决算报告样本.docx

1、决算报告样本公司010年度财务决算报告201年，X公司在 的领导下，在董事会、监事会的支持下，通过公司总裁班子和全体职工的努力,公司经济效益大幅增长,资产质量显著提高,超额完成了 下达的 万元的利润考核目标。现将2010年度财务决算情况汇报如下:第一部分：总体情况和需说明事项一、210年度财务决算编报范围二、主要经营指标公司（汇总)210年度实现营业收入万元,比预算减少 万元，完成预算的 %，比200年减少了万元,减幅 %;实现利润总额 万元, 比预算增加 万元,超预算 ，比009年增加了 万元，增长 %。20年末资产总额 万元,比201年初增加了 万元，增长了 %；负债总额 万元,比21年初

2、增加了 万元，增长了 %;所有者权益 万元,比010年初增加了 万元,增长了 %;年末资产负债率 %，比00年初的 上升了 个百分点。三、需说明事项1、本预算按照06年颁布的企业会计准则编制。2、 、第二部分:公司2010年度财务决算一、财务状况(一)资产总额20年2月末,本部资产总额 万元，比201年初的 万元增加了 万元,增长 %。其中:1、货币资金 万元,比2010年初的 万元增加 万元，增长 %。2、长期股权投资 万元，比年初的 万元减少 万元,降低 ,主要为:3、其他应收款 万元，比010年初的 万元增加 万元。期末其他应收款项主要为：、(二)负债总额200年1月末，公司负债总额 万

3、元，比210年初增加万元。负债增加的主要原因是 。期末负债构成为：1、短期借款万元，其中：说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。2、长期借款 万元，其中：说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。3、其他应付款 万元，比2010年初的 万元增加了万元，主要是：（1）(2)4、（三)所有者权益20年12月末,公司所有者权益 万元,比2010年初的万元减少 万元，降低 %。其中:1、实收资本 万元,与20年初对比 。、资本公积 万元 ，比01年初的 万元增加万元。变动主要原因：(1)(2)3、盈余公积 万元，比2010年初的 万元增加 万元。变动主要原因：4、未分配利润 万元，比201

4、年初的 万元增加 万元，增长 %。为：期初未分配利润 万元加：本年净利润 万元减:提取盈余公积 万元。（四）资产负债率210年末资产负债率 %,比2010年初的 增长了 个百分点,增长的主要原因是公司本年增加了 万元的短期借款。二、经营成果2010年度实现营业收入 万元，实现利润总额 万元，相关情况如下：(一）营业收入01年营业收入 万元，比预算增加 万元,超预算 %;比2009年增加 万元，增幅 %。其中: 、2、(二)营业成本201年营业成本 万元,比预算增加 万元，超预算%；比209年增加 万元,增幅 %。其中:、3、(三)销售费用2010年销售费用 万元,比预算增加 万元，超预算 %；

5、比09年增加 万元，增幅 %。其中： 1、2、（二）管理费用201年管理费用 万元，比预算增加 万元,超预算 ;比209年增加 万元，增幅 。其中：1、职工薪酬 万元，比预算增加 万元，超预算 %；比200年增加 万元,增长 %。职工薪酬超过预算的主要原因是 。2、日常办公费用（包括:业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等) 万元,超预算 万元，超支 %， 比209年减少了 万元,减幅 %。其中业务招待费 万元、办公费 万元,分别比2009年降低了 和 %。增减变动原因：(1）业务招待费(2）差旅费3、车辆使用费 万元,超预算 万元，超支 ,比00年增加 万元,增长 %。原因:4、办公楼

6、使用费 万元，比预算减少 万元，节省了 %。5、折旧、摊销费用共计 万元,比预算增加 万元,超支 ,比09年增加万元，增长 %。增长的主要原因为： 6、中介服务费（包括审计、律师、顾问等费用） 万元，比预算减少 万元，节省了 %,比2年减少 万元，减幅 %。减少原因 。（三)财务费用2010年财务费用 万元，比预算减少 万元;比2009年增加了 万元,增长 %。主要为:1、利息支出 万元，比预算增加 万元，超支 。超预算的原因是 ;比209年增加 万元,增长 %。、银行存款利息收入冲减财务费用 万元，比预算多冲减 万元,完成预算的 倍；比29年多冲减 万元,增长了 %。（四)利润总额20年实现

