《投资银行业务保荐代表人》练习题含答案二十五.docx

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《投资银行业务保荐代表人》练习题含答案二十五

2018年《投资银行业务（保荐代表人）》练习题含答案（二十五）

Ø单选题-1/知识点：

章节测试

A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。

当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议

Ø单选题-2/知识点：

章节测试

以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

Ⅰ董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效Ⅱ股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效Ⅲ董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效Ⅳ股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效Ⅴ不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定，均为无效

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-3/知识点：

章节测试

甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。

以下构成发行障碍的有（）。

Ⅰ2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除Ⅱ2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让Ⅲ甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为Ⅳ2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

Ø单选题-4/知识点：

章节测试

以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。

Ⅰ改变公开发行公司债券募集资金的用途Ⅱ前一次公开发行的公司债券尚未募足Ⅲ一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息Ⅳ本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

Ø单选题-5/知识点：

章节测试

关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。

Ⅰ保荐机构业务负责人承担连带责任Ⅱ控股股东有过错的，应承担责任Ⅲ发行人董监高不管有没有过错，都应承担责任Ⅳ发行人应承担责任Ⅴ主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

A.I

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-6/知识点：

章节测试

关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。

Ⅰ挂牌公司自愿选择终止重组，应承诺自公告之日起至少3个月内不再筹划重大资产重组Ⅱ独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止重大资产重组，应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组Ⅲ中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组Ⅳ中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之Et起至少12个月内不再筹划重大资产重组

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

Ø单选题-7/知识点：

章节测试

以下有关优先股的发行符合规定的有（）。

Ⅰ非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ上市公司可以非公开发行优先股Ⅲ最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30％Ⅳ最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

Ø单选题-8/知识点：

章节测试

某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

Ⅰ特定对象为上市公司控股股东控制的关联人Ⅱ通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权Ⅲ特定对象为上市公司的实际控制人Ⅳ特定对象用于购买股份的资产于2014年5月取得

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

Ø单选题-9/知识点：

章节测试

独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

Ⅰ聘任或解聘高级管理人员Ⅱ上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的借款或其他资金往来Ⅲ认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ提名、任免董事

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-10/知识点：

章节测试

下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。

A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系

B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的

C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上

Ø单选题-11/知识点：

章节测试

金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。

Ⅰ商业银行Ⅱ中央银行Ⅲ证券公司Ⅳ未上市公司Ⅴ咨询公司

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

Ø单选题-12/知识点：

章节测试

下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

[2008年真题]Ⅰ发行人发行证券时，可以聘任2个主承销商Ⅱ同次发行的证券，保荐人必须是主承销商Ⅲ证券发行规模达到一定数量的，可以采用2个以上保荐机构联合保荐的方式Ⅳ同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

Ø单选题-13/知识点：

章节测试

某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。

[2012年真题]Ⅰ贷记资本公积400万元Ⅱ贷记资本公积200万元Ⅲ确认营业外收入400万元Ⅳ确认营业外收入600万元Ⅴ确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

Ø单选题-14/知识点：

章节测试

关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

Ⅰ证券公司短期次级债的期限是3个月到1年Ⅱ证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本Ⅲ证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅳ证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借人或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅴ长期次级债计入净资本的数额不得超过发行后证券公司净资本的50％

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-15/知识点：

章节测试

根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

Ⅰ债券信用评级达到AA级及以上Ⅱ发行人最近1期末的资产负债率不高于75％或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币Ⅲ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息Ⅳ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

Ø单选题-16/知识点：

章节测试

中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。

Ⅰ申请非公开发行股票Ⅱ申请发行公司债券Ⅲ对外担保金额为公司最近1期经审计总资产的50％Ⅳ公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25％

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ

Ø单选题-17/知识点：

章节测试

甲公司为制造企业，2×16年发生以下现金流量：

（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；

（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。

不考虑其他因素，甲公司2×16年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元

Ø单选题-18/知识点：

章节测试

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

Ⅰ股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2／3以上通过Ⅱ公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况Ⅲ公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定Ⅳ公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让Ⅴ独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于1个完整会计年度。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-19/知识点：

章节测试

以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

Ⅰ对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付Ⅱ最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告Ⅲ地方融资平台公司Ⅳ非中国证券业协会会员的担保公司Ⅴ成立时间未满2年的小贷公司

A.1、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

Ø单选题-20/知识点：

章节测试

下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。

A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示

B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告

C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制

D.退市整理期的期限为60个交易日