率为1339%,ﻫ主要是公司上市募集资金增加144,880万元,其次是其他流动资产比上年增加了6000万元,主要是未到
期的银行理财资金。
非流动资产总额22217万元,占总资产的12%,比上年增加10,470万元,增长率为ﻫ89%,增加的主要因素是公司在建儿童药生产基地投入。
2、经营情况分析ﻫ2010年营业收入31,445万元,比上年增长9567万元,增长率为44%,其中自有产品销售收入25,380ﻫ万元,占营业收入总额的81%;受托加工费收入及其他收入587万元,占营业收入总额的2%;代理产ﻫ品销售收入5478万元,占营业收入总额的17%;增长的主要因素是产、销量增加,产品销售价格没有ﻫ大的变化。
实现净利润总额13,932万元,比上年增长4174万元,增长率为43%,增幅大的原因主要是ﻫ优化了产品结构,生产成本及期间费用控制的较好。
ﻫ四、报告期内股东权益变动情况及说明ﻫ1、股本年末1亿股,本年度公开发行了2500万股。
2、资本公积年末146,437万元,本年度公开发行了2500万股,增加了142,380万元。
ﻫ3、盈余公积报告期末为2332万元,本期计提增加1103万元。
4、未分配利润报告期末为24,092万元,上年末未分配利润11,263万元,比上年净增加12,829万ﻫ元,其中:
本期净利润转入增加13932万元,提取法定盈余公积减少1103万元。
五、主要财务指标
基本加权平均每股收益2010年1.56元;2009年1.3元,比上年每股增加了0.26元.,增长了20%。
ﻫ稀释加权平均每股收益2010年1.56元;2009年1.3元,比上年每股增加了0.26元.,增长了20%。
ﻫ基本每股收益2010年1.39元; 2009年1.3元,比上年每股增加了0.09元.,增长了7%。
净资产收益率2010年57.93%; 2009年40.57%,本年比上年增加了17.36%。
加权平均净资产收益率2010年12.06%;2009年49.14%,本年比上年减少了37.08%。
ﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ二O一一年三月六日
ﻫﻫ海南康芝药业股份有限公司ﻫ2011年度财务预算报告ﻫ一、编制说明ﻫ1、公司2011年度财务预算报告是根据2010年度经中审国际会计师事务所审计的实际经营业绩和公
司2011年度发展战略和年度计划,在充分考虑资产状况、经营能力、未来发展计划及下列各项基本假设的
前提下,本着求实稳健的原则而编制。
2、本预算包括海南康芝药业股份有限公司和下属1个控股子公司:
海南康芝药品营销有限公司2011ﻫ年度财务预算。
ﻫ二、基本假设 ﻫ1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化;
2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化;
3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化;
4、公司2011年度销售的产品或提供的服务涉及的国内市场无重大变动; ﻫ5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化。
6、公司2011年度生产经营运作不会受诸如交通、水电和原材料的短缺和成本中客观因素的巨大变动ﻫ而产生的不利影响; ﻫ7、公司生产经营业务涉及的税收政策将在正常范围内波动;ﻫ8、公司现行的生产组织结构无重大变化;公司能正常运行,计划的投资项目能如期完成并投入生产;ﻫ9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
ﻫ三、预算指标
公司2011年度财务预算的各项经济指标如下:
1、主营业务收入:
全年计划实现主营业务收入60,094万元,上年实际实现31,445万元,比上年实际ﻫ增长28,649万元,增长率为91%。
ﻫ2、主营业务成本:
全年主营业务成本计划总额23,414万元,上年实际实现10,134万元,比上年实际
增长13,281万元,增长率为131%,占主营业务收入的39%。
ﻫ3、期间费用构成计划:
期间费用总额17,823万元,其中销售费用支付总额16,559万元,比上年实际ﻫ增长13,345万元,增长率为415%,占主营业务收入的28%;管理费用支出总额3088万元,比上年实际减ﻫ少了610万元,降低率为17%,占主营业务收入的5%;财务费用-1824万元,占主营业务收入的-3%。
ﻫ4、纳税情况:
缴纳税金总额9251万元,占主营收入的15%,比上年实际增长3622万元,增长率为64%,
其中:
增值税5542万元;城建及附加税554万元,土地及其他等税50万元; 企业所得税3105万元。
5、净利润总额情况,计划实现净利润总额17,597万元,上年实际实现13,932万元,比上年实际增长ﻫ3666万元,增长率为26%。
ﻫ海南康芝药业股份有限公司
二O一一年三月六日