7、利润总额 万元，比预算增加 万元，超预算 ；比009年增加 万元，增长了 。(五）净利润截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作,按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计 预计缴纳企业所得税 万元，实现净利润 万元，比预算增加 万元，超预算 %;比29年增加 万元，增幅 。三、现金流量2010年末货币资金 万元,比年初增加了 万元，增长%。各项经济活动产生的现金流量为：(一)经营活动产生的现金流量净额 万元1、收到的与经营活动有关的现金 万元,主要为日常往来的收到的款项等。、支付的与经营活动有关的现金 万元,其中：(1）支付给职工以及为职工支付的现金万元（2）支付的各项税费 万元。(）其

8、他往来现金净流出等 万元。(二)投资活动产生的现金流量净额 万元。1、现金流入 万元,主要项目:（1)收回投资收到现金 万元,其中:（)取得投资收益收到现金 万元，其中:2、现金流出 万元,主要项目:（1)支付对外投资款 万元。为 。（2)购买固定资产、无形资产现金流出1万元。（3） （4） (三)筹资活动产生的现金流量净额 万元。1、现金流入 万元，为201年取得的银行贷款。、现金流出 万元，为:(1）支付贷款利息 万元。（2） 第三部分 公司(合并）210年度财务决算一、合并范围包括：XX公司对各子公司的出资情况为:单位投资成本持股比例二、财务状况（一）资产总额2010年12月末，本部资产

9、总额 万元,比2010年初的 万元增加了 万元,增长 。其中:1、货币资金 万元,比2010年初的 万元增加 万元，增长 %。、长期股权投资 万元，比00年初的 万元减少 万元,降低 %，主要为：、其他应收款 万元，比2010年初的 万元增加 万元。期末其他应收款项主要为:、（二）负债总额2010年12月末，公司负债总额 万元,比200年初增加万元。负债增加的主要原因是 。期末负债构成为:1、短期借款 万元,其中:说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。2、长期借款 万元，其中:说明贷款时间、到期日、利率、贷款行、担保方式。 3、其他应付款 万元，比20年初的 万元增加了万元，主要是:（

10、） （2) 4、5、(三)所有者权益2010年2月末,公司所有者权益 万元,比2年初的万元减少 万元，降低 %。其中:1、实收资本 万元，与0年初对比 。2、资本公积 万元 ,比2010年初的 万元增加万元。变动主要原因：(）(2) 、盈余公积 万元,比200年初的 万元增加 万元。变动主要原因:4、未分配利润 万元，比2010年初的 万元增加 万元,增长 %。为:期初未分配利润 万元加：本年净利润 万元减:提取盈余公积 万元。(四)资产负债率2010年末资产负债率 %，比2年初的 %增长了 个百分点，增长的主要原因是公司本年增加了 万元的短期借款。三、经营成果2010年度实现营业收入 万元,

11、实现利润总额 万元,相关情况如下:(一）营业收入200年营业收入 万元，比预算增加 万元,超预算 %；比009年增加 万元,增幅 。其中: 1、2、(二)营业成本201年营业成本 万元，比预算增加 万元，超预算 %;比2009年增加 万元，增幅 %。其中： 1、2、(三)销售费用01年销售费用 万元，比预算增加 万元,超预算 ;比2009年增加 万元，增幅 %。其中： 1、2、(二）管理费用200年管理费用 万元,比预算增加 万元，超预算 ;比209年增加 万元,增幅 。其中: 、职工薪酬 万元，比预算增加 万元，超预算 %；比2009年增加 万元，增长 %。职工薪酬超过预算的主要原因是 。、

12、日常办公费用(包括：业务招待费、差旅费、电话费、会议费、办公费等） 万元，超预算 万元，超支 ， 比209年减少了 万元,减幅 。其中业务招待费 万元、办公费 万元，分别比2009年降低了 和 。增减变动原因：（）业务招待费（2）差旅费3、车辆使用费 万元,超预算 万元，超支 %,比200年增加 万元，增长 %。原因:4、办公楼使用费 万元,比预算减少 万元,节省了 。5、折旧、摊销费用共计 万元,比预算增加 万元,超支 %，比20年增加 万元，增长 。增长的主要原因为： 6、中介服务费(包括审计、律师、顾问等费用) 万元，比预算减少 万元，节省了 %,比09年减少万元,减幅 %。减少原因 。

13、（三）财务费用2010年财务费用 万元，比预算减少 万元；比20年增加了 万元，增长 %。主要为:1、利息支出 万元，比预算增加 万元，超支%。超预算的原因是 ；比29年增加 万元，增长 %。、银行存款利息收入冲减财务费用 万元，比预算多冲减 万元,完成预算的 倍;比20年多冲减 万元,增长了 %。(四)利润总额010年实现利润总额 万元,比预算增加 万元，超预算 %;比009年增加 万元,增长了 %。(五)净利润截止报告日,公司未进行企业所得税汇算清缴工作，按照目前决算结果测算,公司收入应税项目合计 预计缴纳企业所得税 万元，实现净利润 万元，比预算增加 万元，超预算 %;比2009年增加

14、万元,增幅 %。四、现金流量200年末货币资金 万元，比年初增加了 万元，增长 %。各项经济活动产生的现金流量为:(一）经营活动产生的现金流量净额 万元、收到的与经营活动有关的现金 万元,主要为日常往来的收到的款项等。2、支付的与经营活动有关的现金 万元，其中:(1)支付给职工以及为职工支付的现金 万元（2)支付的各项税费 万元。（3）其他往来现金净流出等 万元。(二)投资活动产生的现金流量净额 万元。1、现金流入 万元,主要项目：(1)收回投资收到现金 万元，其中：(2)取得投资收益收到现金 万元，其中：、现金流出 万元,主要项目:（）支付对外投资款 万元。为 。（2)购买固定资产、无形资产

15、现金流出19万元。（3） (4） （三)筹资活动产生的现金流量净额 万元。、现金流入 万元,为2010年取得的银行贷款。2、现金流出 万元，为：（1)支付贷款利息 万元。(2）附:1、 、公告康芝药业：2010年度财务决算报告时间：2011年03月0日 00：:1中财网海南康芝药业股份有限公司 200年度财务决算报告 2010年,在公司董事会的正确决策与领导下，公司管理团队及全体员工努力工作,团结奋斗,在物价持续上涨及医药行业多变的情况下，以市场为导向,合理安排生产，降低了成本、费用，实现了经营业绩的稳步增长，较好的完成了2010年度财务计划，为使各位董事全面了解公司2010年度的经营成果和财

16、务状况,现将2010年度财务决算的有关情况汇报如下: 一、基本情况 公司财务决算报告包括010年12月31 日的资产负债表、利润表、 现金流量表、所有者权益变动表以及会计报表附注，并委托中审国际会计师事务所对其进行了审计，中审国际会计师事务所为本公司200年度会计报表出具了标准无保留意见审计报告。 公司201年末资产总额为190,46万元，负债总额为701万元,所有者权益为182,61万元（其中：归属母公司所有者权益182,86万元),资产负债率 3.9%；全年实现营业收入1,45万元(其中主营业务收入31,44万元），实现利润总额16，648万元,净利润13,93万元(其中归属于母公司净利润

17、13,932万元）。二、报告期内财务状况及经营成果 1、资产负债结构 2010年末公司资产总额1,4万元,比上年同期增长 47.4%；负债总额701万元,比上年同期增长了4.83，其中：流动负债7011万元，占负债总额比例为92%,资产负债率为3.9%,比年初下降了14；流动比率为4,比上年增加20.68;速动比率为3.5，比上年增加了20.。2、经济效益状况2010年全年实现营业收入31,445万元，比上年增长9567万元，增长率为4%，全年计划实现营业收入33,630万元,完成了年计划的%；实现净利润总额3,32万元,比上年增长4174万元，增长率为43,年计划实现净利润总额1，26万元，

18、完成了年计划的96%;净资产收益率为58%，比上年增加了7%；全年实际缴纳税金52万元， 占销售收入的18，其中缴纳增值税606万元；城建及附加税0万元；企业所得税27万元，比上年增长161万元，增长率为40%。 3、成本费用状况 20年公司主营业务成本为10，34万元，比上年增长397万元,增长率63%，占营业收入的2%,比上年上升4个百分点；营业费用3214万元,比上年增长了48%,占营业收入的10%，占收入比与上年持平;管理费用698万元，比上年增长了81%,占营业收入的11.%,比率比上年增长.46个百分点，管理费用中含新产品研发费用936万元,比上年减少55万元,占销售收入的29；财

19、务费用1878万元，占营业收入的-59%。 4、现金流量情况 210年公司经营活动产生净现金流7989万元,比上年减少138万元，降低率15%,投资活动产生现金流-1，2万元，筹资活动产生现金流量144,325万元，截止2年末，公司货币资金余额为144,961万元。三、资产状况及经营情况分析1、资产状况分析 截止0年 12 月3 日，公司总资产19,42万元，较年初增加了6,5万元,增幅为7.4%，主要是由于公司上市募集资金增加144,80万元,固定资产净额增加6284万元，在建工程增加203万元,无形资产净额减少了80万元。流动资产总额68,25万元，占总资产的8%，比上年增加10,583万

20、元，增长率为8527,增加的主要因素：、货币资金比去年同期增加，891万元,增长率为33%，主要是公司上市募集资金增加144,880万元,其次是其他流动资产比上年增加了6000万元,主要是未到期的银行理财资金。非流动资产总额2217万元，占总资产的2%,比上年增加0，470万元,增长率为89，增加的主要因素是公司在建儿童药生产基地投入。2、经营情况分析 2010年营业收入1，445万元，比上年增长956万元,增长率为44%,其中自有产品销售收入,3万元,占营业收入总额的8%；受托加工费收入及其他收入587万元，占营业收入总额的2%;代理产品销售收入5478万元，占营业收入总额的17%;增长的主

21、要因素是产、销量增加，产品销售价格没有大的变化。实现净利润总额13,932万元,比上年增长414万元，增长率为43%，增幅大的原因主要是优化了产品结构,生产成本及期间费用控制的较好。 四、报告期内股东权益变动情况及说明 1、股本年末1亿股，本年度公开发行了2500万股。 、资本公积年末146,37万元,本年度公开发行了5万股，增加了142,380万元。、盈余公积报告期末为2332万元，本期计提增加1103万元。 4、未分配利润报告期末为24,02万元，上年末未分配利润1,23万元，比上年净增加12,29万元,其中：本期净利润转入增加13万元,提取法定盈余公积减少113万元。 五、主要财务指标

22、基本加权平均每股收益010年.56元; 2009年3元， 比上年每股增加了0.6元，增长了20。 稀释加权平均每股收益2010年1.56元； 2009年3元, 比上年每股增加了026元.,增长了20%。基本每股收益21年1.3元;29年1.3元， 比上年每股增加了009元.,增长了7%。 净资产收益率21年57.93 %；209年40.57 %, 本年比上年增加了1.。 加权平均净资产收益率2010年12.06%; 209年49.1 %, 本年比上年减少了37.0%。海南康芝药业股份有限公司 二O一一年三月六日 海南康芝药业股份有限公司 20年度财务预算报告 一、编制说明 1、公司201年度财

23、务预算报告是根据21年度经中审国际会计师事务所审计的实际经营业绩和公司20年度发展战略和年度计划,在充分考虑资产状况、经营能力、未来发展计划及下列各项基本假设的前提下,本着求实稳健的原则而编制。2、本预算包括海南康芝药业股份有限公司和下属1个控股子公司:海南康芝药品营销有限公司011年度财务预算。 二、基本假设1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化； 、公司所处行业形势及市场行情无重大变化； 、公司201年度销售的产品或提供的服务涉及的国内市场无重大变动；5、公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化

24、。 、公司201年度生产经营运作不会受诸如交通、水电和原材料的短缺和成本中客观因素的巨大变动而产生的不利影响;7、公司生产经营业务涉及的税收政策将在正常范围内波动； 、公司现行的生产组织结构无重大变化；公司能正常运行,计划的投资项目能如期完成并投入生产； 9、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。 三、预算指标 公司201年度财务预算的各项经济指标如下： 1、主营业务收入:全年计划实现主营业务收入60,9万元，上年实际实现,45万元,比上年实际增长28,万元，增长率为%。2、主营业务成本:全年主营业务成本计划总额2,41万元,上年实际实现0,134万元,比上年实际增长1,28

25、1万元,增长率为131,占主营业务收入的%。 3、期间费用构成计划：期间费用总额1,823万元， 其中销售费用支付总额6，559万元，比上年实际增长13,35万元，增长率为415%，占主营业务收入的2%；管理费用支出总额3088万元，比上年实际减少了1万元，降低率为%,占主营业务收入的5%；财务费用124万元,占主营业务收入的-3%。 4、纳税情况:缴纳税金总额9251万元,占主营收入的1,比上年实际增长3622万元,增长率为%，其中:增值税54万元; 城建及附加税54万元， 土地及其他等税50万元;企业所得税3105万元。 5、净利润总额情况,计划实现净利润总额17,597万元,上年实际实现13,92万元，比上年实际增长6万元,增长率为26%。 海南康芝药业股份有限公司 二一一年三月六日